银行高管从业资格考试

一、单选题

1、如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化, 应（C ）调整对贷款的分类。

A 适时 B 按季 C 及时 D按月

2、对于发生涉案金额100万元以上重大经济案件的银行业金融机构, 必须对内部作案或直接责任人员做出（A ）处理, 并且不得再次被录用

A 、开除、 B、警告 C、记大过 D、降级

3、对于发生涉案金额( B )以上重大经济案件, 必须对内部作案或直接责任人员做出开除处理, 并且不得再次被录用。

A 50万元 B 100万元 C 1000万元 D、500万元

4、对于发生重大案件的农村合作金融机构，案件责任人必须立即停职。对负有直接责任、间接责任人和领导责任人的农村合作金融机构高级管理人员和部门管理人员必须先行免职, 并在( B )内实施责任追究。

A 6个月 B 3个月 C 1个月 D、12个月

5、尽量缩短贷款办理时间，原则上农户老客户小额贷款应在一天内办结，新客户小额贷款应在( B )内办结，农村小企业贷款应在一周内办结，个别新企业也应在二周内告具结果。

A 3天 B 一周 C 5天 D、10天

6、商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的

（D ）。

A 、10% B、15% C、30% D、50%

7、商业银行的（B ）负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。

A 、董事会 B、高级管理层 C、监事会 D、董事会和高级管理层

8、商业银行应建立有效的合规（A ），严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。

A 、问责制度 B、风险机制 C、岗位责任制

9、农户贷款主要包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、

（C ）等。

A 、住房按揭 B、自然人其他户 C、助学贷款

10、银行业金融机构应当严格遵守（ B）经营规则。 A：安全； B：审慎； C：盈利； D：依法；

11、因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权，债务人不履行债务的，债权人有。（ A ）。

A 、留臵权 B、拍卖权 C、变卖权

12、《中华人民共和国票据法》规定，票据上可以更改的事项为（C ）。

A 、金额； B、日期；

C 、出票人签章； D、收款人；

13、农村商业银行以发起方式设立，实行股份有限公司形式，由发起人认购农村商业银行发行的（ A ）。

A: 全部股份 B: 50%股份 C: 20%以上股份

14、农村商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和不得超过农村商业银行资本总额的（B ）。

A: 50% B: 60% C: 70% D:80%

15、股东大会应当在每一会计年度结束后（C ）内召开股东大会年会，由董事会负责召集。

A.3个月,B.5个月,C.6个月,D.12个月

16、董事每届任期( B )，可连选连任。

A.2年，B.3年，C.4年，D.5年

17、董事会应当通知监事会派员列席（ B ）。

A ．股东大会，B. 董事会会议，C. 董事会，D 监事会

18、监事会中的职工监事由（ C ）选举产生，非职工监事由股东大会选举产生。

A. 股东大会.B. 职工代表,C. 职工代表大会,D. 股东代表

19、农村商业银行未经中国银行业监督管理委员会批准，擅自更换高级管理人员的，对直接负责的高级管理人员，给予( D )的纪律处分。

A. 记过，B. 撤职，C. 开除，D. 撤职直至开除

20、贷款人从事项目融资业务，评估项目风险时应当以（A ）为核心： 答：

A ：偿债能力分析 B：政策变化分析

C ：市场波动分析 D：经营期风险分析

21、以下（ D）情况，不适用《个人贷款管理暂行办法》: A ：以存单、国债作质押发放的个人贷款

B ：消费金融公司、汽车金融公司发放的个人贷款

C ：中国银行业监督管理委员会认可的其他金融产品作质押发放的个人贷款

D ：信用卡透支

22、（ C）以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限 A ：三个月 B：六个月 C：一年 D：两年

23、对借款人确因暂时经营困难不能按期归还固定资产贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行（ C）。

A ：贷款展期 B：市场化处臵

C ：贷款重组 D：核销

24、《固定资产贷款管理暂行办法》要求，贷款人应按照（ D）的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限。

A ：分级经营管理 B：统一授信、流程管理

C ：岗位制衡、分级管理 D：审贷分离、分级审批

25、银监会2009年颁布的《项目融资业务指引》规定，多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采用（D ）方式。 A ：组合贷款 B：委托贷款

C ：抵押贷款 D：银团贷款

二、多选题

1、商业银行对贷款进行分类, 应主要考虑 ( ABCDE) 贷款偿还的法律责任、银行的信贷管理状况等因素。

A 、借款人的还款能力

B 、借款人的还款记录。

C 、借款人的还款意愿。

D 、贷款项目的盈利能力。

E 、贷款的担保。

2、对贷款以外的各类资产, 包括表外项目中的直接信用替代项目, 也应根据（ ABCD ）划分为正常、关注、次级、可疑、损失类。

A 、 资产的净值 B、 债务人的偿还能力

C 、 债务人的信用评级情况 D、 担保情况

E 、 社会交往

3、对构成下列行为之一的人员, 给予警告至记大过处分; 情节严重的, 给予降级至开除处分: ( ABCD )

A 、工作不负责任, 玩物职守, 导致管理混乱, 发生案件的.

B 、未按规定行使监督、检查职责, 或查出问题不反映、不处理、不督促整改，使合作金融机构受到损失或产生、扩大风险的.

