广西信用社11年考试复习试题

2009广西农村信用社笔试（记忆板）

一、单项选择题（20分，每小题1分）

1、计算机三大硬件包括：（选项记得不太确定）

A、CPU、存储器、I/O B、CPU、运算器、控制器

C、CUP、运算器、I/O D、存储器、控制器、I/O

2、WORD里面面板上那个“B”是什么意思：

A、加粗 B、字体颜色 C、英文 D、下划线

3、EXCEL表格里面要选择B2、B3、B4、B5，如何表达：

A、B2:B5 B、B2、B5 C、B2，B5 D、B2+B5

4、要实现科学发展观，必须坚持：

A、一个中心，两个基本点 B、以经济建设为中心

C、四项基本原则 D、改革开放

5、下列哪个科目不属于流动资产

A、 存货 B、货币资金 C、应收账款 D、应付账款

6、商业银行以《中华人民共和国银行法》和《 》作为依据，开展吸收存款、发放贷款等业务。

A、 中华人民共和国宪法 B、中华人民共和国经济法

C、中华人民共和国公司法 D、忘记了

7、属于财产性收入：

A、存款利息收入B、 C、 D、

8、收入少，用于家庭消费所占收入的比例就大，收入高，用于家庭消费所占收入的比例就小，这是运用了什么？

A、恩格尔系数 B、 C、 D、

9、找一群专家，逐个拿到他们的评论，再把他们的评论综合起来，得出一个评论，这是运用了什么？

A、德尔菲法 B、对比分析法C、因果分析法 D、头脑风暴法

10、农村信用社属于：

A、地方性金融机构 B、全国性金融机构 C、区域性金融机构 D、

11、第五套人民币50元、100元折起来构成的图案是什么：

A、山水画 B、古铜钱 C、人头像 D、

二、多项选择题（12分，每小题1分）

1、农村信用社的宣传语包括：（不记得选项是什么了）

A、 B、 C、 D、

2、会计等式包括：

A、资产=负债+所有者权益 B、资产=债权人权益+所有者权益

C、资产=负债+所有者权益+利润 D、资产=负债+所有者权益+（收入-费用）

3、反应经营成果的会计要素包括：

A、收入 B、费用 C、利润 D、所有者权益

4、会计错账更正法包括：

A、红字更正法 B、划线更正法 C、蓝字更正法 D、

三、判断题（18分，每小题1分）

1、从2007年3月1日起，企业所得税的税率为25%

2、对我国银行体系实行监督管理的银行是中华人民共和国人民银行

3、某人的台历忘了翻已经过去5天了，翻的这5天加起来的数字正好是55，说明今天是9号。

四、议论题：

张某工作能力很强，刻苦专研，勤奋学习，但是平时在工作上很叫劲，所以在单位一直很平，徐某工作能力一般，但平时很来事，所以什么事情都没落下。一次两人闲聊，徐某对张某说，平时工作过得去就行，不用那么认真。

你认为张某和徐某哪个人更明智？

五、简答题：

1、价值规律的含义是什么，价值规律有哪些作用

2、企业是社会责任是什么，具体表现在哪些方面

3、会计原始凭证的基本要素有哪些

4、客户投诉时，你作为农村信用社的员工如何应对

5、贷款中，哪些财产不能抵押

六、论述题：

坡岭村是个偏远山村，贫困，约500农民，每人有3亩地。村里某人经过分析调查，引进西瓜新品种，种植成功，每亩年收入2000元，想带领农民一起种西瓜致富，农民就像当地农村信用社申请小额贷款。第一年种植没有达到预期收入，只收回7成，1200元每亩。但也基本还完信用社贷款。农民还是觉得继续种，又继续像信用社申请小额贷款，农贷员小李聪明能干，勤劳刻苦，不断积累经验，帮助农民调查分析，寻找种植技术员，联系买肥料、农药，还帮忙联系商家找销路，签协议，帮农民申请小额贷款，最终走上了富裕的道路。 联系农村金融和农贷员小李分析该案例成功的经验和启发。

1、会计的基本职能是（C）

A．预测和决策

B．控制和考核

C．反映和监督

D．分析和判断

2、在社会主义市场经济条件下，会计的对象是社会再生产过程中主要（C）

A．全部经济活动

B．商品运动

C．以货币表现的经济活动

D．财产物资运动

3、会计主体是指会计所服务的（A）

A．特定单位

B．投资者

C．债权人

D．管理当

4、企业资产以历史成本计价而不以现行成本或清算价格计价，依据的会计核算基本前提是（B）

A．会计主体

B．持续经营

C．会计分期

D．货币计量

5、凡支出的效果与几个会计年度相关的，应作为（C）

A．营业外支出

B．收益性支出

C．资本性支出

D．税后利润支出

6、某项经济业务使固定资产和实收资本同时增加，该项经济业务应表述为（D）

A．购入全新的固定资产

B．出售全新的固定资产

C．用固定资产对外投资

D．接受投资人的固定资产投资

7、对应收帐款计提坏帐准备的依据是（D）

A．客观性原则

B．划分资本性支出和收益性支出原则

C．及时性原则

D．谨慎原则

8、把帐户分为借贷两方，哪一方记增加数，哪一方记减少数，要根据（D）

A．记帐规则

B．记帐形式

C．核算方法

D．帐户反映的经济内容

9、标明某项经济业务应借、应贷帐户及其金额的记录称为（C）

A．记帐凭证

B．记帐方法

C．会计分录

D．会计方法

10、“银行存款”帐户按其经济内容分类，属于（D）

A．结算帐户

B．收入帐户

C．所有者投资帐户

D．盘存帐户

11、“累计折旧”帐户按其经济内容分类，属于（A）

A．资产类帐户

B．费用类帐户

C．备抵调整帐户

D．计价对比帐户

12、将会计凭证划分为原始凭证和记帐凭证两大类的依据是（C）

A．填制的时间

B．填制的方法

C．填制的程序和用途

D．凭证反映的经济内容

13、在一定时期内连续记载许多同类经济业务的会计凭证，称为（B）

A．原始凭证汇总表

B．累计凭证

C．汇总凭证

D．复式凭证

14、月末，企业将期间费用帐户的借方发生额合计转入（D）

A．“生产成本”帐户借方

B．“制造费用”帐户借方

C．“管理费用”帐户借方

D．“本年利润”帐户借方

一 简答题 （每题5分 共60分）

1、 农村信用社会计核算必须坚持那些基本规定?

