练习登记银行存款和现金日记账
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练习登记银行存款和现金日记账
【资料】八一工厂2010年7月31日银行存款日记账余额为300000元,现金日记账余额为3000元。8月上旬发生下列银行存款和现金收付业务:
1、1日,投资者投入现金25000元,存入银行(银收801号) 2、1日,以银行存款10000元归还短期借款(银付801号) 3、2日,以银行存款20000元偿付应付账款(银付802号) 4、2日,以现金1000元存入银行(现付801号)
5、3日,用现金暂付职工差旅费800元(现付802号) 6、3日,从银行提取现金2000元备用(银付803号) 7、4日,收到应收账款50000元,存入银行(银收802号) 8、5日,以银行存款40000元支付购买材料款(银付804号) 9、5日,以银行存款10000元支付否如材料运费(银付805号) 10、6日,从银行提取现金18000元,准备发放工资(银付806号) 11、6日,用现金18000元发放职工工资(现付803号) 12、7日,以银行存款支付本月电费1800元(银付807号)
13、8日,销售产品一批,收到货款51750元,存入银行(银收803号)
14、9日,用银行存款支付销售费用410元(银付808号) 15、10日,用银行存款上交营业税金3500元(银付809号)
【要求】登记银行存款日记账和现金日记账,并结出10日的累计余额。