信用证在当今社会的应用

摘要

信用证的出现，它就成为一种重要的国际贸易结算方式，国际结算的电子化必然带来信用证结算的电子化。电子信用证是国际贸易不断深化与科技飞速发展相结合的产物。随着全球贸易竞争的日趋激烈和人们对交易效率的不断追求，电子信用证在国际贸易中的重要地位日益明显。本文就主要论述信用证在国际贸易中的应用。以文献调查方法作为主要研究方法，对信用证在国际贸易中的作用，信用证在国际贸易中的应用及注意事项，以及国际贸易中使用信用证方式的风险进行研究论述。第一部分绪论主要说明了本文的选题背景、研究目的和研究方法；第二部分文献综述主要利用相关文献来对主论点及个分论点进行理论分析；第三部分主要说明了对发现问题的归纳总结及其相对应的解决方案；第四部分主要是对全篇文章的总结，以及通过此次研究，对信用证在国际贸易中应用更加理解。

关键词：信用证 国际贸易 应用

Abstract

The emergence of the l/c, it has become an important way of international trade settlement, the international settlement electronic inevitably bring

electronic l/c settlement. Electronic letter of credit is the deepening of international trade and the combination of the rapid development of science and technology. The increasingly fierce competition in global trade and the pursuit of better transaction efficiency, electronic letter of credit in the important position in the international trade has become increasingly apparent. This paper mainly discusses the application of the letter of credit in

international trade. With the method of literature investigation as the main research method, the role of the l/c in international trade, letter of credit in the application and matters needing attention in the international trade, as well as the use of credit risk in international trade are studied in this paper. The first part of the introduction mainly illustrates this article selected topic background, research purpose and research methods; The second part of literature review mainly using the literature to the main argument and points argument theory analysis; The third part mainly illustrates the generalizations of found the problem and its corresponding solutions; The fourth part is mainly to the summary of the article as a whole, as well as through this study, more understanding to the l/c application in international trade.

Keywords: international trade by l/c application

目录

摘要 ···········································1

Abstract ·······································1

前言 ···········································3

第一章 绪论 ··································3

1.1 选题背景································ 3

1.2 研究目的 ································3

1.3 研究方法 ································4

第二章 文献综述 ·······························4

2.1 信用证在国际贸易中的作用 ················4

2.2 信用证在国际贸易中的应用及注意事项 ······5

2.3 国际贸易中使用信用证方式的风险 ··········6

第三章 分析论点 ·······························7

3.1 信用证在国际贸易中的作用 ················7

3.2 信用证在国际贸易中的应用及注意事项 ······7

3.3 国际贸易中使用信用证方式的风险 ··········8

第五章 结论 ···································8

参考文献 ·······································9

前言

信用证支付方式是资本主义信用危机的产物。

是当今进出口业务中最常用的一种支付方式，它是在国际贸易迅速发展、银行及其他金融机构积极参与贸易结算的背景下产生的。信用证方式规定由银行承担付款责任，较好地解决了交易双方彼此互不信任的矛盾，还为交易双方提供了资金融通的便利，因此，它一出现就在国际贸易中得到了广泛的应用。本文就主要论述信用证在国际贸易中的应用。以文献调查方法作为主要研究方法，对信用证在国际贸易中的作用，信用证在国际贸易中的应用及注意事项，以及国际贸易中使用信用证方式的风险进行研究论述。第一部分绪论主要说明了本文的选题背景、研究目的和研究方法；第二部分文献综述主要利用相关文献来对主论点及个分论点进行理论分析；第三部分主要说明了对发现问题的归纳总结及其相对应的解决方案；第四部分主要是对全篇文章的总结，以及通过此次研究，对信用证在国际贸易中应用更加理解，为以后的工作打下基础。

第一章 绪论

1.1选题背景

通过一年的国际贸易实务课程学习，对信用证在国际贸易中的应用有了一定的了解。并且通过课余时间对众多文献的阅读与学习使我们有了充足的理论知识，加上我们小组对此项目有着浓厚的兴趣，因此选择此题目作为我们的期末论文题目。