答：会计核算必须坚持双人临柜，钱帐分管；凭证合法，传递及时；科目帐户，使用正确；当时记帐帐折见面；现金收入，先收款后记帐；现金付出，先记帐后付款；转帐业务先借后贷；他行（社）票据，收妥抵用；有帐有据，帐据相符；帐表凭证，换人复核；当日结帐，总分核对；内外帐务，定期核对；印、押、证，分管分用；重要单证严格管理；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚等十六项基本规定。

2、 农村信用社帐务定期核对的内容有哪些?

答：⑴使用丁种帐页记载的帐户，应按旬加记未销帐的各笔金额总数，与各科目总帐的余额核对相符。 ⑵ 科目必须按月通打一次全部分户帐（卡）余额，与各科目总帐的余额核对相符。

⑶ 款借据必须按月与该科目分户帐核对相符。

⑷ 额表上的计息积数，应按旬、按月、按结息期与科目总帐累计积数相对相符。

⑸ 种卡片帐每月与各科帐目总帐或有关登记簿核对相符

⑹ 种有价单证、重要空白凭证等每月要帐实核对相符。

3、 贷款通则》中规定借款人的义务有哪些?

答：⑴应当如实提供贷款人要求的材料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、帐号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查

⑵应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；

⑶应当按借款合同约定用途使用贷款；

⑷应该按借款合同约定及时清偿贷款本息；

⑸将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；

⑹有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。

4、 存款人开立基本帐户应向信用社提供哪些资料?

答：⑴企业法人，应出具企业法人营业执照正本；

⑵非企业法人，应出具企业营业执照正本；

⑶机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的部门；非预算管理事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

⑷军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

⑸社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

⑹民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书

⑺外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

⑻外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

⑼个体工商户应出具个体工商户营业执照正本。

⑽居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

⑾独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款帐户规定的证明文件、基本存款帐户开户登记证和批文。

⑿其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

5、 开户单位使用现金的项目主要有哪些?

答：⑴职工工资、津贴；

⑵个人劳务报酬；

⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款；

⑹出差人员必须随身携带的差旅费；

⑺结算起点以下的零星支出；

⑻中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

6、 什么叫重要空白凭证?重要空白凭证的领用保管有哪些规定?

答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。

重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。柜面使用时应当时逐份销号。重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。

重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可靠。严禁将空白凭证移作他用；属于信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发；不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。

7、 什么叫信用社会计电算化?应用计算机记帐的信用社哪些工作必须经会计主管（负责人）书面批准后才能办理?

答：信用社会计电算化，是指信用社应用电子计算机替代手工进行会计核算业务，含对公业务、电子汇兑、储蓄业务及联网通存通兑等。

凡要求输入计算机开销帐户、冲帐、删帐、调整计息积数、调整利率、启动计息、修改客户密码、取消挂失、冻结、解冻等均须根据会计主管批准的书面通知办理（储蓄业务根据储蓄合法凭证按权限输入开销帐户）

8、 计算机操作人员分为哪三种?他们各自的操作权限有什么规定?

答：计算机操作人员一般分为：系统管理人员、一般操作人员和复核人员。 txt－shu．com

系统管理人员的权限为：对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关的程序和数据。

一般操作人员的权限为：在规定业务范围内负责录入帐务数据及进行帐务查询。

复核人员的权限为：复核操作业务并进行查询，负责本柜组的帐务核对。

9、 《担保法》规定哪些财产可以抵押?抵押登记分别在哪些部门办理?

答：⑴抵押人所有的房屋和其他地上定着物；

⑵抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；

⑶抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上的定着物；

⑷抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；

⑸抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；

⑹依法可以抵押的其他财产；

抵押登记分别在以下部门办理：

⑴以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；

⑵以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门； ⑶以林木抵押的为县级以上的林木主管部门；

⑷以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门

⑸以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。

10、 信用社实行查库制度，查库的任务是什么?

答：⑴清点库存现金、金银等实物是否帐实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬等霉烂事故；

⑵库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况；

⑶各项安全措施（包括联防组织）是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行；

⑷库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

11、 怎样评定信用户?如何核定等级?各等级授信额度是多少?

答：“信用户”的评定条件：

⑴居住在本辖区内，具有农业户口，主要从事农村土地耕作或其他与农村经济发展有关的生产经营活动，具备完全民事行为能力的农牧民和个体经营户。

⑵信用观念强，资信状况良好，有按期还本付息的能力，原到期贷款及应付贷款利息已清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划

⑶家庭成员中具有劳动生产或经营管理能力的劳动力；

⑷家庭经济状况良好，有偿还能力，在农村信用社有一定数额存款，并有合法、可靠的经济收入。 根据得分多少将农户的资信状况分为“一级、二级、三级、四级”四个等级，对不同等级核定不同的授信额度，即：

⑴得分在100分以上的为一级信用户，授信额度为10000元。

⑵得分在81－－－100分为二级信用户，授信额度为8000元。

⑶得分在71－－－80分为三级信用户，授信额度为5000元。

⑷得分在60－－－70分为四级信用户，授信额度为3000元。

12、 农户联络员的职责有哪些?

答：⑴农户联络员有监督权和建议权，有权监督信用社员工的工作和信贷资金的投向、投量。

⑵对信用社的信用户等级评定工作及小额农户贷款的发放情况，有监督建议权，可以推荐优良客户在信用社贷款。

⑶协助信用社组织存款、发放《贷款到期通知单》、《贷款逾期催收单》等单据，积极催收到、逾期贷款本息。

⑷负责与农牧民的沟通、联系工作，积极宣传信用社的信用工程创建工作及信贷政策、宣传信用社业务。 ⑸关注辖内贷款户的信贷资金的使用，家庭经营、资产变化等情况，及时向信用社反馈借款户和农村经济的各种信息。

⑹接受信用社必要的业务知识培训。

二 问答题 （每题10分 共40分）

1、 会计档案管理有哪些规定?

