2016年上市公司风险管理办法
2016年上市公司风险管理办法
第一章 总则 ........................................................................................ 2
第二章 风险管理组织体系及职责分工 .............................................. 6
第三章 风险管理目标和基本流程 ...................................................... 8
第四章 风险评估 ................................................................................ 9
第五章 风险监控和预警 ................................................................... 10
第六章 重大风险预警及风险处理 .................................................... 11
第七章 风险管理的监督与改进........................................................ 13
第八章 附则 ...................................................................................... 13
第一章 总则
第一条 目的
为建立公司规范、有效的风险防范控制体系,提高风险防范控制能力和公司经营管理水平,保证公司安全、稳健运行,根据《公司法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规的有关规定,结合公司的实际情况,制定本办法。
第二条 术语
(一)风险:是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经营目标的影响。按照公司目标的不同,公司风险分为:
1.战略风险:影响企业实现发展战略的风险为战略风险,它主要包括:国内外政策法规风险,战略决策风险,投资决策风险,成长性(扩张及新业务开拓)风险;
2.运营风险:影响企业资产安全、经营效率和效果的风险为运营风险,它主要包括:产品价格风险,原材料成本风险,行业内部竞争风险,客户及供应商信用风险,所属企业管控风险,销售风险,采购风险,人力资源风险,安全生产和环保风险,自然灾害风险,信息系统风险,产品质量风险;
3.财务风险:影响企业财务报告及相关信息真实完整的风险为财务风险,它主要包括:汇率风险,利率风险,资金流动风险,财务报告风险;
4.合规风险:影响企业事项经营管理合法合规目标的风险为合规