关联企业关联企业贷款担保风险
关联企业关联企业贷款担保风险
关联企业已在我国得到迅速发展,但法律制度对此却毫无反应,控制企业损害关联企业债权人与小股东的利益问题已经日趋严重.关联企业贷款作为"不太正常的贷款"已经被银监会列为监管的重点,研究关联企业贷款的风险防范颇有必要.本文以此为题,分为三大部分.
第一部分对关联企业及关联企业贷款进行介绍.简单分析关联企业的形成原因后,在对关联企业概念的种种界定逐一分析并对其特征进行归纳的基础上,从公司法理论角度对关联企业进行了一般界定,并引出关联企业对商业银行贷款的安全提出了挑战.《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》从商业银行信贷管理角度对关联企业的范围作出了较为准确的认定,商业银行作为最大的企业债权人,基于贷款业务的特点,比一般的企业债权人更缺少保护贷款债权的法律手段.为了下文行文的需要,把关联企业贷款分成了两类.
第二部分重点介绍关联企业贷款的风险现状,并对风险形成的原因进行了深入剖析.在对关联企业贷款的风险简单介绍后,详细分析了关联企业贷款风险的各种表现形式,包括信息风险、关联企业相互持股造成的资本虚增风险、关联企业相互担保风险、逃债风险、规避关系人贷款风险和突破同一借款人贷款限制带来的经营风险.各种风险的形成均有其原因,形成关联企业贷款风险的原因首先是信贷管理制度的缺陷,但更为重要的是法律层面上的原因,包括缺少在关联企业形成过程中对相互持股的规范、实践中司法机关对法律的错误理解、担保制度没有区别一般担保和关联企业担保、公司制度缺少对关联企业债权人进行特殊保护的相应规范.企业信用的缺失亦是造成关联企业信贷风险的主要原因.
第三部分是对关联企业贷款的风险防范提出建议的部分.承接前文,首先对信贷管理制度的完善提出了四条建议然后呼吁构建我国关联企业债权人保护制度,并且要对关联企业担保与一般担保区别对待降低关联企业贷款的风险还必须重构我国的社会信用体系.