答：⑴会计档案应指定专人管理，管理人员调动要办理交接手续。

⑵设置专用会计档案保管库（柜），设立会计档案保管登记簿。严格执行安全和保密制度，做到妥善保管，

存放有序，查找方便，切实防止火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂等，保证其完整无缺。

⑶信用社网点的会计档案原则上应在次年抄列清单（册）送管辖社集中保管，使用时向管辖社调阅。 ⑷磁介质档案每年翻录一次，实行双备份，并做好防磁、防火、防潮和防尘工作。保管年限按照上述规定办理，磁介质档案应打印出书面档案，装订保管。

⑸会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。

⑹建立会计档案调（查）阅登记簿，并按规定内容做好详细记录，由会计主管和经办人员共同签章，以备查考。内部调阅会计档案，应由调阅人出具申请，并经会计主管批准方可调阅，调阅的档案不得涂改、圈划、拆散原卷册，用后必须及时归还；公、检、法、司和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门正式公函，经社主任批准方可查阅；查阅时，信用社应有专人在场陪同，代办查阅，不准将会计档案交给查阅人放任不管，查阅人对处理案件时所需的证据和有关资料，可以抄录、复制或照相，但不得将原件抽出借走。

⑺调（查）阅会计档案的申请及公函，应由经办人员和会计主管共同签章，并专夹保管保管，以备查考。

2、 会计人员的职责和权限是什么?

答：会计的职责是：

⑴遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和本制度；

⑵依据本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作；

⑶遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益；

⑷讲究职业道德，履行岗位责任，文明服务，秉公守法，廉洁奉公；

会计的权限是：

⑴有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、办法，如有违反，会计人员有权制止、纠正。制止和纠正无效的，可向单位领导提出书面意见请求处理。对违规的业务事项，单位领导人坚持办理，会计人员也可以执行，但同时必须向上级主管部门报告

⑵发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为，会计人员有权拒绝执行，并向本社主任或上级管理部门报告。

⑶会计人员应当保守本社的商业秘密，除法律规定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各项会计信息。

⑷有权参与本社的经营决策和经营管理。

3、 农村信用社贷款授信权限是怎样掌握的?

答：⑴信用户贷款分别按农户评定信用等级授信额度来掌握，即：特级20000元，一级10000元，二级8000元，三级5000元，四级3000元。

⑵信用户贷款额度超出授信额度的贷款不得擅自超出信用户授信额度或信用社存款户办理的抵押担保贷款。由信贷人员调查20000元以内（含20000元）的贷款，信用社贷款审批小组成员全体一致通过的贷款，审批小组可以审批发放，但要做详细的审贷记录，以备联社检查，一旦检查发现违纪、违规贷款的，取消审贷小组抵押担保贷款审批资格，同时为防止县城几个网点重复为贷款人贷款，无论县城网点贷款金额大小，所有超过信用户授信额度的贷款或抵押担保贷款，一律先到信贷股报备，信贷股审查同意，按授权范围办理。

⑶超过20000元—50000元的贷款，信贷人员调查后，以书面形式上报经县联社同意，贷款审批小组审查同意后，报县联社经营管理股审批后发放。

⑷5万元以上50万元以下的贷款，信贷人员首先以书面形式将调查情况、可行性分析报县联社，由信贷股召集县联社贷款审批小组成员与信贷人员共同开展贷款前调查，认为可行后，提交联社贷款审批后发放。 ⑸50万元以上的贷款，以书面形式或当面向洲分行领导请示同意后，按以上程序办理。

⑹存单、股金质押贷款，贷款本金及利息小于等于存款本金及利息的不论贷款额度大小，信贷人员可直接办理，委派会计要做好质押登记，核实质押物，确保贷款安全。

⑺国家公务人员贷款，按月扣工资额乘以24个月总额来掌握，凡不超过2年的扣款额度的贷款，信贷人员可直接办理，委派会计进行要素审查，并做好扣款、按季结息工作。

⑻内部职工贷款，按月扣工资乘以36个月的总额来掌握，凡不超过3年扣款额度的贷款，信贷人员办理后报联社信贷股审批后，可以发放，委派会计要做好扣款，按季结息工作。

4、 呆帐贷款认定的依据是什么?

答：⑴借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；

⑵贷款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款；

⑶借款人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后未能还清的贷款；

⑷贷款人依法处置抵押物，质押物得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分；

⑸贷款本金逾期两年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上诉规定的条件，且经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤消、解散在三年以上，进行清偿后，仍未能归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款；

⑹其他经国家税务总局批准核销的贷款。

广西农村信用社招聘考试笔试复习题

一、单项选择题（共40题，每题2分）

1、经济学意义上的货币需求是一种（）。

A 心理学意义的需求

B 一厢情愿的占有欲

C 有支付能力的需求

D 一种主观愿望

2、凯恩斯主义认为人们的货币需求不稳定，因而货币政策应是（ ）。

A 当机立断

B 相机行事

C 单一规则

D 适度从紧

3、在二级银行体制下，货币供应量等于（ ）。

A 原始存款与货币乘数之积

B 基础货币与货币乘数之积

C 派生存款与原始存款之积

D 基础货币与原始存款之积

4、在市场经济制度下，衡量货币是否均衡的标志是（ ）。

A 货币流通速度与物价指数

B 汇价变化率

C 货币流通速度变化率

D 物价变动率

5、从资金供应者和需求者是否直接发生关系，融资可以划分为（ ）。

A 直接融资与间接融资

B 借贷性融资与投资性融资一

C 国内融资与国际融资

D 货币性融资和实物性融资

6、以下不属于项目融资与传统公司融资方式区别的是（ ）。

A 贷款期限不同

B 筹资渠道不同

C 追索性质不同

D 还款来源不同

7、外部信用增级主要是福ā。?