C 、一年内所属单位连续发生重大案件, 造成重大损失, 未采取有力防范措施的。

D 、用人失察或对已发现有问题的人员没有采取措施调整致使发生案件的;

E 、对已发生的案件隐瞒不报、处臵不力的。

4、案件防控的重点环节包括（ABCDEF ）：

A 、授权卡（柜员卡）B 、印鉴密押C 、空白凭证D 、金库尾箱E 、查询对账F 、轮岗休假G 、高管人员交流

5、下列财产中，不能用于抵押的财产包括（ BCD）

A 、土地使用权 B、所有权不明的财产

C 、被扣押的财产 D、学校的教学楼

6、社团贷款合同主要包括借贷当事人、 (ABCDE ) 违约责任及承担方式等内容

A 、贷款安排B 、提款C 、担保D 、还款E 、利息

7、信用社小额信用贷款借款人条件包括（ABCD ）

A 社区内的农户或个体经营户，具有完全民事行为能力； B信用观念强、资信状况良好；

C 从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有可靠收入；

D 家庭成员中必须有具有劳动生产或经营管理能力的劳动力。

8、清查活动中唐山银监分局要求农村信用社强化全员责任意识，按规定落实“五问责”的自查保障机制，“五问责”包括：（ABCDE ） A 对自查工作认识不到位的机构和人员要问责

B 对应查出问题而未查出问题的机构和人员要问责

C 对查出问题隐瞒不报的机构和人员要问责

D 对查出问题并已形成损失的机构和人员要问责

E 对查出的问题应整改而未整改的机构和人员要问责。

9、农村合作金融机构办理社团贷款业务应遵循（ABCDE ）的原则。 A 自愿协商B 权责明晰C 讲求效益D 利益共享E 风险共担”

10. 对固定资产贷款、流动资金贷款的贷款人完善内部控制机制的要求包括：（ ABCD ）

A ：实行贷款全流程管理，全面了解客户信息；

B ：建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制； C：将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位； D：建立各岗位的考核和问责机制。

11、农村银行应建立适合“三农”金融服务的信贷业务流程，支持授信

(A B C D E )等全流程管理

A. 调查,B. 审查,C. 审批,D. 放款,E. 贷后管理

12、股东大会对农村商业银行修改（A B C D）做出决议，必须经出席会议的股东代表所持表决权的2/3以上通过。

A. 章程，B. 合并，C. 分立，D 解散

13、( A B C D)及信贷负责人不得担任监事。

A, 董事会成员,B. 行长,C. 副行长,D. 财务

14、农村商业银行要将一定比例的贷款用于支持( A B D )，具体比例由股东大会根据当地农村产业结构状况确定，并报当地省级银行监管机构备案。

A. 农民,B. 农业,C. 小微企业,D. 农村经济发展

15、农村商业银行应按规定披露( A B C D ) 等信息。

A. 财务会计报告,B. 各类风险管理状况,C. 公司治理,D. 年度重大事项,E. 法人治理结构

16、贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循（ ABCE）的原则。

A ：依法合规 B：审慎经营

C ：平等自愿 D：公开公正 E：公平诚信

17、 操作风险管理体系至少应包括以下基本要素(ABCDE)。 A：董事会的监督控制 B：高级管理层的职责

C ：适当的组织架构 D：操作风险管理政策、方法和程序 E：计提操作风险所需资本的规定

18、流动资金贷款支付过程中，(ABC)，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付

A ：借款人信用状况下降 B：主营业务盈利能力不强 C：贷款资金使用出现异常 D：抵质押物价值变化

19、贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家（ ABCD）等相关政策 A ：产业 B：土地 C：环保 D：投资管理

20、农村商业银行以( ACD )为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

A: 效益性 B:稳定性 C:安全性 D:流动性

21. 以下关于个人贷款展期表述正确的有：（ ABD ） A：经贷款人同意，个人贷款可以展期；

B ：一年以内（含）的个人贷款，展期期限累计不得超过原

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贷款期限；

C ：一年以上的个人贷款，展期期限累计不得超过原贷款期限；

D ：一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。

22、农村商业银行（ABCD ）持有的股份，在任职期间内不得转让或质押。

A 、董事B 、监事C 、行长D 、副行长

23、贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。这里所指支付条款，包括但不限于以下内容：

（ABCD ）

A ：贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准 B：支付方式变更及触发变更条件

C ：贷款资金支付的限制、禁止行为

D ：借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料

24、《个贷办法》所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于（AC ）等用途的本外币贷款。

A ：个人消费 B：投资理财

C ：生产经营 D：资金周转

25 、贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件包括：（ ABDE ） A ：国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；

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B ：借款用途及还款来源明确、合法；

C ：借款人在贷款机构开户一年以上；

D ：项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；

E ：符合国家有关投资项目资本金制度的规定。

三、判断题

1、重组后的贷款(简称重组贷款) 如果仍然逾期, 或借款人仍然无力归还贷款, 应至少归为损失类。（X ）

2、商业银行应在贷款分类的基础上，根据有关规定及时计提贷款损失准备, 核销贷款损失。 ( X )

3、主要领导责任。指在法定职责范围内，对其直接主管的工作不负责任, 不履行或不正确履行职责, 对造成的损失负主要领导责任的负责人。 （√）

4、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。( V )

