学校报账员基本要求和工作流程
学校报账员基本要求和工作流程
为了加强和规范学校实行财务集中核算后的会计工作，提高学校资金的使用效益，保障学校各项资金的安全运行，促进会计核算中心和学校工作的有机衔接和畅通运行，根据财政部《会计基础工作规范》的要求，结合会计核算中心的特点，特制定报账员工作规程。
一、 报账员基本要求
1、 坚持原则，廉洁奉公，爱岗敬业。有良好的职业道德，严谨的工作作风和较强的工作责任心。
2、 熟悉国家有关财经法律、法规和各项会计制度，具有较高会计专业知识，能熟练掌握报销制度、审核权限等规定。
3、 正确审核原始凭证的真实性、完整性、合法性。对不符合要求的单据能及时查找原因，并提出更正意见。
4、 报账员应对备用金的安全完整负责。报账员应自觉接受学校和会计核算中心对备用金使用情况的检查，保证备用金按规定用途使用。
5、 报账员受理业务后，应按规定及时到核算中心报账，不得积压。
二、 报账员的工作职责
（一） 负责办理财务收支的报账业务。
1、 负责办理本学校各项收支的原始凭证传递业务；
2、 负责办理日常支出的报销业务；
3、 负责备用金的领用、报销、核销和保管工作。
4、 负责编制、上报工资表和办理社保统筹费、个人所得税、工会经费、失业保险费、医保金、住房公积金等的计缴业务。
（二） 负责对固定资产进行管理。
（三） 负责办理各项财政拨款的申请手续。
（四） 负责有关财务方面各项调查、检查工作的资料填报和情况汇报。
（五） 负责本单位与中心之间会计报表等有关会计资料的传递工作。
（六） 其他相关的财务工作。
三、 报账员工作程序
1、 初审原始凭证
报账员受理本学校业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行初审。
2、 整理原始凭证
报账员对预审合格的原始凭证，进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数及金额（要求：粘贴要齐整符合规定）。
3、 填制报账核销单
对整理好的原始凭证按核算中心规定的格式填写报账
核销清单。要求项目填写齐全，一事（指经济业务事项）一单。报账单上注明收入报账方式（现金或转账）或报销方式（现金或转账），并在核算中心的签字样本上签字。
4、 办理报账手续
（1） 审核凭证
报账员将报账单据交核算中心审核。
收入报账业务：经审核无误后予以入账；对于收入票据与银行结算票据金额不一致的，退回报账员核实更正后再报账。
支出报账业务：按规定程序审核、审批后，据实予以报销；对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，由报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销；对于不合法的原始凭证，核算中心不予受理。
（2） 报销支付
对于核算中心受理的报账业务，分别以现金支票或转账支票的形式支付。