A 设计优先或者次级证券结构

B 建立超额抵押

C 建立储备基金账户

D 提供银行信用证

8、我国目前已形成了（ ）的金融体制。

A 混业经营，分业监管

B 人民银行统一监管

C 分业经营，分业监管

D 混业经营．交叉监管

9、金融租赁是（ ）经济活动方式。

A 信托投资的

B 信用放款的

C 金融资产管理的

D 融资与融物相结合的

10、中国人民银行向国内金融机构放款多为（ ）。

A 不定期

B 中长期

C 短期

D 长期与短期相结合

11、为满足同一设备项目的融资需要，由政府贷款与出口贷款共同组成的贷款，称之为（ ）。

A 银团贷款

B 混合贷款

C 直接贷款

D 间接贷款

12、商业银行不动用本身资金，为顾客提供的各类服务的业务是（ ）。

A 负债业务

B 证券业务

C 中间业务

D 同业拆借业务

13、以证券承销业务为本源业务的金融机构是（ ）。

A 证券交易所

B 信托投资公司

C 证券登记公司

D 投资银行

14、信用创造是（ ）通过相关业务创造出更多的存款货币的行为。

A 信托公司

B 保险公司

C 投资银行

D 商业银行

15、原始存款是商业银行吸收的，能（ ）的存款。

A 增加其基础货币

B 增加其贷款规模

C 增加其准备金

D 增加其负债

16、交易双方同意在将来的某一特定日期，按事先规定好的价格买人或售出既定数量的某种资产协议的金

融工具，称之为（ ），它是一种场外交易。

A 金融期货

B 金融期权

C 远期合约

D 互换

17、商业银行的经营与管理是两种（ ）的工作。

A 性质完全相同的

B 性质不同的

C 性质相近的

D 性质相关的

18、反映银行资本金与风险权重资产的比例关系为（ ）。

A 资本充足率指标

B 风险权重资产比例指标

C 经营收益率比例指标

D 资产盈利比例指标

19、既有风险损失又可能有风险收益的商业银行风险是（ ）。

A 信用风险

B 投机风险

C 流动性风险

D 经营风险

20、反映商业银行某一特定时点全部资产．负债和所有者权益情况的财务报表是（ ）。

A 资产负债表

B 损益表

C 现金流量表

D 财务状况变动表

21、利息简单讲是借贷资本的（ ）。

A 收益

B 成本

C 损失

D 现值

22、我国历史上，早在（ ）时期就已出现票据雏形。

A 秦汉

B 汉唐

C 唐宋

D 明清

23、我国1990年前股票发行主要采取（ ）方式。

A 公募

B 私募

C 公开

D 竞价

24、马科维茨指出在同一期望收益前提下，（ ）的投资组合最为有效。

A 高收益率

B 低收益率

C 高风险

D 低风险

25、集合竞价是指交易所电脑主机对（ ）接受的全部有效委托进行的一次性撮合处理过程。

A 开市前

B 开市后

C 闭市前

D 闭市后

26、金融衍生工具的价值主要依据原生金融工具的（ ）确定。

A 票面价格

B 预期收益

C 未来价格

D 现期收益

27、若市场利率高于债券收益率时，债券为（ ）发行。

A 贴现

B 溢价

C 等价

D 市价

28、根据购买力平价理论，通货膨胀高的国家货币汇率（ ）。

A 升值

B 贬值

C 升水

D 贴水

29、在签订对外经济贸易合同时控制汇率风险的首要步骤是（ ）。

A 选择有利的合同货币

B 加列合同条款

C 进行即期外汇交易

D 提前或延期结汇

30、依可兑换的程度，货币可兑换分为（ ）。

A 完全可兑换和部分可兑换

B 经常项目可兑换和资本项目可兑换

C 部分可兑换和经常项目可兑换

D 对内可兑换和对外可兑换

31、国际收支系统记录的是一定时期内一国居民与非居民之间的（ ）。

A 贸易收支

B 外汇收支

C 国际交易

D 经济交易

32、单独使用支出变更政策调节内外均衡，在有些情况下可能导致内部均衡和外部均衡对政策要求的矛盾。这被称为（ ）。

A 丁伯根法则

B 米德冲突

C 蒙代尔的政策搭配说

D 斯旺图示

33、（ ）我国的外汇体制进行了重大改革，全面实行银行结售汇制，取消外汇留成制度，建立银行间外汇市场。

A 1993年

B 1994年

C 1995年

D 1998年

34、中央银行为实现特定的经济目标而采取的各种控制．调节货币供应量或信用量的方针．政策．措施的总称是（ ）。

A 信贷政策

B 货币政策工具

C 货币政策

D 货币政策目标

35、菲利普斯曲线说明了货币政策之间存在矛盾的是（ ）。

A 经济增长与充分就业

B 经济增长与稳定物价

C 稳定物价与充分就业

D 经济增长与国际收支平衡

36、下列属于选择性货币政策工具的是（ ）。

A 优惠利率

B 贷款限额

C 利率限制

D 流动性比率

37、我国传统体制下的货币政策传导机制是（ ）。

A 直接传导机制

B 间接传导机制

C 直接、间接双重传导机制

D 以间接传导为主的传导机

38、中央银行运用货币政策调控宏观经济生效是需要时间的，这段时间称为货币政策（ ）。

A 时效

B 进程

C 时滞

D 有效期

39、1998年的存款准备金制度改革中，将原来人民银行财政性存款中的（ ）划为金融机构一般存款。

A 国有企业存款

B 财政预算内存款

C 机关团体存款和财政预算外存款

D 政策性金融机构存款

40、金融风险是由于各种（ ）因素的影响，从而发生损失的可能性。

A 确定性

B 不确定性

C 稳定性

D 不稳定性

二、多项选择题（共30题，每题2分。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0．5分）

1、马克思的货币必要量规律的前提条件是（ ）。

A 金是货币商品

B 信用货币流通

C 商品价格总额既定

D 包括信用交易与转账结算

E 只是流通手段

2、国际收支可能有以下状况（ ）。

A 借差

B 顺差

C 逆差

D 平衡

E 贷差

3、通货膨胀根源于（ ）。

A 分配领域

B 消费领域

D 交换领域

E 生产领域

4、流动性最强的货币有：（ ）。

A 储蓄存款

B 票据

C 定期存款

D 现金

E 活期存款

5、间接融资具有如下特征（ ）。

A 间接性

B 分散性

C 信誉的差异性较小

D 全部具有可逆性

E 主动权主要掌握在金融中介手中

6、对于政府部门来说，以BOT方式融资的优越性主要体现在（ ）。

A 增加项目对于政府财政预算的影响

B 吸引外资，引进新技术，改善和提高项目的管理水平

C 将私营企业的经营机制引入基础设施建设中，提高基础设施项目的建设和经营效率

D 作为特许权授予者的公共部门能够将项目的建设、融资、经营风险转移给私人部门，增强公共部门的稳定性

7、改革开放以来，我国最先被恢复运用的是（ ）。

A 商业信用

B 消费信用

C 国家信用

D 股票融资

E 债券融资

8、我国金融体系中的金融监管机构是（ ）。

