项目成本分析报告--陈涛
中一项目成本分析报告
一、工程慨况
1、 工程名称：xxxxx工程 2、 工程地点：xxxxxx 3、 结构类型：框架 4、 建筑面积：39600 m2
5、 建筑物高度及层数：5.4 m -23 m不等，1-3层不等 6、 单位建筑面积钢筋含量：102kg/ m2 7、 主要合同条款：
1）、施工内容：土建结构与装修及市政道路 ； 2）、合同总价 5067万元，单方造价 1278.79元； 3）、质量安全目标：广州市样板工程；
4）、工程款支付方式及支付比例：合同签定后七天内发包人支付备料款按中标总价的25%，进度款按每月已完工程量的95%支付，最后一个月进度款支付至90%，待竣工结算后付至95%，余款作为保修金。
8、 项目承包合同条款：项目人数24人，承包工期255天，承包
总价 4612万元。 9、 劳务分包情况：
分包单位：浙江东源建设有限公司二分公司第一项目部及广
州市东都建筑实业有限公司。
分包内容：主体结构施工及装修等全部工作内容；项目承包
人工费638万元。
结算方式：工程量据实结算，单价包干。
10、本次经济活动分析报告，截止时间为2004年12月31日。
二、编制依据
1、预算收入是根据2001年《广东建筑工程综合定额》一类地区及有关文件规定， 2003年二季度广州建设工程造价信息，实际工程量。
2、合同收入是根据实际工程量及合同综合单价编制。 3、安装与洁具的配合费未进入。 4、钢管、扣件等损失费用未进入。
三、项目成本收支情况
（一）、人工费
人工费分析表 ：
从表中反映人工费超支332.73万元（人工费单价内包含小型机械、铁丝、铁钉、墙面涂料底层腻子等）。主要超支原因：广州地区人工单价较高，而定额人工单价低于实际与民建队签订合同单价，故造成人工费亏损。
注：人工费内含钢筋加工机械费（37367.78元），在人工费内扣除，直接进入机械费。
（二）、材料费
主要材料费分析表：
从表中反映：收入2720.17万元，实际支出3095.76万元，亏损375.59万元。 主要超支原因： 1、周转材料摊销费：
定额周转材料摊销费158.57万元，而实际发生427.31万元，亏损268.74 万元。其原因工期拖延造成周转材料费租费增加。
2、水泥：收入357.26万元，实际支出455.04万元，亏损97.78万元 ； 砂 ：收入47.67万元，实际支出62.12万元，亏损14.45万元；
从表中反映：收入2720.17万元，实际支出3095.76万元，亏损375.59万元。 主要超支原因： 1、周转材料摊销费：
定额周转材料摊销费158.57万元，而实际发生427.31万元，亏损268.74 万元。其原因工期拖延造成周转材料费租费增加。
2、水泥：收入357.26万元，实际支出455.04万元，亏损97.78万元 ； 砂 ：收入47.67万元，实际支出62.12万元，亏损14.45万元；
碎石：收入113.21万元，实际支出126.38万元，亏损13.17万元； 水泥、砂、石子亏损主要原因：
1）、原材料供应时有一定的量差亏损； 2）、项目管理造成材料浪费亏损； 3、砌体：
收入170.45万元，实际支出123.16万元，盈利49.29万元；
盈利原因：主要是预算材料单价比实际采购单价高，故盈利47.23 万元。 4、钢筋：
收入1472.50万元，实际支出1479.16万元，亏损6.66万元；
亏损原因：主要亏损原因是2003年底至2004年上半年钢材涨价造成，由于钢材补差减少亏损，但仍承担了市场风险的3% 。 5、装饰墙砖及地转：
收入95.40万元，实际支出88.21万元，盈利7.19万元； 6、商品砼：
收入165.57万元，实际支出163.07万元，盈利2.50万元；
（三）、机械费
从表中反映：预算收入164.70万元，实际支出133.91万元，节约30.79万元。 注：钢筋加工机械费（37367.78元），直接机械费。
（四）、专业分包
从表中反映：专业分包收入1806.87万元，实际支出1666.58万元，节约140.29万元。
主要盈亏原因：
1、吊顶（含栏杆、铝塑板）：分包价格为中标价格下浮，故盈利24.21万元。 2、门楼（后增加工程）：包干价为46.19万元，分包价为28.97万元，故盈利17.22万元。
3、水磨石：中标价格为49.47元/平方米，而分包价格为63元/平方米，故亏损14.65万元。
4、防水（含屋面卷材）：分包价格低于中标价格，故盈利26.61万元。 5、桩基：中标价格为131元/米，而分包价格为106元/米，故盈利94.19万元。 6、喷涂：分包价格低于中标价格，故盈利6.55万元。 7、市政道路：分包价格为中标价格下浮，故盈利19.27万元。
8、铝合金（含玻璃幕墙）：分包价格为中标价格下浮，故盈利25.71万元。
9、土方（含回填）：分包价格高于中标价格，故亏损38.34万元。 10、聚氨脂地面：分包价格高于中标价格，故亏损2.25万元。
四、现场经费
五、商品砼材料含量