5、农村信用社不属于银行业金融机构 （X ）

6、质押期间，存款行可以受理存款人提出的挂失申请。（×）

7、小企业信用贷款期限（含展期）不超过1 年，小企业联保贷款期限（含展期）不超过3 年。（ √ ）

8、商业银行应向房地产管理部门查询拟抵押房屋的权属状况，决定发放抵押贷款的，应在贷款合同签署后及时到房地产管理部门办理房地产抵押登记。（ √ ）

9、资本充足程度直接决定金融业银行机构最终清偿能力和

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抵御各类风险能力。（√ ）

10、以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押。（√ ）

11、债务人将合同的义务全部或部分转移给第三人的，不必经债权人同意。（X ）

12. 流动资金贷款尽职调查不包括贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况。（ X ）

13、出质人合并、分立或债权债务发生变更时，贷款人仍然拥有单位定期存单所代表的质权。 （ V ）

14、汇票的背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。（√）

15、农村商业银行由股东组成股东大会，股东大会是农村商业银行的权力机构。( √)

16、农村商业银行可根据业务发展需要，在辖内、辖外设立支行、分理处、储蓄所等分支机构。（X ）

17、贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制；审批人员应在授权范围内按规定流程审批流动资金贷款，不得越权审批。 （√）

18、全额保证金类质押项下的固定资产贷款，可不执行《固定资产贷款管理暂行办法》。 （X ）

19、对未获批准的个人贷款申请，贷款人应告知借款人。 （√）

20、流动资金贷款不得挪用，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。 （ √ ）

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21、贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。（√ ）

22、贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理。 （ √）

23、对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划。 （ X ）

24、外国人、无国籍人以及港、澳、台居民为借款人的，应在中华人民共和国境内居住满二年并有固定居所和职业。（ X ）

25、票据贴现，系指贷款人以购买借款人已到期商业票据的方式发放的贷款。（ X ）

农村信用社联社和信用社高管考试题

一、判断题

1. 国务院银行业监督管理机构应当建立银行业突发事件的发现、报告岗位责任制度。 A:正确 B:不正确 正确答案：A

2. 未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。A:正确 B:不正确

正确答案：A

3. 企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。 A:正确 B:不正确

正确答案：A

4. 设立县（市、区）农村信用合作联社，全部自然人合计投资入股比例不高于50%。 A:正确 B:不正确 正确答案：B

5. 分支机构新设立时，理事（董事）和高级管理人员的任职资格申请，与该机构开业许可时一并办理。A:正确 B:不正确 正确答案：A

6. 不良贷款收现率=本期期末不良贷款现金清收额/本期期末不良贷款余额×100% A:正确 B:不正确 正确答案：B

7. 可变现净值是指以资产预计售价减去预计相关处置税费后的金额。 A:正确 B:不正确 正确答案：A

8. 农村信用社资金有余时，要优先借给省（自治区、直辖市）内支农资金不足的农村信用社使用，资金仍然有余的，再拆借给其他金融机构。 A:正确 B:不正确 正确答案：A

9. 违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要下调一级，已划分为损失类的不再调整。

A:正确 B:不正确 正确答案：A

10. 农村合作金融机构要根据信贷风险资产风险分类结果，提取一般准备和专项准备。 A:正确 B:不正确 正确答案：A

11. 对银行业金融机构的设立的审批，自收到申请文件之日起三个月内。 A:正确 B:不正确 正确答案：B

12. 组建农村商业银行时对注册资本的要求应当是实缴资本。 A:正确 B:不正确 正确答案：A

13. 遇到特殊情况，在单位同意下个人可将单位的资金以个人名义开立账户存储。 A:正确 B:不正确 正确答案：B

14. 设立农村商业银行，单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过15%。 A:正确 B:不正确 正确答案：B

15. 拟任人现任或曾任金融机构理事长、副理事长、董事长、副董事长和高级管理人员的，申请人在提交任职资格申请材料时，还应提交该拟任人的离任审计报告。

A:正确 B:不正确 正确答案：A

16. 联保贷款即使主合同被确认无效，该保证条款仍然有效，保证人仍对债务人应履行义务承担连带责任。A:正确 B:不正确 正确答案：A

17. 企事业单位贷款的借款人包括不具备法人资格的其他经济组织（包括合伙企业、个人独资企业、经济合作组织等）。

A:正确 B:不正确 正确答案：A

18. 新发放贷款不良率=新发放贷款形成的不良贷款余额/不良贷款余额 A:正确 B:不正确 正确答案：B

19. 农村信用社通过同业借款借入资金应用于发放农户贷款，不得用于债券投资。

A:正确 B:不正确 正确答案：A

20. 农村信用社到期兑付〈或人民银行选择提前赎回〉专项票据，会计科目应如下处理。 借：准备金存款 贷：央行拨付专项票据资金 借:央行专项扶持资金 贷:专项央行票据

A:正确 B:不正确 正确答案：A

二、单选题

21. 《中华人民共和国银行业监督管理法》规定，金融机构提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的，给予警告，并处以（ ）罚款。 A:5万元以上20万元以下 B:5万元以上30万元以下 C:10万元以上30万元以下 D:20万元以上50万元以下 正确答案：D

22. 违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为（ ）

A:关注类 B:次级类 C:可疑类 D:损失类 正确答案：A

23. 下列可以做为保证人的有（ ）。

A:国家机关 B:学校、幼儿园、医院等公益事业单位 C:经法人授权的分支机构 D:中华人民共和国的公民 正确答案：C

24. 某信用社 资产总额2860万元，负债总额3679万元，其所有者权益（ ）万元。

A:819 B:6539 C:-6539 D:-819 正确答案：D

25. 专项中央银行票据期限2年, 年利率（ ）, 按年付息。

A:1.76% B:1.89% C:1.23% D:1.67% 正确答案：B

26. 一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为之日起

( )。

A:半年 B:一年 C:两年 D:三年 正确答案：A

27. 同一债权既有保证又有物的担保的，保证人( )。

A:同物的担保一同承担同样的责任 B:对物的担保以外的债权承担责任。 C:不承担责任 D:承担的责任以物的保证责任为限 正确答案：B

28. 银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处（ ）以下罚款。 A:二十万元以上五十万元以下 B:五万以上五十万以下 C:十万元以上三十万元 D:五十万以上 正确答案：C

