财务部标准化流程

财务部标准化流程

根据《长江大学学生社团经费管理使用条例》，所有社团会费统一交到校计财处管理，使会费的使用过程更加公开、合理和透明。这是学校实行精细化管理的举措。所有财务都应收支两条线。社团一般采用预先借款使用，事后凭票冲账的方法使用经费。

一、财务部的职责：

统一管理各社团会费（会费收取形式），审批发放各社团的经费支出，监督各社团财务支出状况，社团常规活动、重点活动的费用审核，协助策划部策划书的确定，每月向团委领导汇报经费的使用情况，做好月财务报表，协助外联部外商赞助资费的管理。

二、财务部具体工作：

（一）财务入账：

会费

社联财 团委 计财处

团委拨款

（二）会费收取流程： 协会将新会员带到会费开单处 社联财务部统一收取会

费并给会员开收费收据（会员保存） 招新结束 部根据收据存根清算各协会会费 在社联大帐本上上帐 在各协会小账本上上账将会费上交校计财处

（三）赞助费用上缴流程：

在活动申请表里标明需要拉赞助的需求 申请书经策划部审批合格后 在财务部领取赞助介绍信 外出进行赞助洽谈 赞助谈成 在社团文化网里下载合同样本 与

将钱与合同书以及本协会小账本拿到社联财务部在大帐本上将赞助费上缴计财处

若商家提供的是实物，将合同书交到财务部并在固定资产表上做相应的登记。

（四）团委拨款：

在重点活动申请表里标明团委拨款需求 团委对于活动时间较长、花费较高、影响较大的重点活动给与一定的拨款 下发文件到社联财务部 根据文件内容将相应的金额在大帐本上上账，并在协会小账本上上账

（五）在账本上上账

账本上借方表示金额增加的一方，因此会费、赞助费用、团委拨款都记入借方。贷方为金额减少的一方，因此会费的支出都应记入这一方。在摘要里写明协会缴纳会费的人数会费金额及总金额，如“缴纳会费

30人*25元=750元”。

金额填写注意事项：所填写数字不得超过格子的1/2，若填写错误，用红笔将写错数字划掉，并用红笔在格子的空余1/2里改正过来，最后将自己的名字写在后面，以表示此错误由相应的财务部人员所犯，不得出现就用黑笔划线或画小黑点的现象。填写金额时，要在金额前一位上标明人民符号， 如：

（六）将钱交至计财处流程：

财务部收取钱后 打印缴费凭证 账本 计财处 出示小账本，并将缴费凭证和钱一并交给计财处 至团委关老师

缴费凭证样本如下：

缴费凭证

校计财处;

今社联财宋静缴纳笛箫协会会费2500元（俩仟伍佰圆整），英语协会会费3000元（叁仟圆整）。以上共计5500元（伍仟伍佰圆整）。

长江大学大学生社团联合会 年 月 日

附注：若缴纳会费的协会较多，应制成表格形式。若为赞助费用，格式一样，只是将“缴纳会费”改成“缴纳赞助费用”。最重要的是，应在“长 （六）财务支出： 财务部到团委关老师那借取社团周转金 社团的策划书（附有 审核策划书并考查活动活动办完后交总结书（打印稿，并附有本次活动财务 财务部报账 根据策划部签字审核收据合格后给与报账 将所报金额给与协会，留下票据单子到团委关老师审核收据并在收据背面签字，领取团委小账本 唐书记审核收据并签字计财处报账 领取钱后留着做周转 金，账本归还至关老师学期末将钱归还至关老师

（七）审核收据：

一）收据要求

1.收据正面必须盖有商店的专用印章，并且书写规范，日期精确到年月日，商品名称、单价、数量、总价必须标明清楚，且需有收款人的签字；

2.收据必须是第二联或第三联，并且是复写纸那张（收据正面不能有任何手写的痕迹）； 3.收据背面有本协会会长及财务总监的签名，并标明会长和财务总监； 4.确保整个收据的完好和整洁，要求字迹清晰； 5.只有收据和发票能用于报账，超市小票、保修单、网购清单、凭证均不予以报销。

6.如果经费是用于请指导老师而付工资，需要在社联财务部领一张发

放表，填写完整后由财务部拿到计财处直接报账，根据发放表将钱打在发放人的银行卡上（必须是农行卡）。

7.常规活动报账金额不得超过500元，协会办公室装修也应从简总经费不得超过500元。

8.车费与门票以及吃饭金额不给与报账，总通讯费不能超过本协会总会费的10%，最高金额不得超过200元。

9.单张金额在200元以下可使用收据，但超过200元，必须使用发票

根据7、8两项注意事项，由财务部部长协助策划部做好协会活动的财务预算工作。

二）步骤 收据审核后在收据背面的会长以及财务部账名字上盖上财务部人员的章（表示已经审核） 根据对应的收据单子在“财务明细本”上做对应的登记，标明日期、协会名称、以及活动名称（若为常规活动，直接填写为常规活动，若为重点活动，标明活动名称，如“玉笛飞声”） 子对应填写一行） 将收据单子粘贴统一粘好，并标明协会名称、活动名称以及收据张数和总金额 将所报金额给协会，留下单子（若有单张金额超过

500在大帐本上做相应的登记（在收据单子里有涉及到固定资产的，在固定资产表上做好登记）

（八）财务报表

财务报表分为月报表和年报表，月报表每月做一次，由副部指导其所带干事进行制作，制作要求如下：

根据大帐本上做账情况，总出会费收取金额、赞助费用、这个月明细支出金额，制成EXCEL（样本可见社团文化网里以往的挂上去的报表），发至部长审核后，由部长发至本部门的分管主席，经审核后由财务部部长挂在社团文化网上

年报表每一年结束后，根据整个大帐本上会费收支情况，总结出该协会会费收取金额，赞助总额以及本年度通信费总额以及打印复印总额，还有办公用品支出总额，制成EXCEL，流程与与报表相同。制作的报表就是向团委以及协会反映该协会在本月以及本年度的会费收支情况！