煤矿企业人工费用分析
集团所属煤矿人工费变动分析
一、2013年两矿人工费用情况
1、龙泉煤矿：2013年在岗职工月均应发工资5528元，年均66336元；保险月均1110元，年均13320元；住房公积金月均346元，年均4152元；班中餐、工会经费、教育培训费用等其他人工费用月均333元，年均3996元；合计月均费用7317元，年均87804元。全年平均在册人数2101人，总费用预计为18444万元。
内退职工月均应发工资2789元，年均33468元；保险月均745元，年均8940元；住房公积金月均289元，年均3468元；合计月均费用3822元，年均45864元。全年平均人数146人，总费用预计为668万元。
2、翠屏煤矿：2013年在岗职工月均应发工资5137元，年均61644元；保险月均1099元，年均13188元；住房公积金月均345元，年均4140元；班中餐、工会经费、教育培训费用等其他人工费用月均352元，年均4224元；合计月均费用6933元，年均83196元。全年平均在册人数1907人，总费用预计为15862万元。
内退职工月均应发工资2686元，年均32232元；保险月均741元，年均8892元；住房公积金月均293元，年均3516元；合计月均费用3720元，年均44640元。全年平
均人数146人，总费用预计为1065万元。
说明：工资按工资表统计；五险一金按缴费基数和缴费标准测算; 其他费用包括班中餐、安全费用中的培训费用、遗属补助、独生子女费等，不含预提未支出的职工教育经费和按上级部门政策发放的奖金。
二、工资变动对成本的影响（以2013年度平均人工费用和发放12月份工资的在册人数
为基数，不考虑退休人员影响）。
1、龙泉煤矿：2013年度在岗职工平均在册人数2101人，12月底在册人数2036人。人员变动后月均工资5516元、保险1109元、住房公积金346元，其他费用仍按333元计算，则合计月均7304元，年均87648元；全年总费用17844元；2013年度内退职工平均在册人数146人，12月底在册人数155人，人均费用仍按2013年度的月均3822元，年均45864元计算，则全年总费用711万元。假定2014年的人员即为2013年12月底的人数，则推算出以下结论：
（1）2014年因人员变动减少人工费用557万元；
（2）在岗职工应发工资每升降低1%，年度工资总额增减135万元；
（3）在岗职工保险基数每升降1%，年度保险总额增减27万元；
（4）在岗职工公积金基数每升降1%，年度公积金总额增减8.5万元。
2、翠屏煤矿：2013年度在岗职工平均在册人数1907人，12月底在册人数1755人。人员变动后月均工资5123元、保险1097元、住房公积金345元，其他费用按325元计算，则合计月均6890元，年均82680元；全年总费用14511元；2013年度内退职工平均在册人数239人，12月底在册人数271人，人均费用仍按2013年度的月均3720元，年均44640元计算，则全年总费用1210万元。假定2014年的人员即为2013年12月底的人数，则推算出以下结论：
（1）2014年因人员变动减少人工费用1260万元；
（2）在岗职工应发工资每升降1%，年度工资总额增减108万元；
（3）在岗职工保险基数每升降1%，年度保险总额增减23万元；
（4）在岗职工公积金基数每升降1%，年度公积金总额增减7万元。
三、建议：
企业缴纳的养老保险，直接划入统筹基金，和个人账户没有关系。因此，根据目前企业面临的困难，积极做劳动局的工作，降低保险缴费基数，可以降低企业的人工成本费用。
原创作品 2014年