1.2研究目的

为了加深对信用证在国际贸易中应用的理解，使企业在国际贸易支付中能够达到更好的利益切合。同时，使我们自身的理论与实践相结合，应用自己的理论知识。加强团队之间的协作关系。

1.3研究方法

本文采用文献调查方法为研究方法。因为研究课题其专业性比较强，所以我们通过对众多的案例分析，切切实实的加强着对信用证的应用的了解。得到的信息比较真实可靠。

第二章 文献综述

2.1信用证在国际贸易中的作用

【1】采用信用证支付的方式，给进出口双方以及银行都带来一定的好处。

1、对出口商的作用

保证出口商凭单据取得贷款；使出口商得到外汇保证；可以取得资金融通

2、对进口商的作用

可保证取得代表货物的单据；保证按时、按量收到货物。

3、对银行的作用

安全保证作用；资金融通作用

【2】在信用证业务中，银行每一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各项费用。此外通过信用证业务，还可带动其他客户往来，保险仓储等业务

【3】信用证结算方式，并不是完全没有风险的。出口人可能遇到开证行资信不好或者倒闭的风险；进口人可能遭到出口人伪造单据进行诈骗的风险。因此，使用信用证结算方式时，仍应加强对国外银行和国外客户的资信调查，在出口业务中如期收到所购货物。

【4】采用信用证支付方式，对出口商来说，可以保证出口商凭单取得货款，并可以取得资金融通；对进口商来说，可以保证按时、按质、按量收到货物，并可提供资金融通。对银行来说也有一定的好处，如收取各种手续费以及利用资金的便利。

2.2信用证在国际贸易中的应用及注意事项

【5】 信用证是国际结算中最主要的也是最安全的结算方式，种类繁多。最常用的信用证有：跟单信用证、不可撤销信用证、即期信用证。在此以该三种信用证为例介绍信用证的注意事项。

【6】跟单信用证是是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。出口商收到信用证后，与合同相比较，审核无误后应根据信用证的指示准备所需单据提交出口商当地银行。

（1）在做跟单信用证时，制单极其重要。若单证不符，付款行完全可以因为不符点而拒付，这就制约了出口商。所以在制单过程中一旦发现单证不符，出口商要及时更正单据，确保单证一致；同时也有些情况要求进口商更改信用证。

（2） 信用证开立的依据是开征申请，进口商应根据合同准确填写开征申请。开证行开立信用证就与进口商建立了法律关系。

针对出口商来说，信用证的条款至关重要。有些国家在开立信用证时，涉及到一些软条款。通知行应准确审核信用证，确保出口商的利益不受侵害。通知行在审证的时候要尤其注意软条款的存在。

软条款有极大的隐蔽性，通常体现在以下几个方面：

A.开证申请人（买方）通知船公司、船名、装船日期、目的港、验货人等，受益人才能装船。此条款使卖方装船完全由买方控制。

B.信用证开出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经申请人确认后生效。此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口商，出口商则处于被动地位。出口商见信用证才能投产，生产难安排，装期紧，出运有困难。

C.信用证限制运输船只、船龄或航线等条款。

D.自相矛盾，即规定允许提交联运提单，又规定禁止转船。

软条款种类繁多，在具体的操作过程中需慢慢体会，尽量避免接受含有软条款的信用证。

【7】信用证根据是否可撤销的性质分为不可撤销信用证和可撤销信用证。 可撤销的信用证保证了开证行的利益，若进口商因市场、运输等情况变化，

进口商可随时撤销或是修改已开出的信用证。该信用证对出口商五保障，出口风险较大。因此出口商审核信用证时应提高警惕，留意在信用证上(40A:Form of Documentary Credit) 是否有文句示明本信用证为可撤销信用证（revocable credit）。

虽说可撤销信用证风险较大，但在一些契约货物可通过某种渠道畅销，预计成交后市场价格有上升趋势，所获利润较高；或当进口商资金周转发生困难，但信誉又比较好的情况下是可以采用可撤销信用证。出口商明知采用可撤销信用证的风险较大，但又不愿失去成交的机会，故此，可以接受可撤销信用证作为支付方式。