29. 设立县（市、区）农村信用合作联社，主任和副主任的人数不少于几名？（ ）

A:1 B:2 C:3 D:4 正确答案：B

30. 县（市、区）农村信用合作联社应当在开业期限届满前1个月内向决定机关提交开业延期申请。决定机关在收到书面申请之日起（ ）日内作出是否批准延期的决定。

A:10 B:20 C:30 D:60 正确答案：B

31. 农村信用社联社拆入资金的最长期限为（ ）个月

A:2 B:4 C:6 D:9 正确答案：B

32. 农户信用评定等级为优秀档次的，按照矩阵分类，（ ）被划分为次级类质押贷款。 A:贷款本金或利息逾期61天－90天 B:贷款本金或利息逾期91天－180天 C:贷款本金或利息逾期181天－270天 D:贷款本金或利息逾期181天－360天 正确答案：D

33. 下面（ ）汇票是按发票人不同来区分的。

A:即期汇票 B:当地汇票 C:商业汇票 D:银行承兑汇票 正确答案：C

34. 银行业监督管理的目标是（ ）。

A:促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。 B:维护商业银行的权益。

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C:维护支付、清算系统的正常运行。 D:促进经济增长，减少失业。 正确答案：A

35. 变更持有资本总额或者股份总额百分之( ) 以上的股东需要经过银行业监督管理机构批准。A:五 B:十 C:二十 D:三十 正确答案：A

36. 设立县（市、区）农村信用合作联社，单个自然人投资入股比例不得超过？（ ） A:5‰ B:8‰ C:10 ‰ D:15‰ 正确答案：A

37. 向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为( ) 年，法律另有规定的除外。

A:一 B:二 C:三 D:四 正确答案：B

38. 票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额（ ）的罚款 A:0.50% B:0.40% C:0.70% D:0.80% 正确答案：C

39. 可疑支付交易里所称“短期”，是指（ ）个营业日以内。 A:5 B:7 C:10 D:30 正确答案：C

40. 信用社缴纳所得税后的利润分配按下列（ ）顺序分配。

A:弥补以前年度亏损-提取盈余公积-向社员分配利润-提取公益金 B:向社员分配利润-弥补以前年度亏损-提取盈余公积-提取公益金 C:提取盈余公积-弥补以前年度亏损-提取公益金-向社员分配利润 D:弥补以前年度亏损-提取盈余公积-提取公益金-向社员分配利润 正确答案：D

41. 金融机构超出中国人民银行批准的业务范围从事金融业务活动的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得（ ）的罚款，没有违法所得的，处（ ）的罚款

A:1倍以上3倍以下 10万元以上50万元以下 B:1倍以上5倍以下 20万元以上50万元以下 C:1倍以上3倍以下 20万元以上50万元以下 D:1倍以上5倍以下 10万元以上50万元以下 正确答案：D

42. 下列哪些单位有权查询、冻结、扣划单位和个人存款（ ）。

A:检察院、公安机关、海关 B:法院、检察院、审计 C:人民法院、税务、海关 D:税务、检察院、监察机关 正确答案：C

43. 拟任高管人员应在决定机关核准任职资格之日起（ ）个月内到任。 A:1 B:2 C:3 D:7 正确答案：C

44. 法人机构因行政区划调整等原因导致的行政区划、街道、门牌号等发生变化而实际位置未有变动的，应于变更后（ ）内报告属地监管机构。

A:5 B:10 C:15 D:30 正确答案：C

45. 根据中国银行业监督管理法规定，银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处（ ）罚款。

A:五万元以上二十万元以下 B:十万元以上三十万元以下 C:五万元以上三十万元以下 D:十万元以上二十万元以下 正确答案：B

三、多选题

46. 以新设合并方式设立县（市、区）农村信用合作联社，应当符合以下哪些条件（ ） A:有良好的公司治理结构 B:具备有效的资本约束和补充机制 C:地方人民政府财政资金入股 D:农村信用合作社和县（市、区）农村信用合作社联合社全部自愿参与 E:核心资本充足率不低于4%，且在设立后能够不断提高 F:有科学有效的人力资源管理制度，有较高素质的专业人才 正确答案：A B D F

47. 农村信用合作联社需要申请任职资格的高管人员有（ ）

A:理事长 B:主任 C:外部理事 D:监事长 E:营业部主 F:分社主任 正确答案：A B C E

48. 银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元

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以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任 A:未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的 B:拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的 C:未经批准设立分支机构的 D:未按照规定进行信息披露的 E:未经批准变更、终止的 F:严重违反审慎经营规则的 正确答案：A B D F

49. 出现下列哪些情形的，监管机构要实施直接重点监测（ ）

A:贷款比例和不良非信贷资产比例排前三名的地区或机构 B:三个月不良贷款余额和不良非信贷资产余额不减反增 C:不良贷款比例和不良非信贷资产比例不降反升的地区或机构 D:新增不良贷款居前三名的地区

或机构 E:新增不良非信贷资产居前三名的地区或机构 正确答案：A B C

D E

50. 信用社改革试点实施方案包括（ ）

A:信用社完善法人治理结构 B:增资扩股 C:提高资本充足率 D:降低不良贷款比例的详细计划 E:以及分年达到的目标和拟采取的措施 正确答案：A B C D E

51. 目前信用社可办理的结算种类有( )

