[法律法规]中国银行关于缴存存款准备金范围的通知

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各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行： 根据中国人民银行银会计〔１９９３〕０６１号《关于印发〈工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行及城市信用社划缴存款范围〉的通知》和银会计〔１９９４〕３号《关于工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行、城市信用社和各金融公司划缴存款范围的补充通知》的精神，现将我行划缴存款范围通知如下：－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 缴存类别 ｜ 会计科目 ｜ 调整方法 ｜｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜｜（一）财政性存款｜代 号｜名 称 ｜ ｜｜ ｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜｜ ｜７６３｜中央经费限额支出 ｜ 借方余额应>减 ｜｜ ｜７６４｜兑付国家债券本息款项 ｜ 借方余额应>减 ｜｜ ｜８１９｜代办财政性存款 ｜ ｜｜ ｜８３１｜特种存款 ｜ ｜｜－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜｜(二)一般性存款｜８０９｜进出口企业活期存款 ｜ ｜｜ ｜８１０｜外事企业活期存款 ｜ ｜｜ ｜８１１｜企业专用基金存款 ｜ ｜｜ ｜８１２｜驻华机构活期存款 ｜ ｜｜ ｜８１４｜人民币特种存款 ｜ ｜｜ ｜８２１｜单位定期存款 ｜ 人民币部分 ｜｜ ｜８２２｜进口设备税利存款 ｜ ｜｜ ｜８２５｜外、侨、合资企业活期存款 ｜ ｜｜ ｜８２６｜活期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜８２８｜定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜８２９｜信托存款 ｜ ｜｜ ｜８２７｜信用卡备用金存款 ｜ ｜｜ ｜８３０｜保值定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜９０９｜经济合作基金存贷款 ｜ 贷差 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 各行在执行过程中如有问题，请及时与总行财会部联系。 附：一、中国人民银行会计司、资金司关于印发《工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行及城市信用社划缴存款范围》的通知 中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行会计处、计划处，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行财会部、计划部： １９９３年财政部和中国人民银行共同发布了《金融企业会计制度》，各金融企业根据该制度的要求重新设置了会计科目。人民银行根据各金融企业新设置的会计科目重新划定了各金融企业划缴存款的范围，现就有关事项通知如下： 一、本次划缴存款范围仍按１９８４年制定的《信贷资金管理试行办法》的有关规定进行划分，其划分原则不变； 二、城市信用社统一使用《金融企业会计制度》中银行业会计科目。如因业务发展和变化需要调整时，应报请总行会计司批准； 三、各银行总行新增设会计科目应及时报人民银行总行，以便明确划缴存款范围； 四、区域性银行向人民银行划缴存款范围由当地人民银行省、市分行根据《信贷资金管理试行办法》的有关规定确定，并报总行备案； 五、本通知关于划缴存款范围的规定，自各银行及城市信用社启用新科目之日起执行。 附件：工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行及城市信用社向人民银行划缴存款的范围 一、缴存银行名称：中国工商银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜｜ ｜科 目｜ ｜ ｜｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜２６１｜中央预算收入 ｜ ｜｜性存款 ｜２６２｜地方预算收入 ｜ ｜｜ ｜２６３｜财政预算外收入 ｜ ｜｜ ｜２６４｜机关团体存款 ｜ ｜｜ ｜２６５｜特种预算存款 ｜ ｜｜ ｜２６６｜特种预算外存款 ｜ ｜｜ ｜２９６｜代理发行债券 ｜ ｜｜ ｜４６８｜待结算财政款项 ｜借方余额应>减 ｜｜ ｜ ｜ ｜贷方余额应列入 ｜｜(二)一般 ｜２２１｜工业企业存款 ｜ ｜｜存款 ｜２２３｜物资供销企业存款 ｜ ｜｜ ｜２２５｜商业企业存款 ｜ ｜｜ ｜２４１｜外贸企业存款 ｜ ｜｜ ｜２４２｜三资企业存款 ｜ ｜｜ ｜２４５｜集体工商企业存款 ｜ ｜｜ ｜２４８｜私营及个体工商业存款｜ ｜｜ ｜２４９｜其他活期存款 ｜ ｜｜ ｜２５１｜单位定期存款 ｜ ｜｜ ｜２５５｜活期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２５６｜定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２９５｜发行债券 ｜ ｜｜ ｜４７１｜委托业务 ｜贷方余额 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 二、缴存银行名称：中国农业银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜｜ ｜科 目｜ ｜ ｜｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜８１２｜财政性存款 ｜ ｜｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜｜(二)一般 ｜８０１｜活期存款 ｜ ｜｜存款 ｜８０５｜定期存款 ｜ ｜｜ ｜８１０｜活期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜８１１｜定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜８２２｜信用社存款 ｜ ｜｜ ｜８４７｜委托及代理负债业务 ｜与７６７委托及代理资产业务>抵 ｜｜ ｜ ｜ ｜后的贷方余额 ｜｜ ｜８６１｜发行债券 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 三、缴存银行名称：中国银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜｜ ｜科 目｜ ｜ ｜｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜８１９｜代办财政性存款 ｜ ｜｜性存款 ｜８３１｜特种存款 ｜ ｜｜(二)一般 ｜８０９｜进出口企业活期存款 ｜ ｜｜存款 ｜８１０｜外事企业活期存款 ｜ ｜｜ ｜８１１｜企业专用基金存款 ｜ ｜｜ ｜８１２｜驻华机构活期存款 ｜ ｜｜ ｜８１４｜人民币特种存款 ｜ ｜｜ ｜８２４｜外汇专户活期存款 ｜ ｜｜ ｜８２５｜外、侨、合资企业活期存款 ｜ ｜｜ ｜８２９｜信托存款 ｜ ｜｜ ｜８３３｜临时存款 ｜ ｜｜ ｜９０９｜经济合作基金存贷款 ｜贷差 ｜｜ ｜８１６｜港澳银行代办人民币存款 ｜ ｜｜ ｜８１８｜活期外汇存款 ｜ ｜｜ ｜８２６｜活期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜８２１｜单位定期存款 ｜ ｜｜ ｜８２０｜定期外汇存款 ｜ ｜｜ ｜８２８｜定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜８３０｜保值定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜８５３｜已发行债券 ｜ ｜｜ ｜８２７｜信用卡备用金存款 ｜ ｜｜ ｜８０６｜借入国外同业款 ｜ ｜｜ ｜８０８｜借入三贷资金款 ｜ ｜｜ ｜８５５｜固定资产专项借款 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 四、缴存银行名称：中国人民建设银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜｜ ｜科 目｜ ｜ ｜｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜２０８｜中央财政贴息资金 ｜ ｜｜性存款 ｜２０９｜地方财政贴息资金 ｜ ｜｜甲类 ｜４３５｜清理拖欠设备贷款基金 ｜与４３６清理拖欠设备贷款>抵后｜｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜｜ ｜４５１｜中央委托贷款基金 ｜与４５２中央委托贷款>抵后的贷｜｜ ｜ ｜ ｜方余额 ｜｜ ｜４５３｜地方财政委托贷款基金 ｜与４５４地方财政委托贷款>抵后｜｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜｜乙类 ｜２０１｜集中上交中央财政资金 ｜ ｜｜ ｜２０３｜集中上缴地方财政资金 ｜ ｜｜ ｜２０５｜财政性定期存款 ｜ ｜｜ ｜２０６｜特种存款 ｜ ｜｜ ｜２０７｜机关团体存款 ｜ ｜｜ ｜２１０｜待结算财政款项 ｜ ｜｜ ｜２１１｜建设单位预算存款 ｜ ｜｜ ｜６１１｜债券还本付息资金 ｜ ｜｜ ｜６２３｜代收个人购买国库券款项 ｜ ｜｜ ｜６２５｜代收单位购买国库券款项 ｜ ｜｜ ｜６２７｜代收国家其他债券本息款项 ｜ ｜｜ ｜４２３｜国家投资债券资金 ｜ ｜｜ ｜４７１｜金融债券资金 ｜ ｜｜ ｜１０１｜中央财政拨存资金 ｜ ｜｜ ｜１２１｜地方财政拨存资金 ｜ ｜｜(二)一般 ｜４３１｜中央预算基建贷款基金 ｜与４３２中央预算基建贷款>抵后｜｜存款 ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜｜ ｜４３３｜特种拨改贷基金 ｜与４３４特种拨改贷>抵后的贷方｜｜ ｜ ｜ ｜余额 ｜｜ ｜４６７｜国家基本建设基金 ｜与４６８国家基建基金贷款>抵后｜｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜｜ ｜４４１｜地方预算基建贷款基金 ｜与４４２地方预算基建贷款>抵后｜｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 续表－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜｜ ｜科 目｜ ｜ ｜｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜｜ ｜４４９｜地方基本建设基金 ｜与４５０地方基建基金投资公司贷｜｜ ｜ ｜ ｜款>抵后贷方余额 ｜｜ ｜４３７｜煤代油基建贷款基金 ｜与４３８煤代油基建贷款>抵后贷｜｜ ｜ ｜ ｜方余额 ｜｜ ｜４５５｜地方其他委托贷款基金 ｜与４５６地方其他委托贷款>抵后｜｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜｜ ｜４５９｜国家投资公司基建基金委托 ｜与４６０国家投资公司基建基金委｜｜ ｜ ｜贷款基金 ｜托贷款>抵后贷方余额 ｜｜ ｜４６９｜国家投资公司其他委托贷款 ｜与４７０国家投资公司其他委托贷｜｜ ｜ ｜基金 ｜款>抵后贷方余额 ｜｜ ｜４７９｜地方投资公司基建基金委托 ｜与４８０地方投资公司基建基金委｜｜ ｜ ｜贷款基金 ｜托贷款>抵后贷方余额 ｜｜ ｜４８５｜地方投资公司其他委托贷款 ｜与４８６地方投资公司其他委托贷｜｜ ｜ ｜基金 ｜款>抵后贷方余额 ｜｜ ｜２１７｜地质勘探单位存款 ｜ ｜｜ ｜２１８｜市>公用单位存款 ｜ ｜｜ ｜２１９｜待转自筹基建存款 ｜ ｜｜ ｜２２３｜自筹基建资金存款 ｜ ｜｜ ｜２２５｜建设单位专项资金存款 ｜ ｜｜ ｜２２７｜技术改造资金存款 ｜ ｜｜ ｜２３１｜煤代油专用资金存款 ｜ ｜｜ ｜２３３｜建安企业存款 ｜ ｜｜ ｜２３９｜房地产开发企业存款 ｜ ｜｜ ｜２４１｜对外承包企业存款 ｜ ｜｜ ｜２４３｜基建物资供销企业存款 ｜ ｜｜ ｜２５３｜保险公司存款 ｜ ｜｜ ｜２５５｜代理发行股票债券存款 ｜ ｜｜ ｜２６１｜其他资金存款 ｜ ｜｜ ｜２６３｜工商企业存款 ｜ ｜｜ ｜２６５｜个体及私营企业存款 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 续表－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜｜ ｜科 目｜ ｜ ｜｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜｜ ｜２６７｜国家投资公司存款 ｜ ｜｜ ｜２６９｜地方投资公司存款 ｜ ｜｜ ｜２７１｜信托资金存款 ｜ ｜｜ ｜２７５｜特种企业存款 ｜ ｜｜ ｜２７７｜信用卡存款 ｜ ｜｜ ｜５１１｜投资银行往来 ｜ ｜｜ ｜２８７｜活期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２９５｜定活两便储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２８１｜定期存款 ｜贷方余额 ｜｜ ｜２９１｜单位大额可转让定期存单 ｜ ｜｜ ｜２８３｜住宅储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２８５｜定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２８９｜保值定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２９３｜个人大额可转让定期存单 ｜ ｜｜ ｜７１３｜固定资产借款 ｜ ｜｜ ｜４０３｜中央基建贷款收入资金 ｜ ｜｜ ｜４０５｜地方基建贷款收入资金 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 五、缴存银行名称：交通银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜｜ ｜科 目｜ ｜ ｜｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜２２１｜财政性存款 ｜ ｜｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜｜(二)一般 ｜２０１｜活期存款 ｜ ｜｜存款 ｜４２１｜信托存款 ｜ ｜｜ ｜２０５｜定期存款 ｜ ｜｜ ｜５３１｜活存透支 ｜贷方余额 ｜｜ ｜２１１｜活期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２１５｜定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜４３１｜委托存款 ｜与３３１委托贷款>抵后的贷方余｜｜ ｜ ｜ ｜额 ｜｜ ｜２７２｜发行债券 ｜ ｜｜ ｜２６２｜其他应付款 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 六、缴存银行名称：中信实业银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜｜ ｜科 目｜ ｜ ｜｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜２３１｜财政性存款 ｜ ｜｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜｜(二)一般 ｜２２１｜工业企业活期存款 ｜ ｜｜存款 ｜２２２｜商业企业活期存款 ｜ ｜｜ ｜２２３｜外贸外事企业活期存款 ｜ ｜｜ ｜２２４｜三资企业活期存款 ｜ ｜｜ ｜２２５｜外国驻华机构活期存款 ｜ ｜｜ ｜２２６｜其他活期存款 ｜ ｜｜ ｜２２９｜贷出款转活期存款 ｜ ｜｜ ｜２３５｜境内居民活期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２３６｜境外居民活期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２４０｜单位定期存款 ｜ ｜｜ ｜２４１｜外国驻华机构定期存款 ｜ ｜｜ ｜２４４｜境内居民定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２４５｜境外居民定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２４６｜个人大额可转让定期存单 ｜ ｜｜ ｜２４７｜企业大额可转让定期存单 ｜ ｜｜ ｜２４９｜委托存款 ｜与１４９委托贷款>抵后的贷方余｜｜ ｜ ｜ ｜额 ｜｜ ｜２５１｜看管帐户存款 ｜ ｜｜ ｜２５５｜代理发行债券 ｜ ｜｜ ｜２５６｜发行债券 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 七、缴存银行名称：光大银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜｜ ｜科 目｜ ｜ ｜｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜３３２１｜机关、团体存款 ｜ ｜｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜｜(二)一般 ｜３３０１｜活期存款 ｜ ｜｜存款 ｜３３０２｜定期存款 ｜ ｜｜ ｜３３３０｜外债专户存款 ｜ ｜｜ ｜３３３１｜企业大额可转让定期存单 ｜ ｜｜ ｜３３３３｜委托存款 ｜与３１４１委托贷款>抵后的贷方余｜｜ ｜ ｜ ｜额 ｜｜ ｜３３４５｜活期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜３３４６｜定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜３３４７｜个人大额可转让定期存单 ｜ ｜｜ ｜３３５０｜金融债券 ｜ ｜｜ ｜３３６０｜境外同业存款 ｜ ｜｜ ｜３３６１｜借入境外同业款 ｜ ｜｜ ｜３４１６｜外国政府贷款资金 ｜ ｜｜ ｜３４１７｜国际金融组织贷款资金 ｜ ｜｜ ｜３４６５｜证券负债 ｜ ｜｜ ｜３３９５｜信托负债 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 八、缴存银行名称：华夏银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜｜ ｜科 目｜ ｜ ｜｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜８４９０｜代收国家债券款 ｜ ｜｜性存款 ｜８５００｜代理发行债券 ｜只包括８５０１代理发行重点建设债｜｜ ｜ ｜ ｜券>级科目 ｜｜ ｜８５２０｜机关团体预算存款 ｜ ｜｜ ｜８５３０｜机关团体一般存款 ｜ ｜｜(二)一般 ｜８０１０｜工业存款 ｜ ｜｜存款 ｜８０３０｜物资供销企业存款 ｜ ｜｜ ｜８０４０｜商业存款 ｜ ｜｜ ｜８０８０｜集体企业存款 ｜ ｜｜ ｜８１００｜私营和个体存款 ｜ ｜｜ ｜８１２０｜自筹基建资金存款 ｜ ｜｜ ｜８１９０｜其他存款 ｜ ｜｜ ｜８２９０｜大面额存款证 ｜ ｜｜ ｜８３００｜单位定期存款 ｜ ｜｜ ｜８３１０｜定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜８３３０｜活期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜８３６０｜外贸外事存款 ｜ ｜｜ ｜８３８０｜外债专户存款 ｜ ｜｜ ｜８３９０｜三资企业存款 ｜ ｜｜ ｜８４８０｜卖出证券 ｜ ｜｜ ｜８５００｜代理发行债券 ｜包括８５０２代理发行企业债券和 ｜｜ ｜ ｜ ｜８５０３代理发行股票两个>级科目｜｜ ｜８５１０｜代购证券款 ｜ ｜｜ ｜８５４０｜其他负债 ｜ ｜｜ ｜８５５０｜代发行证券款 ｜ ｜｜ ｜８５６０｜委托存款 ｜与６５６０委托贷款>抵后的贷方余｜｜ ｜ ｜ ｜额 ｜｜ ｜８５７０｜代兑付债券款 ｜ ｜｜ ｜８５８０｜发行债券 ｜ ｜｜ ｜８１３０｜专用基金存款 ｜ ｜｜ ｜３４００｜活存透支 ｜贷方余额 ｜｜ ｜８６３０｜代售证券款 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 