内控制度清单
内控制度清单
锦天城律师事务所 黄治国
序 号 业务循环 制度 对应内控指引
1-1 组织架构 1-2 2 3-1 3-2 3-3 人力资源 3-4 3-5 3-6 4 5 社会责任 企业文化 发展战略
组织结构设计与调整管理制度 企业内部控制应用指引第 1 号 授权管理制度 企业战略管理制度 员工招聘制度 员工培训制度 考勤与休假制度 绩效考评制度 薪酬发放制度 员工离职制度 企业社会责任管理制度 企业文化培育及管理制度 企业内部控制应用指引第 4 号 企业内部控制应用指引第 5 号 企业内部控制应用指引第 3 号 企业内部控制应用指引第 2 号
6-1
基本会计制度 企业内部控制应用指引第 6 号 企业内部控制应用指引第 12 号 企业内部控制应用指引第 14 号 企业内部控制应用指引第 15 号
6-2 财务管理
会计政策与估计制度
6-3
会计核算制度
6-4
现金及银行账户管理制度(货币资金管 理) 票据管理制度 成本核算制度 备用金及个人借款管理制度 费用报销管理制度 应收账款管理制度 应付账款管理制度 关联交易管理制度 筹资管理制度 担保管理制度 长期股权投资管理制度
6-5 6-6 6-7 6-8 6-9 6-10 6-11 6-12 6-13 6-14
证券投资管理制度 6-15 6-16 预算管理制度 财务报告管理制度
7
采购管理
采购管理制度
企业内部控制应用指引第 7 号
8 9-1
存货管理制度 固定资产管理制度 存货管理 无形资产管理制度 企业内部控制应用指引第 8 号
9-2
10-1
销售预算制度
10-2 销售管理
客户信用管理制度
企业内部控制应用指引第 9 号
10-3 11 12-1 12-2 综合管理 12-3 研发管理
产品销售管理制度 研发项目管理制度 合同管理制度 印章管理制度 档案管理制度 企业内部控制应用指引第 10 号 企业内部控制应用指引第 16 号
13-1 信息系统管 信息系统安全管理制度 理 13-2 数据备份与安全恢复制度 14-1 内部监督管 内审管理制度 14-2 理 内控评价制度
企业内部控制应用指引第 18 号
企业内部控制评价指引