A:银行汇票 B:支票 C:本票 D:托收承付 正确答案：A B D

52. 财务管理包括（ ）

A:负债管理 B:资本管理 C:资本金管理 D:财务报告 正确答案：C D

53. 银监会提出的“四项制度”是指（ ）

A:干部交流 B:岗位轮换 C:亲属回避 D:强制休假 E:离任审计 正确答案：A B C D

54. 下列哪些选项属于审慎经营原则的内容（ ）

A:风险管理 B:安全有效 C:关联交易 D:资产流动性 正确答案：A C D

55. 商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项，包括 A:授信 B:担保 C:提供服务 D:资产转移 正确答案：

56. 资产负债综合综合管理的基本原理有（ ）

A:规模对称原理 B:结构对称原理 C:偿还对称原理 D:目标对称原理 正确答案：A B C D

57. 风险权数为10%的资产有（ ）

A:存放联社款项 B:存放其他同业款项 C:调出调剂资金 D:拆放银行业 E:存放农业银行款项 正确答案：B C D

58. 银行业监督管理机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按照规定报送（ ） A:资产负债表 B:利润表和其他财务会计 C:统计报表 D:经营管理资料 E:人事任命文件 F:注册会计师出具的审计报告 正确答案：A B C D F

59. 非法人机构变更包括（ ）

A:变更名称 B:变更营业场所 C:变更主要负责人 D:变更联系方式 E:机构升格、降格 F:临时停业 正确答案：A B E F

60. 拟任人有下列哪些情形的，不得担任合作金融机构理事（董事）和高级管理人员（ ） A:有故意犯罪记录 B:对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任，情节严重，被有关行政机关依法处理 C:在履行工作职责时有提供虚假材料等违反诚信原则的行为 D:被金融监管机构取消终身的理事(董事) 和高级管理人员任职资格，或累计2次被取消理事(董事) 和高级管理人员任职资格 E:被取消高管任职资格未满一年 F:个人投资出现重大亏损 正确答案：A B C D

61. 下列权利可以质押（ ）

A:汇票、支票、本票 B:依法可以转让的股份、股票 C:依法可以转让的商标专用权、

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专利权、著作权中的财产权 D:依法可以质押的其他权利 E:债券、存款单、仓单、提单 正确答案：A B C D E

62. 下列哪些选项属于非生息资产（ ）

A:应收利息 B:其它应收款 C:社内往来 D:保证金 正确答案：A B

63. 资金来源是指资金的形式和取得渠道，信用社的资金来源主要是（ ）。

A:自有资金 B:吸收资金 C:借入资金 D:库存现金 E:结算资金 正确答案：A B C E

64. 信用社的利润包括（ ）

A:营业利润 B:营业外收支净额 C:投资收益 D:销售收入 E:利息支出 正确答案：A B C

65. 银行业金融机构内部控制的目标包括（ ）

A:确保国家法律法规和银行业金融机构内部规章制度的贯彻执行 B:确保银行业金融机构发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 C:确保风险管理体系的有效性 D:确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整 正确答案：A B C D

66. 商业银行应当根据风险大小，对（ ）的授信确定不同的审批权限，审批权限应当采用量化风险指标。

A:不同数额 B:不同种类 C:不同期限 D:不同担保条件 正确答案：B C D

67. 签发银行本票必须记载的事项有（ ）

A:表明“银行本票”的字样 B:无条件支付的承诺 C:确定的金额 D:付款人名称 E:出票日期 正确答案：A B C E

68. 《项目融资业务指引》所称的项目融资，是指符合以下特征的贷款：（ ）

A:贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目 B:贷款用途通常用于借款人日常生产经营周转 C:借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人 D:贷款金额不超过五十万元人民币 E:还款资

金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源 正确答案：A C E

69. 以下（ ）内容，属于中国银监会《流动资金贷款管理暂行办法》明确的尽职调查内容 A:借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况 B:借款人所在行业状况 C:借款人所在城市或社区经济发展状况 D:借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况 E:还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等 正确答案：A B D E

70. 在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付（ ）

A:信用状况下降 B:不按合同约定支付贷款资金 C:项目进度落后于资金使用进度 D:抵质押物价值下降 E:违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付 正确答案：A B C E

2008年度农村合作金融机构高级管理人员

法律法规知识测试题

一、单项选择（每题只有一个正确选项，每题1分，共40分，）

1、商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的

（B ）。

A 、5% B、10% C、15% D、20% E、50%

2、抵债资产收取后应尽快处置变现。不动产和股权应自取得日起（B ）年内予以处置，动产应自取得日起1年内予以处置。

A 、1 B、2 C、3 D、4 E、5

3、商业银行应当建立有效的授信决策机制，包括设立授信审查委员会，负责审批权限内的授信。下列人员中，（ D ）可以担任授信审查委员会的成员。

A 、董事长 B、行长 C、监事长 D、副行长

4、对每一营业机构的风险评估每（A ）年至少一次，审计每（B ）年至少一次。

A 、一 B、二 C、三 D、四 E、五

5、农户信用评定等级为较好档次，其贷款本金逾期120天的抵押贷款应划分为（C ）

A 、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

6、按照《商业银行内部控制指引》的规定，商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度。使用和保管（ C ）的人员应当保持相对稳定，人 1