进出口双方在交易时应根据实际情况来决定是否采用可撤销信用证。但作为出口商，为了保护自己的利益，应尽量争取采用不可撤销信用证。

【8】信用证按照付款时间分为即期信用证、远期信用证和假远期信用证。 即期信用证保证了出口商能在短期内收到货款。其实出口商能否顺利收到货款，最主要的是看开证行的信誉度，如果开证行的信誉好，不但即期信用证能及时收到货款，而且对远期信用证来说，只是存在一个收汇时间早晚的问题。如果出口商接受远期信用证，因为收汇时间要迟于即期信用证，在这期间产生的汇率涨跌、利息及资金周转等风险，出口商应提前将这些风险在产品价格里边核算进去。

辩证唯物法的根本规律就是对立和统一。任何事物都处于矛盾中，万事都具有两面性。在决定采取即期还是远期的信用证时，出口商应根据进口商和开证行的实际信誉来决定。

2.3国际贸易中使用信用证方式的风险

【9】软条款信用证。

是指开证行在信用证内列有货方不易办到或即使办到也会被开证行及客户借故拒付的条款，如在信用证中规定“检验证必须由国外某客户签字，并与开证行留存的字样相同”。由于货方并不知道留存在开证行的签字是何样，一旦该客户存心诈骗，将留存的字样更换，或迟迟不把签字检验证寄回，将造成单证不符而遭拒付。

【10】信用证中规定的特殊条款。

要求自寄提单或由议付行寄一份正本提单给国外某客户，如果照办，国外客户不用付款就可拿到提单提货，客户将货主提走后，就能以质量等借口或在单证上找茬拒付。这一后果比托收方式还严重，因为，在正常托收中，D/P方式(付款交单) 要客户将货款交银行后，才能拿到提单等货运单据；即使用D/A(承兑交单) 方式，起码要由客户在汇票上“承兑”(作付款承诺) 后，才能拿到提单进行提货，而用上述信用证方式，貌似银行开证可以太平无事了，其实潜存着极大的风险。

第三章 分析论点

3.1信用证在国际贸易中的作用

1、 信用证在国际贸易结算中的作用可以概括为两个主要方面：一是解决了进

出口人双方互不信任的矛盾，从而起到了安全保证作用; 二是便利了进出口人向银行融通资金，有利于他们的资金周转，扩大贸易额。

3.2信用证在国际贸易中的应用及注意事项

1、采用信用证方式结算贷款，从进口人向银行申请开立信用证，一直到开证行付款后收回垫款，须经过多到环节，办理各种手续；又因不同类型的信用证，其具体做法应视情况而定。

2、为了确保收汇安全，进出口公司收到国外客户通过银行开立的信用证后，应立即对其进行认真的核对和审查。

（1）对开证行资信情况的审核

（2）对信用证种类的审核

（3）对信用证是否已有效、无保留或限制的审核

（4）对信用证的到期日、交单期和最迟装运期的审核

（5）对信用证金额和支付货币的审核

3.3国际贸易中使用信用证方式的风险

信用证方式在国际贸易结算中并不是完美无缺、万无一失的。例如：对方不

按合同规定条件或故意设下陷阱使卖方无法履行合同而使出口人遭受损失；受益人可能编造单据使之与信用证条款相符，更有甚者制作假单据，并从银行取得款项，从而使进口人成为受害者。所以，在信用证业务中，仍然要关注国外银行和客户的资信状况，以保证交易安全。对软条款信用证和信用证中规定的特殊条款应更加引起注意。

第五章 结论

本文主要论述了信用证在国际贸易中的应用。我们通过对信用证在国际贸易中的作用，信用证在国际贸易中的应用及注意事项，以及国际贸易中使用信用证方式的风险等全面阐述了此论点，我们对其也得到了更加深刻的了解，同时加强了我们团队之间的协作能力。最后我们得出：

信用证是最安全的结算方式，但是每种结算方式都有利弊。我们应根据进出口双方的需要来决定哪种结算方式。信用证项下，通知行应仔细审单，出口商认真制单，避免造成不必要的损失。

参考文献

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