固定资产购置评审管理办法
固定资产购置评审管理办法
1 目的
1.1 为规范公司固定资产投资、购置申报、归属管理等操作流程,特制订此办法。 2 适用范围
2.1公司的固定资产一般指5000元以上的物品,使用期在一年以上,在使用过程中保持原有物资形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
2.2 车间生产用的机器设备、各类型的模具及仓库使用的货架等;生产、办公、生活及经营处置的厂房、办公楼、宿舍楼和相关设施。
2.3 符合固定资产范畴的行政管理人员、车间管理人员、仓库使用的办公用品等。 2.4 适用于本公司各部门。 3 购置流程细则 3.1 购置申请
3.1.1 固定资产使用部门提出购置申请,注明被采购单位,采购金额,采购物资的功能、型号、数量、大小等是否能满足使用需求,采购理由,并由部门负责人签字认可。
3.1.2 采购申请单中应附两家以上的供应商资质资料(如营业执照、组织机构代码证、调查表等,特殊设备还需制造许可证),以便审批时参考、选择。 3.2 审批
3.2.1 采购金额低于5万元的,由固定资产申请人签字提出申请,部门负责人签字审核,然后由副总工程师确认,事业运营总监确认,总会计师审核,总裁批准 。 3.2.2 采购金额高于5万元的,由固定资产申请人签字,部门负责人签字,然后直接通知固定资产管理部,由固定资产管理部牵头,会同财务部、审计部、采购物资的使用部门负责人及专家组进行评估,给出论证方案和最后结论,不合宜的购置预案坚决停止,通过的预案上报领导审批,最后由副总工程师签字,事业运营总监签字,财务部签字,共同认定采购方案,由固定资产投资管理部签字盖章归档。
3.2.3 预算内审批流程:部门提出申请---固定资产投资管理部意见---部门上级意见---领导审批
3.2.4 预算外审批流程:部门提出申请---固定资产投资管理部意见---部门上级意见---财务部意见---领导审批 3.3 采购
3.3.1 生产设备由技术部门配合采购部门进行合同洽谈,合同修订及签订,对于
生产设备的功能参数、型号大小、规格尺寸等负主要责任。
3.3.2 固定资产购置要按照“货比三家、择优选择”的原则尽快购置,购置时不得超出审核费用,特殊情况下需超出的,需要提前说明原因,经批准后方可购置。 3.3.3 对采购金额较大的设备应由招标办组织竞标,并确保参加竞标的供应商合规。
3.3.4 采购时间一般应在十五个工作日内完成。 3.4 验收
3.4.1 固定资产投资管理部门组织验收,需填制固定资产验收单,验收单一式三份,一份工厂留存,一份交公司财务部做入账依据,一份交固定资产投资管理部留存。
3.4.2设备管理部门需填制资产卡片,资产卡片一式三份,一份留存,一份交公司财务部做入账依据,一份交资产管理部留存。 3.5 进程监督
3.5.1 各工厂根据实际情况确实填写固定资产投资计划进度表,并定期报与固定资产投资管理部。 3.6项目评估
3.6.1固定资产投资管理部组织专家小组,对项目进行总结评估 4 相关表单
4.1 《固定资产购买申请表》 4.2 《固定资产投资计划进度表》 4.3 《固定资产验收单》 5 附则
5.1 本规定的最终解释权在综合管理部 5.2 本规定自批准之日起生效
合肥荣事达三洋电器股份有限公司
固定资产购买申请表
合肥荣事达三洋电器股份有限公司
设备移交生产使用验收单
HS/JL/14-015