员变动应当经主管领导批准，并办好交接和登记手续。

A 、业务印章；B 、业务单证；C 、密押；D 、压数机

7、商业银行实施有条件授信时应当遵循（C ）的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。

A 、先调查后落实 B、先评估后审查

C 、先落实条件后实施授信 D、先调查和授信

8、商业银行应当建立贷款（D ）制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。

A 、审查 B、审批 C、尽职调查 D、风险分类 9、农村合作金融机构应建立审贷分离的贷款管理制度，对大额贷款应（ D ）。

A. 报市办审批 B.主任审查批准

C. 理事长审批 D.贷款审查委员会审查，主任（行长）签批

10、商业银行对客户调查和客户资料的验证应以（A ）为主，间接调查为辅。

A 、实地调查 B、贷前调查

C 、公安机关提供的资料 D、贷审会认可的资料

11、商业银行授信决策应在（B ）授权范围内进行，不得超越权限进行授信。

A 、董（理）事会 B、书面 C、领导 D、口头

12、（A ）应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。

A 、董（理）事会 B、高级管理层

C 、监事会 D、合规管理部门

13、商业银行合规管理职能应与内部审计职能（B ），合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。

2

A 、协调 B、分离 C、配合 D、独立

14、商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的（C ）。

A 、5% B、10% C、15% D、20% E、50%

15、下列关于操作风险的说法，错误的是（ D ）

A 操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面 B操作风险具有非盈利性，它并不能为商业银行带来盈利

C 对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低 D 操作风险独立于信用风险和市场风险

16、客户现金流出现问题是其（B ）变化信号。

A 、财务状况 B、履约能力 C、银行帐户 D、客户品质

17、敏感性测试旨在测量（A ）重要风险因素或少数几项关系密切的因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。

A 、单个 B、多个 C、一组 D、小概率

18、（C ）是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。

A 、压力测试 B、敏感性测试 C、情景测试 D、有效性测试

19、流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于（A ）。

A 、-10% B、-5% C、5% D、10%

20、（C ）类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。

A 、不良贷款率 B、不良资产率

C 、风险迁徙率 D、风险水平

3

21、农村合作金融机构实行资产负债比例管理，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（ B ）。

A 、10% B、25% C、30% D、50%

22、按照《商业银行授信工作尽职指引》，商业银行应严格按照风险管理的原则，对已实施授信（B ） ，并建立客户情况变化报告制度。

A 、 进行贷后检查 B、 进行准确分类

C 、 关注企业生产 D、 进行走访

23、贴现利息的计算公式是 （ C ）。

A 贴现利息＝贴现金额×贴现率

B 贴现利息＝贴现金额×贴现天数×月贴现率

C 贴现利息＝贴现金额×贴现天数×（月贴现率÷30）

D 贴现利息＝贴现金额×贴现天数×（月贴现率÷31）

24、商业银行的附属资本不得超过核心资本的（D ）

A 、25% B、50% C、75% D、100%

25、(D) 的指标越高 , 则流动性越差。

A. 资产流动性比例 B. 备付金比例

C. 国债占总资产比例 D. 中长期贷款比例

26、银行业金融机构虚报、瞒报、伪造、篡改及无理拒报银行业监管统计资料，由国务院银行业监督管理机构责令改正并处以（B ） 罚款。

A. 30万元以上50万元以下 B. 20万元以上50万元以下

C. 10万元以上30万元以下 D. 10万元以上50万元以下

27、按照《商业银行内部控制指引》的规定，被审贷委员会两次否决的贷款申请，（B ）内不得提交审贷委员会审议。

A 、三个月 B、半年 C、九个月 D、一年

28、借款人在本社（行）贷款的还款情况正常，但在其他金融机构的 4 贷款被划为次级类，则五级分类时该贷款应划为（ B ）。

A 、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

29、抵押合同生效日期为（D ）

A 、抵押合同签订日 B、抵押物移交日

C 、借款合同签订日 D、抵押物登记日

30、借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入，已无法保证足额偿还本息的贷款为( B )类贷款。

A 、关注 B、次级 C、可疑 D、损失

31、《银行业监督管理法》规定，银行业金融机构未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处（B ）罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 、五万元以上二十万元以下 B、二十万元以上五十万元以下

C 、五十万元以上一百万元以下 D、五十万元以上二百万元以下

32、《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到（D ）的相符。

（1）账账 （2）账据 （3）账款

（4）账实 （5）账表 （6）内外账

A 、（1）（2）（3） B 、（1）（2）（3）（4）

C 、（1）（2）（3）（4）（5） D 、（1）（2）（3）（4）（5）（6）

33、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现（B ）的要求。

A 、效益优先 B、内控优先 C、服务优先 D、客户优先

34、商业银行应当确保会计工作的（A ），确保会计部门、会计人员 5 能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务。

A 、独立性 B、权威性 C、排他性 D、公正性

35、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》规定，（A ）定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

