创业公司如何做好财务预测与分析

创业公司如何做好财务预测与分析

创业公司的财务预测最忌讳按“年”来计算, 按“月”来做预测, 相对会精准很多。最好做两份预测, 一份“保守的”,一份“乐观的”,监督自己, 也给别人看。

做企业的人来说, 最忙的莫过于年底。过年啦, 年终算账的时候又到了!

对于已经成熟并走上正轨的大公司而言, 年终算账一点儿都不难, 因为一切都已经发生了, 数字全在眼前, 加加减减几分钟什么都一清二楚了。对于创业型的公司来说, 算账就相当纠结。

许多早期创业公司的CEO 们都懒得算账, 于是他们借口说“未来

是很难预测的, 现在再怎么算也不管用, 还不如把时间和精力先放在做业务上吧”。这句话貌似潇洒, 实际上是心里没有底气。如果你拿不出清晰的财务预测, 就像航行在茫茫大海中手里却没有一张海图, 你根本不清楚自己航船所在的位置, 以及将要驶向何方。拿不出一份像样的财务预测, 这样的企业是不会有哪个机构投资人愿意往里面砸大钱的。换句话说, 投资人考验一个创业者本领的大小, 归根到底是看他(她) 有没有精准判断未来的能力,“算命”准不准。

财务预测里看得出一个创业公司的命运。但是, 对于那些产品还

没上市、分文无收、入不敷出的初创公司, 如何来做“财务预测”呢?

核心思想：盯住现金流

做好创业公司的财务预测, 首先要看创业公司的美好未来都是由

什么组成的。

创业公司里最重要的财务预测是它的“现金流”。

“现金流”就是指公司里的钱要像流水那样进进出出, 流水不能

断, 一定要进来的多出去的少, 只有这样公司才算是健康的。当然, 在创业公司的收入没有进来之前, 公司必须准备足够的资金来养活团队, 一直支撑到公司产生销售收入、产生现金流的流入为止。要是自备的资金撑不到那一天, 那么CEO 就必须要有本领知道哪一天公司的现金流会中断, 他(她) 必须在那一天到来之前找到投资人, 让投资款流进公司的账上, 这样才能保持创业公司细水长流、香火不断。

创业公司的CEO 在任何时候都要保证公司的账上有不少于6个月的现金储备。原因有两个:一, 创业公司只要账上还有钱, 有现金在继续流, 就死不掉; 二, 完成一轮融资, 通常需要6个月时间, 创业公司需要有足够的现金储备, 让公司能坚持到投资人的钱进来的那一天。

一句话,“现金流”是创业公司的命脉, 现金流掌握着创业公司

的生死大权。一个创业公司无论有多好的创业Idea, 有多么出色的团队, 要是现金流断了, 必死无疑。CEO 必须清楚自己公司现金流里的每一个数字, 而且懂得创业公司的财务预测不全是CFO 的事情, 而是你CEO 自己的大事, 千万别想等将来公司做大了, 找个CFO 来对付做财务预测, 忽视现金流的CEO 也许根本就活不到那一天!

预测创业公司的“现金流”是一份细软活儿, 需要CEO 们静下心

来仔细做功课。以下三方面的细节, 将决定创业公司的财务预测(现金流预测) 是否合理、真实、可信。

第一步：收入的基本假设

预测收入的逻辑很简单, 需要有:产品/服务的定价、客户人数。

把这二者放在时间的框架中看它们如何增长, 这便是“收入的预测”。

◎产品定价

无论你公司做的是产品还是服务, 都得有基本的定价。

假设你是一家生产MP3播放器的公司, 第一步:将零配件加上你希望的利润便得出可能的定价; 第二步:与市场上的同类产品比较一番, 比 iPod便宜一些, 比山寨机昂贵一些, 最后定价不就出来了? 如果算出来发现这个价格比你的生产成本还低, 那你的生意没法做, 这里面肯定存在着严重问题。

◎客户人数

对于创业公司来说, 什么时候进来第一个客户? 客户人数到底有

多少? 这些都是令人头痛和迷茫的问题。计算客户人数, 万万不可使用“市场占有率”之类的百分比, 因为创业公司都是小公司, 小本经营, 得精打细算。

仍以一家MP3播放器公司为例:(A)如果用分销方法去销售, 就不妨向分销商打听, 成熟的分销商可以不费吹灰之力告诉你, 他每月大概可以卖出多少个你的MP3播放器;(B)如果采用直销, 那你必须考虑广告的投放。比如你在《消费者电玩》杂志上做广告, 杂志发行量10万份, 一般的广告有效率是2‰~3‰,所以一期《消费者电玩》杂志最多可能带给你100000×3‰=300个客户。

目标客户是哪些, 潜在客户有多少, 创业者们心里都应该有个数。 ◎时间框架

有了产品定价和客户人数的假设之后, 再把它们放进一个时间框架里去, 一般来说, 投资人会要求你必须做3~5年的预测。

创业公司的财务预测最忌讳按“年”来计算。创业公司大多数是短命的, 能活上三年都算是命大的了。创业公司的财务预测必须要用“月”来计算, 怀胎十月、满月、周岁、进钱、打平、产生利润, 这些都是创业公司里程碑式的宝贵时刻, 你不用“月”来算, 实际上就会忽略掉你生命中最值得珍爱的瞬间。

一旦把数字化整为零“按月”来计算, 无论收入还是支出的预测, 数字都会立刻让你对财务预测比较有感觉和把握, 比如你需要3个月时间设计开发产品, 外加3个月时间测试、改进、量产, 然后正式投入市场, 所以, 公司收入进来最早也要在第7个月。这还不一定, 也许分销商还有90天的账期, 这样的话, 收到钱可能要到第10个月; 接下来

是第11个月, 收入应该有所增长, 再下个月, 能否继续增长? 按月来做预测, 相对会精准很多, 因为30天以内能做多少事情, 多少还是可以比较容易测算出来的, 而如果“按年”来算, 往往只能信口开河地瞎报数字。按月做出来的财务预测不仅可以拿出来和投资人讨论细节, 令人信服, 更重要的是, 还可以用它来对照和指导你每个月的日常运营, 如果每个月都能达到预测的数字, 到了年底, 完成整年计划就不在话下了。

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