九、缴存银行名称：城市信用社－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 备 注 ｜｜ ｜科 目｜ ｜ ｜｜ ｜代 号｜ 科 目 名 称 ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜２２１｜财政性存款 ｜ ｜｜性存款 ｜ ｜ ｜ ｜｜(二)一般 ｜２０１｜活期存款 ｜ ｜｜存款 ｜２０５｜定期存款 ｜ ｜｜ ｜２１１｜活期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２１５｜定期储蓄存款 ｜ ｜｜ ｜２７２｜发行债券 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 附：二、中国人民银行会计司、资金司关于工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行、城市信用社和各金融公司划缴存款范围的补充通知 中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行会计处、计划处，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行财会部、计划部，各金融公司财会部： 自银会计（９３）０６１号《关于印发〈工、农、中、建、交、中信、光大、华夏银行及城市信用社划缴存款范围〉的通知》和银会计（９３）０５３号《关于确定各类金融公司缴存款范围及启用新月计表的通知》发出后，有些银行和金融机构对缴存款内容提出一些问题，经研究后，特补充通知如下： 一、本缴存款范围只限定为人民币存款，外币缴存款仍按原规定不变； 二、建设银行缴存的甲类财政性存款，仍按１９８５年颁发的《中国人民银行关于建设银行信贷资金管理的帐务处理办法》的有关规定办理。在编制缴存存款科目余额表时，对缓缴的甲类财政性存款有关结余数字仍应填列，并在填制缴存（调整）财政性存款划拨凭证时予以剔除计算。对缓缴的甲类财政性存款，人民银行不计付利息，并据以从其“存款户”减少计息积数。 三、非银行金融机构（包括分支机构）、城市信用社一般应在人民银行开立帐户，直接向人民银行办理缴存款，缴存办法应按１９８４年颁发的《关于信贷资金管理的帐务处理办法》办理。因特殊原因不能在人民银行办理直接缴存款的，在征得人民银行同意后，可在专业银行办理缴存。 四、在专业银行开户的金融机构（包括银行业、金融性公司、保险公司、城市信用社）存款帐户余额应纳入专业银行的一般缴存款范围，各专业银行在办理缴存时，应主动向人民银行提供其存款帐户余额办理缴存。 五、工、农、中、建、交、光大、华夏及各金融公司划缴存款科目做部分调整： （一）工商银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜ 增 ｜１７８｜中央经费限额支出 ｜借方余额应>减 ｜｜性存款 ｜ 增 ｜１７９｜代理兑付债券 ｜借方余额应>减 ｜｜(二)一般 ｜ 原 ｜４７１｜委托业务 ｜借、贷方余额>抵后的 ｜｜存款 ｜ ｜ ｜ ｜贷方余额纳入缴存 ｜｜ ｜取消 ｜２９５｜发行债券 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ (二)农业银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜｜ 一般存款 ｜取消 ｜８６１｜发行债券 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （三）中国银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜ 增 ｜７６３｜中央经费限额支出 ｜借方余额应>减 ｜｜性存款 ｜ 增 ｜７６４｜兑付国家债券本息额 ｜借方余额应>减 ｜｜(二)一般 ｜ 增 ｜８２２｜进口设备税利存款 ｜ ｜｜存款 ｜ 原 ｜８２１｜单位定期存款 ｜人民币部分 ｜｜ ｜取消 ｜８５３｜已发行债券 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜８２４｜外汇专户活期存款 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜８１８｜活期外汇存款 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜８２０｜定期外汇存款 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜８１６｜港澳银行代办人民币存款 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜８３３｜临时存款 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜８５５｜固定资产专项借款 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜８０６｜借入国外同业款 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜８０８｜借入三贷资金款 