A 、正常类贷款 B、关注类贷款 C、次级类贷款 D、可疑类贷款

36、《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定，信用风险指标包括

（C ）。

A 、单一集团客户授信集中度、全部关联度

B 、不良资产率、全部关联度

C 、不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标

D 、不良资产率、单一集团客户授信集中度

37、农村合作金融机构的审慎经营规则，可以由（ ）依照法律、行政法规制定。

A 、省联社 B、中国人民银行 C、国务院银行业监督管理机构 D、省人民政府

38、从商业银行税后利润中分配的项目是 (C ) 。

A 、业务管理费 B、营业税

C 、弥补以前年度亏损 D、利息支出

39、作为理性经济人，如果预期利率上升 , 则 (C ) 。

A 、买入债券、少存货币 B、买入债券、多存货币

C 、卖出债券、多存货币 D、卖出债券、少存货币

40、农村合作金融机构待处理抵债资产在风险分类时应采取（C ）分类。

A 、风险分类法 B、账面价值法

6C 、可变现净值法 D、成本与市价孰低法

二、多项选择（每题1分，共30分，少选、多选均不得分）

1、商业银行的关联交易应当符合（ BD ）的原则。

A 、行政法规 B、公允 C、法律 D、诚实信用 E、法规

2、商业银行资本应抵御（AD ）。

A 、信用风险 B、操作风险 C、政策风险

D 、市场风险 E、声誉风险

3、核心资本包括（ABCDE ）。

A 、实收资本 B、普通股 C、盈余公积

D 、资本公积 E、未分配利润和少数股权

4、商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目（ACD ）。

A 、商誉

B 、商业银行对未并表金融机构资本投资的50%

C 、商业银行对未并表金融机构的资本投资

D 、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资

E 、商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%

5、以物抵债管理应遵循（ABDE ）的原则。

A 、严格控制 B、合理定价 C、公开拍卖

D 、妥善保管 E、及时处置

6、董事会对内部审计的（BD ）承担最终责任。

A 、独立性 B、适当性 C、客观性 D、有效性 E、正确性

7、农村合作金融机构信贷资产风险分类的原则是（ABCDE ）

A 、风险原则 B、真实原则 C、审慎原则

D 、灵活原则 E、动态管理原则

7

8、出现下列（BCE ）情况的贷款应划分为次级类。

A 、借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款

B 、借款人不能偿还其他债权人债务

C 、借款人在其他金融机构贷款被划分为可疑类

D 、借款人在其他金融机构贷款被划分为次级类

E 、本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天

9、农村合作金融机构对不同的非信贷资产相应使用（ABCDE ）等分类方法进行质量分类。

A 、风险分类法 B、账面价值法 C、可变现净值法

D 、成本与市价孰低法 E、专家判定法

10、非信贷资产风险分类一般分为（BCE ）等程序。

A 、统计 B、初分 C、初审 D、讨论 E、认定

11、下列哪些（ ABCDEF ）属于操作风险。

A 、洪水、地震、火灾 B、恐怖袭击 C、黑客攻击

D 、文档记录不完整 E、人为错误 F、未经培训的员工

12、商业银行应当制定适用于全行的操作风险管理政策。操作风险管理政策应当与银行的（ACDE ）相适应。

A 、业务性质 B、客户特点 C、规模

D 、复杂程度 E、风险特征

13、发展农村小额贷款业务要坚持以下原则（ABCDE ）。

A 、坚持为农民、农业和农村服务与可持续发展相结合

B 、坚持发挥正规金融主渠道作用与有效发挥各类小额信贷组织的补充作用相结合

C 、坚持市场竞争与业务合作相结合

8

D 、坚持发展业务与防范风险相结合

E 、坚持政策扶持与增强自身支农能力相结合

14、根据《商业银行授信工作尽职指引》规定，下列授信工作人员中，商业银行应依法、依规追究责任的有 （ABD ）

A 、未对客户资料进行认真和全面核实的 B、授信决策过程中违反程序审批的 C、授信客户发生重大变化和突发事件的 D、不配合授信尽职调查人员工作的

15、关于《商业银行授信工作尽职指引》中的授信工作、授信工作人员、授信工作尽职和授信工作尽职调查说法正确的是 （ABCD ）。

A 、授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。

B 、授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。

C 、授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。

D 、授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。

16、（BD ）应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。

A 、股东大会 B、董（理）事会 C、监事会

D 、高级管理层 E、内部审计部门

17、商业银行风险监管核心指标分为三个层次（ACE ）。

A 、风险水平 B、风险计量 C、风险迁徙

D 、风险控制 E、风险抵补

9

18、识别客户的产品风险应关注（ACD ）。

A 、产品定位、分散度与集中度、产品研发

B 、原材料来源，对供应商的依赖度

C 、产品实际销售，潜在销售和库存变化

D 、核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力

E 、设备状况

19、盈利能力指标包括（BCE ）。

A 、费用率 B、成本收入比 C、资产利润率

D 、收息率 E、资本利润率

20、商业银行应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别（AD ）。

A 、授信集中风险 B、行业风险 C、市场风险 D、关联客户授信风险

21、农村合作金融机构员工岗位轮换的范围包括：（ABCDE ）。

A 、会计人员 B、信贷人员 C、资金清算人员

D 、计算机科技管理人员 E、票据业务人员

22、《商业银行操作风险管理指引》规定，商业银行的高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系，主要职责包括（ ABC ）。

A 在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任

B 全面掌握本行操作风险的总体状况

C 及时对操作风险管理体系进行检查和修订

D 制定适当的奖惩制度，在全行范围内有效推动操作风险管理体系建设

23、银行业金融机构审慎经营应包括以下内容( ACDE )。

10

A 、资产质量 B、存款准备金 C、风险管理

D 、内部控制 E、关联交易

24、商业银行对集团客户授信就遵循以下（ACD ）原则

A 、统一 B、安全 C、适度 D、预警 E、效益

25、农村合作金融机构呆账准备包括：（ABCDE ）

A. 贷款专项准备 B.贷款特种准备 C.坏账准备

D. 长期投资减值准备 E.一般准备

26、农村合作金融机构社员（股东）享有的权利有: （A C）

A 、对农村合作金融机构经营行为进行监督, 提出建议和质询

B 、自由退股

C 、获得服务的优先权和优惠权

D 、享有股金分红或股金保息

27、下列属于农村合作金融机构高级管理人员重大事项，应该向监管部门报告的有（ABCD ）。

A. 辖内各级高级管理人员因叛逃、出走、非正常死亡、辞职、被撤职

B. 辖内各级高级管理人员在未办理离岗请假手续的情况下，无故离开岗位3个工作日以上

C. 辖内各级高级管理人员因意外伤害、疾病、学习等原因造成岗位空缺1个月以上

D. 辖内各级高级管理人员违反有关法律法规或内部管理规定，受到纪律处分

28、《银行业金融机构内部审计指引》所称的内部审计是一种独立、客观的（ ABC ）活动，是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。 11

