承包总部增值税发票操作流程及要求
增值税发票操作流程指引及要求
增值税发票的开具流程及需要提报的资料：
一、预缴增值税（在京工程不用开具外管证，工程所在地为西城区的项目无需预缴）
1、审核预缴表：老项目有分包抵扣金额的必须提供抵扣资料并审核签字：人力/工程、财务部门、郜部审核签字
2、审核通过后：预缴表、总包合同原件及复印件（必须有印花）、集团营业执照副本加盖集团1号章
二、完成预缴后，总部开具增值税发票，需要提供以下资料：
1、开具发票申请单
〃经办人签字(已提交授权委托书的人员) ；申请单应全部填写，不留空白。 〃开具增值税专用发票的必须与付款方核实基本信息。
2、建设工程施工总包合同关键页复印件
〃每次都需要提供
3、甲方营业执照副本（三证合一）或税务证登记证副本复印件 〃每次都需要提供
4、验工计价（结算）单复印件
〃若没有，可提供拨款通知单或拨款说明（已上传至群文件）等证明
5、预缴税款表
〃应填写完整，写明销售额、分包扣除金额、税率、预征税额；其中属地在西城的各单位也需要填制预缴税款表
6、预缴增值税完税证明、预缴附加税完税凭证（属地缴纳的工程提供）
〃通过集团公司账户缴税的完税凭证：原件交给集团陈家强，复印件交给总部
〃自行缴纳的完税凭证：原件及复印件交总部，并填制转账通知单。
三、有分包扣减额的，需提供的分包抵扣资料（按新下发《工程分包扣减审批表》填写）：
1、工程分包抵扣审批表：人力/工程、财务部门、郜部审核签字
2、分包扣减销售额明细表：对应审批表填写本次分包抵扣明细
3、分包合同复印件：关键页、印花
4、分包方开具的发票+查询真伪复印件
〃发票备注栏注明总包工程所在省（市、区）、地（市）、县（区）及总包工程全称；增值税专票还要提供抵扣联
5、分包方为外地进京的，需提供其在西城区国税预缴款、附加税款完税证明。
6、分包方三证合一营业执照复印件，未办理三证合一的提供营业执照+税务登记证复印件。
进项抵扣及认证的管理要求：
当月取得的专票进项抵扣联及时汇总交至总部进行勾选认证，提交抵扣联同时应附以下资料：
1、采购、服务或分包合同（关键页）。
2、网络及其他零星采购没有合同的情形，应由有关管理部门提供货物验收清单。
3、总部的付款审批(流程) 单：资金审批计划。
4、《进项抵扣专用发票清单》（纸质及电子版），清单由送票人（为已提交授权委托书的人员）和收票人签字交接。
5、发票备注栏注明总包工程所在省（市、区）、地（市）、县（区）及总包工程全称。