第七章 个人理财业务相关法律法规-个人外汇账户及外币现钞管理

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料

个人理财

第七章 个人理财业务相关法律法规

知识点：个人外汇账户及外币现钞管理● 定义：

个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。● 详细描述：

⒈银行按照个人开户时提供的身份证件等证明材料确定账户主体类别，境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理。

⒉境外个人在境内直接投资，经外汇局核准，可以开立外国投资者专用外汇账户。账户内资金经外汇局核准可以结汇。直接投资项目获得国家主管部门批准后，境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外商投资企业资本金账户。

⒊个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户。外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。

⒋个人购汇提钞或从外汇储蓄账户提钞，单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞出境金额下，可直接在银行办理；单笔或当日累计提钞超出限额，凭本人身份证、提钞用途证明等材料向当地外汇局事先报备

5.个人外汇现钞存入外汇储蓄账户，单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞出境金额之下的，可直接在银行办理；单笔或当日累计存钞超过规定的，凭本人有效身份证、携带外币现钞入境申报单或本人原存款金额机构外币现钞提取单据在银行办理。

6.个人提取外币现钞当日累计等值l万美元以下含l万美元的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。7.向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下含5000美

元的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。

例题：

1.个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（）的，可以在银行直接办理。

A.5000美元以下（含）

B.1万美元以下（含）

C.2万美元以下（含）

D.5万美元以下（含）

正确答案：A

解析：

个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

2.个人外汇账户及外汇现钞管理中，应经国家外汇管理局核准的有()。

A.开立外国投资者投资专用账户

B.开立特殊目的公司专用账户

C.开立投资并购专用账户

D.开立个人外汇储蓄帐户

E.开立个人外汇结算帐户

正确答案：A,B,C

解析：个人外汇账户及外汇现钞管理中，应经国家外汇管理局核准：开立外国投资者投资专用账户，开立特殊目的公司专用账户，开立投资并购专用账户

3.未按规定办理个人外汇汇出境业务的是()。

A.境内个人外汇储蓄账户外汇汇出，凭本人有效身份证件办理

B.境外个人外汇储蓄账户外汇汇出，凭本人有效身份证件办理

C.境内个人手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以上的，凭交易额的真实性凭证、本人原存款银行外币现钞提取单据办理

D.境外个人手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以上的，凭本人原存款银行外币现钞提取单据办理

解析：境内个人外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下的，凭本人有效身份证件在银行办理，超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。

4.外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值()万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理，超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。

A.20

B.5

C.15

D.1

正确答案：B

解析：外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理，超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。

5.根据《个人外汇管理办法实施细则》规定，境内（）结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及有效证明材料在银行办理。

A.个人经常项目项下非经营性

B.个人经常项目项下经营性

C.个人资本项目项个非经营性

D.个人资本项目项下经营性

正确答案：A

解析：

根据《个人外汇管理办法实施细则》规定，境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及有效证明材料在银行办理。

6.外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值（），须凭本人有效身份证件在银行办理

A.5000美元以下

B.1万美元以下

C.5万美元以下D.10万美元以下

解析：

外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含），须凭本人有效身份证件在银行办理。手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含），须凭本人有效身份证件在银行办理。

7.根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》中的规定，境外理财资金汇回后（）。

A.商业银行应将投资本金和收益支付给投资者

B.商业银行一律以外汇支付给投资者

C.投资者以外汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者

D.投资者以外汇投资的，商业银行将外汇直接划入投资者任一账户正确答案：A

解析：

账户内资金经外汇局核准可以结汇。直接投资项目获得国家主管部门批准后，境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外商投资企业资本金账户。

8.商业银行在接受投资者委托已投资者自有外汇进行境外理财投资的，其委托金额的（）外汇局批准的投资购汇额度。

A.应计入

B.不计入

C.由投资者选择是否计入

D.由商业银行选择是否投入

正确答案：B

解析：

商业银行在接受投资者委托已投资者自有外汇进行境外理财投资的，其委托金额的不计入外汇局批准的投资购汇额度。

9.个人外汇储蓄账户资金境内划转，符合规定办理的是（）。

A.本人账户问资金划转，凭有效身份证件办理

B.个人与其直系亲属账户资金划转，凭双方身份证件办理

C.本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于当日的对外支付，划转后可以结汇

D.个人外汇提取现钞当日累计等值1万美元以下的，可以在银行直接办理E.个人向外汇储蓄账户存入外汇币现钞，当日累计1万美元以下的，可以在银行直接办理

正确答案：A,D

解析：《个人外汇管理办法实施细则》第二十八条规定，个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理：①本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；②个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理。由此可知，A项说法正确；8项说法错误。该细则第29条规定，本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。由此可知，C项说法错谚：。该细则第31条规定，个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下(含)的，可以在银行直接办理。由此可知，E项说法错误。

10.据《个人外汇管理办法实施细则》，个人当日提取外币现钞累计等值（）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

A.5千

B.1万

C.1.5万

D.2万

正确答案：B

解析：个人提取外币现钞当日累计超过l万美元的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。

11.个人外汇账户按主体类别区分为（）。

A.境内个人外汇账户

B.境外个人外汇账户

C.外汇结算账户

D.资本项目账户

E.外汇储蓄账户正确答案：A,B

解析：个人外汇账户按主体类别区分为2个类型。

12.外汇储蓄账户内外汇汇出境外当时累计等值（）万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理，超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。

A.1

B.5

C.15

D.20

正确答案：B

解析：外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理，超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。