A 、监督 B、评价 C、咨询 D、检查 E、稽核

29、商业银行的合规政策应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本 原则，以及识别和管理合规风险的主要程序，并对合规管理职能的有 关事项做出规定，至少应包括（ ABCDEF ）。

A 、合规管理部门的功能和职责； B、合规管理部门的权限，包括 享有与银行任何员工进行沟通并获取履行职责所需的任何记录或档 案材料的权利等；C 、合规负责人的合规管理职责；D 、保证合规负责 人和合规管理部门独立性的各项措施，包括确保合规负责人和合规管 理人员的合规管理职责与其承担的任何其他职责之间不产生利益冲 突等；E 、合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门 之间的协作关系；F 、设立业务条线和分支机构合规管理部门的原则。

30、《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立有效的核对、监控制度，包括（ACD ）。

A 、对各种账证、报表定期进行核对

B 、对各种账证、报表不定期进行核对

C 、对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点

D 、对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关

E 、贷款余额的不定期逐户走访核对

三、判断题（每题0.5分，共10分）

1、商业银行的关联交易应当按照商业原则，以不优于对关联方同类 交易的条件进行。（ N）

2、商业银行不得向关联方发放贷款。（N ）

3、一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商

业银行资本净额1%以下，或该笔交易发生后商业银行与该关联方的

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交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。（N ）

4、商业银行对企业、个人住房抵押贷款及其他资产的风险权重均为 100%。（N ）

5、交易帐户总头寸高于表内外总资产的10%且超过85亿元人民币的 商业银行，须计提市场风险资本。 （N ）

6、抵债金额超过贷款本金和表内利息的部分，在未实际收回现金时，暂不确认为利息收入，待抵债资产处置变现后，再将实际可冲抵的表 外利息确认为利息收入。（Y ）

7、银行业金融机构应建立独立垂直的内部审计管理体系。（Y ）

8、商业银行可购买保险以及与第三方签订合同，并将其作为缓释操 作风险的一种方法，但不应因此忽视控制措施的重要作用。（Y ）

9、商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求， 为所承担的操作风险提取充足的资本。（Y ）

10、商业银行设立新的机构或开办新的业务，应当事后制定有关政策、制度和程序，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。（N ）

11、授信审查委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多 数同意通过的原则，并对反对意见记录存档。（N ）

12、未经上级机构批准，一般情况下下级机构不得开展任何未设权限 的资金交易。（N ）

13、商业银行应支持授信工作尽职调查人员独立行使尽职调查职能，

调查要采取现场方式进行。必要时，可聘请外部专家或委托专业机构 开展特定的授信尽职调查工作。（N ）

14、合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法 律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。（Y ）

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15、商业银行可授权授信审查人员一定的授信权，经授信调查、审查 后，授信审查人员和客户经理可在权限内决定是否予以授信，并实现 双签制。（Y ）

16、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与本行所有存款的所有 人定期进行对账，并确保对账的适时有效。（N ）

17、金融机构的工作人员离开该金融机构工作后，被发现在该金融机 构工作期间违反国家有关金融管理规定的，仍然应当依法追究责任。（Y ）

18、商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之 间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。 （Y ）

19、金融机构针对传统业务风险制定的审慎性风险管理原则和措施 等，同样适用于电子银行业务（Y ）

20、商业银行不得对资本金没有到位或资本金严重不足、经营管理不 规范的借款人发放土地储备贷款。（Y ）

四、简述题（每题10分，共计20分）

1、《商业银行内部控制指引》规定的商业银行内部控制的目标和要 素是什么？请结合自己的岗位（理（董）事长、监事长、高级管理层），简述你作为农村合作金融机构高级管理人员对内部控制应承担的责

任。

答案要点：1）商业银行内部控制的目标：

确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。

确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。

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确保风险管理体系的有效性。

确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。（4分，每项1分）

2）内部控制要素包括：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。（2分，缺一项扣0.5分，但不倒扣分）

3）类型一：我的岗位是联社（合行）理（董）事长，我认为董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

类型二：我的岗位是联社（合行）监事长，我认为监事会应负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。 类型三：我的

岗位是联社（合行，办事处）主任（副主任）等等，属于高级管理层，我认为高级管理层应负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。（4分，岗位与责任必须对应）

2、《商业银行操作风险指引》规定的操作风险定义是什么？商业银行操作风险管理体系的基本要素有哪些?

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答案要点：

1）《商业银行操作风险指引》所称操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。(5分)

2）操作风险管理体系至少应包括以下基本要素：

（一）董事会的监督控制；

（二）高级管理层的职责；

（三）适当的组织架构；

（四）操作风险管理政策、方法和程序；

（五）计提操作风险所需资本的规定。

（5分，每项要素1分）