A 中国保监会

B 中国人民银行

C 金融资产管理公司

D 国家开发银行

E 中国证监会

9、（ ）业务是中央银行作为""政府的银行""功能的具体表现。

A 向政府放款

B 向政策性银行放款

C 代理国库

D 经营国际储备

E 货币发行

10、商业银行存放在中央银行的存款可以分为（ ）。

A 一般性存款

B 同业存款

C 定期存款

D 存款准备金存款

11、金融资产管理公司对所收购的不良贷款形成的资产可以进行（ ）。

A 租赁

B 置换

C 核消

D 转让

E 销售

12、具有信用创造功能的金融机构有（ ）。

A 中央银行

B 投资银行

C 商业银行

D 保险公司

E 证券公司

13、定期存款比例对存款乘数有直接影响，而影响定期存款比例高低的因素主要有（ ）。

A 非银行部门的可支配收入

B 定期存款的利率高低

C 保有定期存款的机会成本

D 银行部门的存款总额

E 较高的通货膨胀率

14、按金融创新的内容划分，金融创新可以分为（ ）等类型。

A 金融工具

B 金融风险

C 金融制度

D 金融业务

E 金融环境

15、金融工程学科作为一门新型的交叉学科，是（ ）等学科的融合。

A 现代金融学

B 现代市场学

C 信息技术

D 工程方法

E 金融营销学

16、商业银行资产负债管理的基本原则有（ ）。

A 速度对称原理

B 目标互补原理

C 结构对称原理

D 规模对称原理

E 收支对称原理

17、实行资产负债管理必须具备的条件是（ ）。

A 信贷资产质量良好

B 二级银行体制

C 财务分析制度严格规范

D 灵活有效的资金调度体系

E 灵活有效的资金运作市场

18、我国商业银行附属资本包括（ ）。

A 各项损失准备

B 长期次级债券

C 普通股溢价

D 营业外收入

19、国际上商业票据发行方法有（ ）。

A 工商企业直接出售

B 委托证券交易商代为销售

C 等额出售

D 溢价出售

20、西方经济学家将有效率市场分为（ ）。

A 强效率市场

B 半强效率市场

C 弱效率市场

D 半弱效率市场

21、证券公司及其从业人员损害客户利益的证券欺诈行为有（ ）。

A 违背客户委托为其买卖证券

B 按客户委托为其买卖证券

C 私自买卖客户账户上的证券

D 受托买卖客户账户上的证券

E 诱使客户进行不必要的证券买卖

22、法定的复汇率一般包括（ ）。

A 金融汇率

B 官方汇率

C 贸易汇率

D 市场汇率

23、经常账户包括的项目有（ ）。

A 货物

B 服务

C 收益

D 经常性转移

E 移民转移

24、货币政策中介目标承担的功能主要有（ ）。

A 补充功能

B 测度功能

C 传导功能

D 缓冲功能

25、运用公开市场业务作为货币政策工具的条件是（ ）。

A 独立、统一、发达的金融市场

B 只需中央银行持有足够的有价证券

C 只需商业银行持有足够的有价证券

D 中央银行和商业银行都须持有足够的有价证券

E 健全的信用制度

26、在实施金融宏观调控时，要正确把握调控的时机和力度，这包括（ ）。

A 科学地进行宏观经济分析

B 把握货币政策时滞及其特点

C 超前于经济波动把握货币政策的实施时机和取向

D 根据货币流通速度的短期变化及时调整货币政策力度

E 货币政策与其他宏观经济政策的配合协调

27、混业经营体制的表现形式有（ ）。

A 职能银行

B 单一银行

C 全能银行

D 控股银行

28、我国衡量资产安全性的贷款质量指标有（ ）。

A 不良贷款率不得高于20%

B 逾期贷款率不得高于8%

C 呆滞贷款率不得高于5%

D 呆账贷款率不得高于2%

29、金融对经济增长的作用主要表现在（ ）。

A 动员增加社会储蓄

B 分配社会资本资源

C 监督企业经理人员的管理活动

D 监督企业的财务纪律

E 转移和分散金融风险

30、经济金融发展的规律表明（ ）。

A 一国金融相关比率的提高是无止境的

B 一国金融相关比率的提高不是无止境的

C 金融相关比率有提高的趋势

D 金融相关比率有降低的趋势

E 达到一定发展阶段，金融相关比率趋于稳定

三．案例分析（共20题，每题2分。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0．5分）

（一）现假设某国银行体系由中央银行以及至少两家以上的商业银行组成，商业银行只保留法定存款准备金，超额准备金全部用于货款或投资，银行客户不提取现金，银行只经营活期存款，法定准备金率为8%，原始存款量为100万元。 问题：

（1）该银行体系的存款扩张倍数为（ ）。

A K＝12．5

B K＝8

C K＝99．9

D K＝1 250

（2）该银行体系的存款货币的最大扩张额为（ ）。

A 800

B 9990

C 1250

D 10000

（3）派生存款的大小与下列因素的关系正确的是（ ）。

A 同原始存款的数量成反比

B 同原始存款的数量成正比

C 同法定准备金率成反比

D 同法定准备金率成正比

E 同超额准备金成反比

（二）1998年6月末，某商业银行的核心资本为69165万元，附属资本为2237万元，加权风险资产总额为461755万元各项人民币存款余额为652575万元，其中一年期以上的存款余额为75929万元；各项贷款余额为470616万元，其中一年期以上的贷款余额为76996万元；流动性资产余额为189815万元，流动性负债余额为585759万元。

（1）本案例中提供的数据可分别用以考察该银行的（ ）。

A 盈利性

B 安全性

C 流动性

D 总量比例

（2）如果该商业银行对存贷比例实行的是按存量控制，则可推断该银行属于（ ）。

A 国有商业银行

B 非国有商业银行

C 政策性银行

D 投资银行

（3）由本案例提供的数据可知，该银行符合比例管理要求的指有（ ）。

A 资本充足率

B 存贷款比例

C 中长期贷款比例

D 资产流动性比例

E 对单个客户贷款的比例

（4）如果该商业银行还需要对本银行的效益进行考核的话，还需要增加（ ）指标。

A 资金损失比例

B 负债成本比例

C 借款质量比例

D 本息回报比例

E 实收利息比例

（三）现有一张按年收益率14%每年付息一次的100元债券，期限10年。试分析该债券价格确定，并回答以下问题：

（1）当市场利率为15%时，投资者认购价格是（ ）元。

A 95

B 96

C 97

D 98

（2）当市场利率为13%时，投资者认购价格是（ ）元。

A 95

B 100

C 105

D 110

（3）当市场利率为14%时，投资者认购价格为（ ）。

A 大于面值价格

B 小于面值价格

C 债券面值价格

（四）各国对货币政策最终目标的选择有所不同，如美国联储是充分就业．稳定物价．经济增长和国际收支平衡并提，德国货币不局则是单一的保护马克币值；日本银行则是稳定物价．国际收支平衡和维持对资本设备的适当需求。

