整理财务公式
一、财务效益状况的分析指标
净资产收益率=净利润/(所有者权益合计年初+所有者权益合计年未）/2
总资产报酬率=（利润总额+财务费用）/（资产总计年初+资产总计年未）/2 资产保值增值率=所有者权益合计年末/所有者权益合计年初
主营业利润率=营业利润/营业收入
盈余现金保障倍数=经营活动产生的现金流量净额/净利润
二、资产营运善的分析指标
总资产周转率=营业收入/（资产总计年初+资产总计年未）/2
流动资产周转率=营业成本/（流动资产总计年初+流动资产总计年未）/2 存货周转率=营业成本/（存货年初+存货年未）/2
应收账款周转率=营业收入/（应收账款年初+应收账款年未）/2
营业周期=360/存货周转率+360/应收账款周转率
不良资产比率=
产权比率=流动资产合计/所有者权益合计
资产净利率=净利润/（资产总计年初+资产总计年未）/2
净资产收益率=(所有者权益合计年初+所有者权益合计年未）/2
三、偿债能力善的分析指标
资产负债率=负债总计/负债和所有者权益总计
已获利息倍数=（利润总额+财务费用）/财务费用
速动比率=速动资产/流动资产
流动比=流动资产合计/流动负债合计
现金流动负债比率=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
四、发展能力善的分析指标
销售(营业)增长率=
资本积累率=（营业收入本年累计数-营业收入上年累计数）/营业收入上年累计数 3年资本平均增长率=
3年销售平均增长率=
技术投入比率=
销售净利率=净利润/营业收入
销售毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入
五、上市公司财务报表分析
每股收益=
加权平均发行在外普通股股数=
市盈率=
股利支付率=
股利与市价比率=
每股净资产=
六、杜邦财务分析体系
权益乘数=1/（1-资产负债率）
销售净利率=净利润/营业收入
权益净利率=资产净利率*权益乘数
权益净利率=销售净利率*总资产周转率*权益乘数
七、现金流量分析
现金到期债务比=经营现金流量净额/本期到期的债务 现金流动负债比= 现金负债总额比=经营活动产生的现金流量净额/流动负债合计
八、获取现金能力分析
销售现金比率=营现金流量净额/销售额(含增值税) 每股经营现金流量净额=经营现金流量
净额/普通股股数
全部资产现金回收率=经营活动产生的现金流量净额/资产总计
现金满足投资比率=近5年经营现金流量净额之和/近5年资本支出、存货增加现金股利之和
现金股利保障倍数=每股经营现金流量净额/每股现金股利九、兴业银行授信额度计算
收入增长倍数=（营业收入本年累计数-营业收入上年累计数）/营业收入上年累计数 预期测试收入=（收入增长倍数+1）*营业收入
存货周转次数=营业成本*2/（存货年初数+存货年未数）/2
测试授信额度=预算测试收入/存货周转次数-自有资金数
自有资金数=所有者权益合计/3
合理授信额度=测试授信额度*1.3
银行报表要把握好的14个财务指标
财务结构：
1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）。
2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。
偿债能力：
3、流动比率在150%~200%较好。
4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。
5、担保比例小于0.5为好。
6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债
现金流量：
7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。 经营能力：
9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。
10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
经营效益：
12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越
高，股东们收益水平也就越高。
14、利息保障倍数应大于400%
利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用
=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息
短期偿债能力比率：
流动比率＝流动资产/流动负债
速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债
存货周转率＝销售成本/平均存货