担保机构风险控制指标体系(政府用)
担保机构风险控制指标
一、定义
1、担保发生额=当年发生的各种担保，按每笔每次累加额 2、担保余额=期末在保或未解除担保责任的名义担保额
3、担保责任余额=期末担保责任余额（扣除未承担责任部分）+分入担保额-分出担保额
二、担保业务集中风险
4、单一客户集中度=最大担保客户担保责任余额/所有者权益≤10% 5、客户集中度=前5家客户担保责任余额/担保责任余额≤30% 6、行业集中度=单个行业担保余额/担保余额≤20%
7、担保持续期限集中度=Σ（每类担保期限（月）/12*（每类担保余额/担保余额））≤100%
三、担保资产质量 8、担保企业违约率
担保企业违约率1=担保企业违约金额/担保发生额≤3% 担保企业违约率2=担保企业违约金额/担保余额≤5% 担保企业违约率3=担保企业违约金额/所有者权益≤30% 9、担保代偿率
担保代偿率1=担保代偿额/担保发生额≤2%
担保代偿率2=担保代偿额/担保余额≤5% 担保代偿率3=担保代偿额/所有者权益≤20% 担保代偿率4=担保代偿额/担保企业违约金额≤70% 10、担保损失率
担保损失率1=担保损失额/担保余额≤2% 担保损失率2=担保损失额/所有者权益≤15% 担保损失率3=担保损失额/担保代偿额≤50%
担保损失率4=担保损失额/累计提取未到期责任准备金≤150% 10、担保资产风险度=担保风险资产/担保责任余额≤250%
担保风险资产=Σ（每笔净担保量*信用风险转换系数）
11、担保准备金提取充足性
未到期责任准备金提取率=当期提取的未到期责任准备金/当期担保业务收
入=50%
风险准备金提取率=累计提取的风险准备金/期末担保余额≥1%
四、资本充足率 11、担保倍数
净资产担保倍数=担保余额/所有者权益≤5-10 净资产实际担保倍数=担保责任余额/净资产≤5-10
现金类资产担保倍数=担保责任余额/（货币资金+国债投资+流通股票投资）
≤5-10
12、资本充足率=净资产/担保风险资产≥10-20%
经调整的资本充足率=（净资产+准备金-长期资产-其他应调减资产）/担
保风险资产≥10-20%
13、负债比率=负债总额/资产总额≤30%
14、全部资本化比率=各项债务/（各项债务+净资产）≤20% 15、（货币资金+国债投资+流通股票投资）/总资产≥70-80%
五、管理效率与发展速度
16、管理费用比例=管理费用/担保费收入≤50%
17、人均担保责任余额=担保责任余额/平均职工人数≥500万元 18、净资产利润率=净利润/所有者权益≥6% 19、担保收入率=担保业务收入/平均担保余额≥2% 20、担保发生额增长率 21、担保余额增长率 22、担保责任余额增长率
参照《新巴塞尔资本协议》，资信等级与风险权重、违约率之间的对应关系：