关于[商业银行流动性风险管理指引]解读
发布人: 邓雯清 发布时间: 2010-03-19 17:36:00
法律法规政策解读
流动性风险是商业银行日常经营中所面临的主要风险之一，对商业银行的支付能力和经营持续性有直接影响。中国银行业监督管理委员会于2009年9月28日通过了《商业银行流动性风险管理指引》（以下简称“《指引》”）并于2009年11月1日起施行。农信社作为银行业金融机构的一份子，全面掌握和了解该《指引》，对提升流动性风险管理能力并防范金融危机的冲击具有重要意义。以下从定义、《指引》的主要内容、对银行业金融机构的意义等方面做一些解读：
一、关于流动性风险管理的定义
《指引》第三条对流动性风险界定为：商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险如不能有效控制，将有可能损害商业银行的清偿能力。流动性风险分为融资流动性风险和市场流动性风险。
二、《指引》的主要内容
《指引》正文共五章八十六条，另包含一个附件，正文包括：总则、流动性风险的管理体系、流动性管理办法和技术、流动性风险监管要求、附则等几个部分，附件为商业银行流动性风险内部预警指标及应急计划内容。《指引》主要明确了商业银行流动性风险管理所遵循的原则、管理体系、管理方法和技术以及实施中的审慎性要求，也明确了监管部门在必要时可提高商业银行的流动性监管指标要求。其主要内容为：
（一）流动性风险管理体系是商业银行风险管理体系的重要组成部分，应与本行的业务规模、性质和复杂程度等相适应。明确了流动性风险管理体系包括的要素为董事会及高级管理层的有效监控，完善的流动性风险管理策略、政策和程序，完善的流动性风险识别、计量、监测和控制程序，完善的内部控制和有效的监督机制，完善、有效的信息管理系统，有效的危机处理机制。《指引》分五节内容对流动性风险管理体系要素进行了阐释。
（二）明确了流动性管理方法和技术。包括资产及负债的流动性风险管理、现金流量管理、压力测试、应急计划四部分内容。《指引》并没有改变现行的流动性风险监管指标，商业银行仍应严格遵守目前法律法规和行政规章中与流动性风险相关的各项监管指标，银监会依法对商业银行各项流动性风险监管指标的遵循情况进行监管。
（三）明确银监会采取以风险为本的监管模式，对商业银行整体流动性状况及流动性风险管理体系进行综合评价。监管部门在必要时可提高商业银行的流动性监管指标要求，并有权根据商业银行流动性状况对各项流动性风险监管指标的计算方法、计算口径和计算频率等进行调整，可根据商业银行的规模及其在支付系统和金融市场的地位及风险状况等因素，决定商业银行递交流动性风险监测报表和报告的内容和频率。
三、《指引》对银行业金融机构的影响
（一）为商业银行提高流动性风险管理水平提供依据和指导。流动性风险管理涉及银行众多部门、风险管理技术相对复杂。《指引》通过借鉴国际先进经验并和中国实际相结合，清晰划分商业银行内部流动性风险管理职责，规范商业银行流动性风险管理的识别、计量、监测和控制等各个环节，可以引导和督促商业银行加强流动性风险管理。本《指引》和银监会已经颁布的《商业银行市场风险管理指引》等其他风险管理指引一道，共同构成商业银行风险管理指引体系。
（二）是推动商业银行做好新资本协议实施的准备工作。新资本协议第二支柱监督检查的原则要求银行根据流动性资产状况和市场流动性状况评估资本充足率，必须建立能够计量、监测和控制流动性风险的系统。《指引》与贯彻新资本协议的其他指引一道共同构成中国银行业实施新资本协议三大支柱的指引框架，为指导、规范商业银行流动性风险管理做出了具体规定，也为银行在第二支柱下根据流动性风险管理状况确定资本充足率提供依据。
（三）为监管部门监督检查提供标准。监管部门对商业流动性风险管理的有效性进行评估是有效监管核心原则的要求，也是督促商业银行提高流动性风险管理水平的重要保证。《指引》确定的流动性风险管理标准为监管部门的监督检查奠定了基础，提供了明确的标杆，有助于监管部门提高流动性风险监督检查的有效性和针对性。