（1）在上例中，选择""充分就业．稳定物价．经济增长和国际收支平衡""作为货币政策最终目标的是（ ）。

A 法国

B 德国

C 日本

D 美国

E 中国

（2）通常以（ ）作为充分就业的标准。

A 劳动参加率

B 失业率

C 失业人数

D 就业人数

E 总人口

（3）稳定物价就是控制（ ），不使物价总水平持续．显著上涨。

A 价格比率

B 剪刀差

C 通货膨胀率

D 利率

E 收益率

（4）概括起来，货币政策的最终目标主要有（ ）。

A 特定物价

B 经济增长

C 充分就业

D 国际收支平衡

E 经济发展

（5）货币政策最终目标是指中央银行通过调控（ ），期望达到的最终目标，它要与宏观经济目标相一致。

A 货币

B 信用

C 财政

D 外汇

E 农业

（五）认真总结1997年东南亚金融危机的教训，其中一个直接原因就是银行存在大量不良资产。根据我国金融资产现状，分析并回答以下问题：

（1）我国银行监管模式是（ ）。

A 分散监管体制

B 集中监管体制

C 注册监管体制

D 核准监管体制

（2）银行监管的原则是（ ）。

A 依法监管

B 优胜劣汰

D 谨慎监管

（3）我国银行监管目标有（ ）。

A 维护政治稳定

B 维护社会公众．银行机构利益

C 维护货币信用体系的安全与稳定

D 保障商业银行稳健经营，促进银行业的健康发展

E 保障社会生产力发展

（4）我国市场准入监管中规定，设立商业银行的注册资本最低限额为（）亿元人民币。

A 1

B 5

C 10

参考答案及解析

一、单项选择题

1.C［解析］货币需求指经济主体（如居民、企业和单位等）能够并愿意持有货币的行为。经济学意义上的需求指的是有效需求，不单纯是心理上的欲望，而是能力和愿望的统一体。故C选项正确。

2.B［解析］凯恩斯认为货币需求量受未来利率不确定性的影响，因而不稳定，货币政策应“相机行事”。

3.B［解析］在二级银行体制下，中央发放的基础货币，经过商业银行货币派生效应放大以后，全社会的总货币供给量就远远大于基础货币量。此时，货币供应量=基础货币×货币乘数。

4.D［解析］在市场经济制度下，综合物价水平取决于社会总供给与社会总需求的对比关系，而货币均衡又是总供求是否均衡的重要前提条件。所以，我们可以利用综合物价变动率来判断货币是否均衡。如果物价基本稳定（物价指数在3％以内），说明货币均衡；如果物价指数超过3％，说明货币失衡。

5.A［解析］从资金供应者和需求者是否直接发生关系，融资可以划分为直接融资与间接融资；根据融资的形态不同，融资可分为货币性融资和实物性融资。

6.A［解析］项目融资与传统公司融资方式的区别：贷款对象不同、筹资渠道不同、追索性质不同、还款来源不同、担保结构不同。A选项符合题意。

7.D［解析］信用增级分为内部信用增级和外部信用增级。外部信用增级是指第三方为资产支持证券提供金融担保，从而增加资产支持证券的信用等级。外部信用增级的主要技术方式有:备用信用证、相关方担保、单线保险和多线保险等。D选项符合题意。

8.C［解析］我国目前的金融体制是分业经营、分业监管。即：银行、证券、保险等金融机构实行分业经营；银监会、证监会和保监会分别对其实施监管，这种监管就是分业监管。

9.D［解析］由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。这种租赁具有融物和融资的双重功能。即金融租赁是融资与融物相结合的经济活动方式。

10.C［解析］根据《中国人民银行法》28条规定，中国人民银行根据执行货币政策的需要，可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过一年。因此中国人民银行向国内金融机构放款多为短期。

11.B［解析］混合贷款指为满足同一设备项目的融资需要，由政府贷款与出口信贷混合组成的贷款。

12.C［解析］所谓商业银行中间业务，是指不动用银行本身资金，不构成商业银行表内资产、表外负债，形成银行非利息收入的业务。

13.D［解析］证券发行与承销业务是投资银行最本源、最基础的业务活动，是投资银行为公司或政府机构等融资的主要手段之一。证券交易所是依据国家有关法律，经政府证券主管机关批准设立的集中进行证券

交易的有形场所。信托投资公司是一种以受托人的身份，代人理财的金融机构。证券登记结算公司是指为证券交易提供集中的登记、托管与结算服务,不以营利为目的的法人。

14.D［解析］信用创造是指在整个银行系统内利用原始存款进行贷款或投资的过程中，活期存款的扩大所引起的货币供应量的增加,又称“货币制造”。信用创造是商业银行的特殊职能，即银行通过在其日常业务活动中发行银行券和支票等信用工具，以及借助于支票流通，银行可以超出自有资本和吸收的资金总额扩大信用时所发挥的一种职能。

15.B［解析］原始存款指银行接受的现金存款，这部分存款不会引起货币供给总量的变化，但能增加其贷款规模。原始存款是商业银行扩张信用的基础。

16.C［解析］远期合约是指交易双方约定在未来特定时间以特定价格买卖特定数量和质量的资产的协议。C选项符合题意。

17.D［解析］商业银行的经营与管理是两种性质相关的工作，但是又不完全相同，两者之间存在区别。

18.A［解析］资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例，反映银行资本金与风险权重资产的比例关系。A选项正确。

19.B［解析］投机风险是指既可能产生收益也可能造成损失的不确定性。B选项符合题意。信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。经营风险是指公司的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致公司盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或由于汇率的变动而导致未来收益下降和成本增加。