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （四）建设银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜取消 ｜４２３｜国家投资债券资金 ｜ ｜｜性存款 ｜取消 ｜４７１｜金融债券资金 ｜ ｜｜ ｜ 原 ｜５１１｜投资银行往来 ｜应与５１２代理投资银行 ｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜贷款科目余额>抵后的 ｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜｜ ｜取消 ｜７１３｜固定资产借款 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜６１１｜债券还本信息资金 ｜ ｜｜ ｜ 增 ｜６２４｜兑付个人国库券本息款项 ｜借方余额应>减 ｜｜ ｜ 增 ｜６２６｜兑付单位国库券本息款项 ｜借方余额应>减 ｜｜ ｜ 增 ｜６２４｜兑付国家其他债券本息款项｜借方余额应>减 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （五）交通银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜｜ 一般存款 ｜取消 ｜２６２｜其他应付款 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （六）光大银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜｜ 一般存款 ｜取消 ｜３３６０｜境外同业存款 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜３３６１｜借入境外同业款 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜３３９５｜信托负债 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜３３５０｜金融债券 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜３４１６｜外国政府贷款资金 ｜ ｜｜ ｜取消 ｜３４１７｜国际金融组织贷款资金 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （七）华夏银行－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜｜（一）财政 ｜ 增 ｜６４９０｜兑付国库券本息款 ｜借方余额应>减 ｜｜性存款 ｜ 增 ｜６５１０｜兑付其他国家债券本息款项｜借方余额应>减 ｜｜(二)一般 ｜ 原 ｜８５７０｜代兑付债券款 ｜与６６４０代理证券科目 ｜｜存款 ｜ ｜ ｜ ｜>抵后的贷方余额 ｜｜ ｜ 原 ｜８５４０｜其他负债 ｜与６６４０其他资产中 ｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜６５４１信托资产、６５４２信｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜托贷款、６５４３保险资产 ｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜科目>差后的贷方余额 ｜｜ ｜ 原 ｜８５５０｜代发行证券款 ｜与６６４０代理证券科目 ｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜>抵后的贷方余额 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ （八）各类金融公司－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜ 会 计 科 目 ｜ ｜｜ 缴存类别 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ 调整方法 ｜｜ ｜增加 ｜代 号｜ 名 称 ｜ ｜｜ ｜或减少｜ ｜ ｜ ｜｜－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜｜一般存款 ｜ 原 ｜２２１｜代发行证券款 ｜与１２２代发行证券>抵后 ｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜的贷方余额 ｜｜ ｜ 原 ｜２２２｜代兑付债券款 ｜与１２３代兑付债券>抵后 ｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜的贷方余额 ｜｜ ｜ 原 ｜２２３｜代售证券款 ｜与１２４代售证券>抵后的 ｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜｜ ｜ 原 ｜２２４｜代购证券款 ｜与１２５代购证券>抵后的 ｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜贷方余额 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

(完)