关于经营会计报表相关问题的规范要求
关于经营会计报表相关问题的规范
为了使每周经营会计报表及时准确，能够发挥经营会计报表的作用，对以下问题进行规范：
1、材料出库单不能出现产成品的领用(如样窗、金钢网、花架、大门等) ，需车间返修的成品除外。 如公司内部部门需领用则需开具销售发票，客户名称为“内部公司”，在备注栏写明用途，费用承担部门，注明费用属于变动费或固定费，同时需有承担部门负责人的签字，并有总裁审批。
2、职能部门在领用物料时，需要部门领导签字，并在领料单上注明费用属于变动费或固定费及费用科目和费用用途。
3、各部门费用要及时报销，每周费用在每周报销完成，不要集中报销，集中报销易导致每周经营会计报表不准确，也不利于资金准备。
4、订单部每周四下午5点前需要将“订单延误产生的费用”上报到财务部，并注明责任部门，如未发生也要通知财务，方便数据的提取。
5、关于零元出库销售类型和出库类别的规范：
（1）取消“零元出库”类别及“零元销售”销售类型，分别新增：免费物料、免费赠送、零元售后、展房租赁、免费使用一年需追回（乡镇免费样品）、售后劳务收入。
（2）免费物料：为经销商提供的免费宣传物料、样品等物料。
（3）免费赠送：公司赠送给外部送礼用（无关经销商的赠送）
（4）零元售后：不收取售后费用，售后费用为相关部门承担，在开销售发票时要注明费用承担部门，同时需有承担部门负责人的签字。
（5）展房租赁：需要收取租金押金的小房子和相关样品出库时用此类别。
（6）乡镇免费样品：不需要收取租金押金的小房子和相关样品出库时使
用此类别。
（7）售后劳务收入：售后问题产成品退回后经车间返修，需对外收取售后返修费用时使用此类别，并需填写内部交易确认单。
6、产成品入库的规范：统计人员负责产成品入库的录入，库房人员负责审核，退库由售后部录入，库房审核。
7、订单部在开具销售订单、销售发货单、销售发票时，部门要明确，例如：销售一部、销售二部、销售三部、保定直营、北京直营、工程部、订单处理部等，业务员要根据实际人员录入，如有新增部门或人员需及时通知财务人员增加。
8、办公费用需要总裁办每周五提供各部门实际领用的办公用品费用。
财务中心
2015年9月14日