20.A［解析］财务报表通常包括资产负债表、损益表和现金流量表。其中反映商业银行某一特定时点全部资产、负债和所有者权益情况的财务报表是资产负债表。A选项正确。

21.A［解析］利息是职能资本家因使用借贷资本而支付给借贷本家的部分剩余价值。简单讲，利息是借贷资本的收益。

22.C［解析］在我国，最早的票据雏形可以追溯到唐代，即公元9世纪初叶的“飞钱”，其后有宋代的“交子”、清代的“银票”、“庄票”。

23.B［解析］我国1990年前股票发行主要采取私募形式。

24.D［解析］根据马科维茨的现代资产组合理论，在同一风险水平前提下，高收益率的投资组合最为有效；而在同一期望收益前提下，低风险的投资组合最为有效。

25.A［解析］在每个交易日上午9：15—9：25（开市前），由投资者按照自己所能接受的心理价格自由地进行买卖申报，电脑交易主机系统对全部有效委托进行一次集中撮合处理过程，称为集合竞价。

26.C［解析］金融衍生工具，又称“金融衍生产品”，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格随基础金融产品的价格（或数值）变动的派生金融产品。由于衍生金融工具执行价是事先约定的，所以金融衍生工具的价值主要依据原生金融工具的未来价格确定。

27.A［解析］折价发行，又称贴现发行，指债券发行价格低于债券票面额，而偿还时却要按票面额偿还本金。折价发行是因为规定的票面利率低于市场利率。A选项正确。

28.B［解析］相对购买力平价理论表明，外汇汇率的变动是由物价或货币购买力变动所引起的，也就是说，在一定时期里汇率变动同两国物价的相应变动成比例。即通货膨胀高的国家货币汇率会贬值。B选项正确。

29.A［解析］签订合同是进行对外经济交易的重要环节，在签订合同时选择有利的合同货币是控制汇率风险的首要步骤，A选项正确。

30.A［解析］货币可兑换是指一国货币持有者可以为任何目的而将所持有的货币按市场汇率兑换成另一国货币的权利。依可兑换的程度，货币可兑换分为完全可兑换和部分可兑换。

31.D［解析］国际收支系统记录的是一定时期内一国居民与非居民之间的全部经济交易。

32.B［解析］在开放的经济环境中，宏观经济政策不仅要实现内部均衡，即稳定通货，还须实现外部均衡，即保持国际收支平衡，以实现经济增长和充分就业。一般地，是以财政政策和货币政策实现内部均衡，以汇率政策实现外部均衡。固定汇率制度下，汇率工具无法使用。要运用财政政策和货币政策来达到内外部

同时均衡，在政策取向上，常常存在冲突。但国际收支逆差与国内经济疲软并存，或是国际收支顺差与国内通货膨胀并存时，财政、货币政策都会左右为难，经济学上称之为米德冲突。

33.B［解析］1994-1995年，我国决定实施汇率并轨，并实现人民币经常项目下的可兑换，上述目标是分阶段达成的。从1994年1月1日起，取消各类外汇留成、上缴和额度管理制度，对境内机构经常项目下的外汇收支实行银行结汇和售汇制度。1994年4月1日作为银行间外汇市场的中国外汇交易中心在上海成立，标志着我国建立了统一的银行间外汇市场。

34.C［解析］货币政策指中央银行为实现既定的经济目标（稳定物价、促进经济增长、实现充分就业和平衡国际收支）运用各种工具调节货币供给和利率，进而影响宏观经济的方针和措施的总和。

35.C［解析］菲利普斯曲线是用来表示失业与通货膨胀之间交替关系的曲线，即说明了货币政策目标之间存在矛盾的是稳定物价和充分就业。

36.A［解析］选择性货币政策工具是指中央银行针对个别部门、个别企业或某些特定用途的信贷而采用的信用调节工具。属于这类货币政策的工具主要有：直接信用控制和间接信用指导。直接信用控制是指以行政命令或其他方式，直接对金融机构尤其是商业银行的信用活动进行控制。其具体手段包括：规定利率限额与信用配额、信用条件限制、规定金融机构流动性比率和直接干预等。间接信用指导是指中央银行通过道义劝告、窗口指导等方法来间接影响商业银行等金融机构的行为的做法。优惠利率对不同地区、不同行业进行调控，是典型的选择性货币政策工具。

37.A［解析］我国传统的货币政策是直接控制货币供应量，因此我国传统体制下的货币政策传导机制是直接传导机制。

38.C［解析］货币政策时滞是政策从制定到获得主要的或全部的效果所必须经历的一段时间，它是影响货币政策效应的重要因素。

39.C［解析］1998年的存款准备金制度改革将金融机构代理人民银行财政性存款中的机关团体存款和财政预算外存款,划为金融机构的一般存款。

40.B［解析］金融风险是由于各种不确定性因素的影响，从而导致资产发生损失的可能性。不确定性指经济行为者在事先不能准确地知道自己的某种决策的结果。或者说，只要经济行为者的一种决策的可能结果不止一种，就会产生不确定性。

41.D［解析］银行谨慎监管原则就是监管当局要最大限度地评估银行机构的风险。

42.B［解析］我国衡量资产安全性的贷款质量指标，即不良贷款率，指不良贷款期末余额与各项贷款期末余额之比不得高于15%。

43.A［解析］现场检查监管是由金融监管当局派人进入金融机构，通过查阅各类财务报表、文件档案、原始凭证和规章制度等资料，核实、检查和评价金融机构报表的真实性和准确性以及金融机构的经营状况、风险管理和内部控制的完善性。依据现场检查结果，监管当局一般要对银行机构进行评级。

44.C［解析］证券监管体制是证券监管的职责划分和权力划分的方式和组织制度。按照监管主体分类，传统的证券法研究习惯把各国证券监管体制模式分为集中型监管、自律型监管、中间型监管三类。集中型监管模式是由政府下属的部门或直接隶属于立法机关的国家证券监管机构对证券市场进行集中统一监管，而各种自律性组织，如证券交易所、行业协会等只起协助作用。集中统一监管模式以美国、日本、韩国、新加坡等国为代表。我国目前的证券监管体制亦属于集中监管体制。

45.C［解析］经过几十年的发展，金融深化理论已发展为一国金融体制与该国经济发展之间存在的一种相互刺激和相互制约关系理论，长期稳健的经济发展离不开金融深化，失控的金融深化会破坏经济发展。

46.D［解析］金融自由化与金融监管是一对矛盾的统一体,金融自由化并没有否定金融监管的基础,相反还强化了金融监管的现实性和必要性。

47.D［解析］经济发展的早期阶段，金融市场和金融中介的关系是互补的，不存在此消彼长的关系。另外，此时金融中介相对于金融市场而言效率较高，所以在不存在外来干预的情况下，金融中介在和金融市场的竞争中往往能胜出，因此在这一阶段银行主导型的金融体系效率较高。

