企业询证函
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企 业 询 证 函
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致:
本公司聘请的 会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计,按照《中国注册会计师独立审计准则》和财政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知》(财协字[1999]1号)的要求,应当询证本公司与贵单位的往来账项,下列数额出自本公司账簿记录,如与贵单位记录相符,请在本函下端“数据证明无误”处签章证明;如有不符,请在“数据不符及需加说明事项”处列明不符金额。
回函请直接寄至 会计师事务所, 注册会计
师 。
地址 邮编 电话
1.本单位与贵单位的往来账项列示如下:
2.本函仅为复核账目之用,并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清,仍请及时函复为盼。
公司盖章 年 月 日
数据证明无误 数据不符需加说明事项
签章 年 月 日 签章 年 月 日
联系人: 联系电话:
被审计单位名称 索引号 页次 审计项目名称 编 制 日期 会 计 期 间 批 准 日期
符 合 性 测 试 工 作 底 稿
说明:1.本表用于测试某项业务内部控制制度的实际执行情况;
2.样本可根据审计项目、程序或业务循环抽取;
3.测试内容应根据项业务相关内部控制的关键控制点设置;
4、结论为对该项业务相关内部控制制度执行情况作出评价,应明确其是否以信赖,并说明对实质性测试的影响;
5.测试内容执行情况中执行√,未执行打×,不适用○。
被审计单位名称 索引号 页次 审计项目名称 编 制 日期 截 止 日 批 准 日期
截 止 性 测 试 工 作 底 稿
说明:1.本表用于测试主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、存货采购、制造费用、营业
费用、管理费用、财务费用等项目有无跨期入账的情况,并确认需调整的跨年度事项; 2.发票、收款收据应抽取本年度最后若干样本和下年度最初若干样本; 3.“审计项目名称”应分别按测试项目填列。
被审计单位名称 索引号 页次 审计项目名称 执行人 日期 会计期间或截止日 复核人 日期
说明:1.本表适用于未专设审计项目审定表的各有关审计项目;
2.凡用作项目审定表时,均应附各项审计证据和计算、验证等资料,并分别归入相应的类别。
审 计 项 目 审 定 表(通用)
被审计单位名称 索引号 页次 审计项目名称 执行人 日期 会计期间或截止日 复核人 日期
记 账 凭 证 测 试 表(通用)
说明:1.本表通用于项目的凭证测试和账务处理测试;
2.对有关凭证测试和账务处理测试的核对内容,可视审计业务需要,适当增加和调整; 3.凡用作有关项目的具体审计抽查记录时,必须按抽查要求,获取审计证据和计算、验证资料。
被审计单位名称 索引号 页次 审计项目名称 执行人 日期 会计期间或截止日 复核人 日期
记 账 凭 证 测 试 表(通用)
说明:1.本表通用于项目的凭证测试和账务处理测试;
2.对有关凭证测试和账务处理测试的核对内容,可视审计业务需要,适当增加和调整; 3.凡用作有关项目的具体审计抽查记录时,必须按抽查要求,获取审计证据和计算、验证资料。
审 计 工 作 底 稿(通用)
被审计单位名称 审计项目名称 会计期间或截止日
索引号 页次 执行人 日期 复核人 日期