规范收据管理
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规范收款收据管理 提高财务管理水平
收款收据是业务双方资金往来的证明,是交款后能否提货的中间环节,也是单位之间核对往来账的依据。收据管理的规范科学,能提高资金管理水平,显著提高公司整体效益。
一、不规范、多次开具、无序使用收据的行为,会造成如下风险。
1、开收据就是表示已经收款,或是收到款项的意思。
2、没有收款而先开收据,有被对方认定为已收款的风险;
3、没有收款开具收据,万一对方预谋赖帐,诉讼也很难支持,造成财务或有损失,甚至公司重大损失风险。
二、规范管理使用收据的具体作用。
1、能够及时发现问题。
2、发现问题,能明确界定责任,利于财务管理。
3、不会造成业务人员工作不便,反而有利于提高业务人员素质,提高回款质量。
4、提高资金管理效率,加快资金周转速度。
三、规范开具收据要求。
1、使用收据的单位,必须按照规定的项目、标准和实际收入填开收据,即内容真实、有效。
2、开具的收款收据,收据与款项要能唯一对应,并可识别,即交款人拿来收据就能知道是那一笔款项。
3、填开收据必须复写,金额合计用大写,并加盖单位财务印章和经办人印章。对填写错误的收据,应当完整保存各联,不得擅自销毁。
4、禁止涂改、撕毁、转让、转借、代开或者买卖、拆本使用收据。禁止伪造、私刻收据专用章和监制章。
2016
年1月25日