48.C［解析］当前我国金融深化可选择的正确途径为尽快建立完善金融体系，改善市场运行环境。

49.A［解析］竞争性市场的培育是实现有效金融深化和创新的最重要市场条件。

50.D［解析］自我国改革开放以来，由于原有的计划经济体制以及这种体制中经济扩张机制的作用，金融市场事实上采取的是“先资本市场，后货币市场”的发展思路，资本市场先行且优先发展股票市场。

二、多项选择题

1.AE［解析］马克思的货币必要量规律的前提条件是：（1）马克思的货币必要量理论以劳动价值论为基础。

（2）马克思的研究是以黄金作为货币来进行的。（3）马克思对于货币必要量的研究是基于简单商品流通这一前提。

2.BCD［解析］国际收支可能出现顺差、逆差、平衡三种状况。

3.AE［解析］马克思主义认为通货膨胀根源于生产领域和分配领域。

4.DE［解析］现金和活期存款是流动性最强的货币。

5.ACDE［解析］间接融资是指拥有暂时闲置货币资金的单位通过存款的形式，或者购买银行、信托、保险等金融机构发行的有价证券，将其暂时闲置的资金先行提供给这些金融中介机构，然后再由这些金融机构以贷款、贴现等形式，或通过购买需要资金的单位发行的有价证券，把资金提供给这些单位使用，从而实现资金融通的过程。间接融资的特征有：间接性、相对的融资性、信誉的差异性较小、全部具有可逆性和融资的主动权主要掌握在金融中介手中。

6.BCD［解析］对于政府部门来说，以BOT方式融资的优越性主要体现在以下几个方面：(1)减少项目对于政府财政预算的影响，使政府能够在自有资金不足的情况下仍能够上马一些基建项目。政府可以集中资源，对于那些不被投资者看好但是对于国家具有重要战略意义的项目进行投资。(2)可以吸引外资，引进新技术，改善和提高项目的管理水平。东道国可以从BOT项目的承建与运营中学到先进的技术和管理经验，也能够使得项目的主办者或者运营者以更好的服务或者更低的价格使得最终消费者受益。(3)可以将私营企业的经营机制引入基础设施建设中，提高基础设施项目的建设和经营效率。(4)作为特许权授予者的公共部门能够将项目的建设、融资、经营风险转移给私人部门，增强公共部门的稳定性。

7.AB［解析］略。

8.ABE［解析］我国金融体系中的金融监管机构是“一行三会”，即中国人民银行、保监会、证监会和银监会。

9.ACD［解析］中央银行是“政府的银行”，它是国家货币政策的制订者和执行者，也是政府干预经济的工具；同时为国家提供金融服务，代理国库，代理发行政府债券，为政府筹集资金；代表政府参加国际金融组织和各种国际金融活动。

10.DE［解析］商业银行存放在中央银行的存款可以分为现金存款和存款准备金存款。

11.ABDE［解析］国务院297号《金融资产管理公司条款》授权金融资产管理公司“可以对所收购的不良贷款形成的资产进行租赁或其他形式的转让、重组。”即金融资产管理公司对所收购的不良贷款形成的资产可以进行租赁、置换、转让和销售，但不可以进行核销。

12.AC［解析］在二级银行体制下，具有信用创造功能的金融机构有中央银行和商业银行。

13.ABCE［解析］影响定期存款比例高低的因素主要有：非银行部门的可支配收入、定期存款的利率高低、保有定期存款的机会成本和通货膨胀率等。而银行部门的存款总额与定期存款比例的高低无直接关系。

14.ACD［解析］按创新的主体来划分，金融创新可以分为市场主导型和政府主导型；按创新的动因来划分，金融创新可以分为逃避管理型、规避风险型、技术推动型和理财型等；按创新的内容来划分，金融创新可以分为制度创新、业务创新和工具创新。

15.ACD［解析］金融工程学科作为一门新型的交叉学科是现代金融学、信息技术、工程方法等学科的融合。

16.CD［解析］20世纪70年代末80年代初，金融管制逐渐放松，银行的业务范围越来越大，同业竞争加剧。银行在安排资金结构和保证获取盈利方面困难增加，客观上要求商业银行进行资产负债综合管理，由此产生了均衡管理的资产负债管理理论。该理论提出的基本经营原则：（1）总量平衡原则，即资产与负债规模相互对称，统一平衡。（2）结构对称原则，即资产和负债的偿还期及利率结构对称。（3）分散性原则，即资金分配运用应做到数量和种类分散。

17.BCDE［解析］略。

18.AB［解析］根据《商业银行资本充足率管理办法》第12条规定，商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

19.AB［解析］国际上商业票据发行的方法有两种：一是发行公司直接发行，即由工商企业或金融公司本身的推销员直接出售；二是发行公司即非金融公司委托有价证券交易商代为销售。

20.ABC［解析］有效市场的概念最初是由Fama在1970年提出的。Fama认为，当证券价格能够充分地反映投资者可以获得的信息时，证券市场就是有效市场，即在有效市场中，无论随机选择何种证券，投资者都只能获得与投资风险相当的正常收益率。Fama根据投资者可以获得的信息种类，将有效市场分成了三个层次：弱有效市场，半强有效市场和强有效市场。

21.ACE［解析］根据相关法律法规的规定可知，证券公司及其从业人员损害客户利益的证券欺诈行为包括：违背客户委托为其买卖证券、私自买卖客户账户上的证券、诱使客户进行不必要的证券买卖等。

22.AC［解析］一国货币对某一外币的汇率因外汇的来源和用途不同而规定两种或两种以上的汇率，或本币与外币即期汇率的买卖差价超过2％者（国际货币基金组织规定），这样的汇率称为多种汇率或复汇率。如因外汇用途不同可分为贸易汇率和金融汇率等。

23.ABCD［解析］经常账户（CurrentAccount，或译为“经常项目”）是记录经常发生的国际经济交易的账户，是最基本、最重要的账户。包括货物、服务、收益和经常性转移四个项目。

24.BCD［解析］从货币政策工具的运用到最终目标的达到，必须经过许多中间环节，中央银行实际上不可能通过货币政策的实施而直接达到其最终的目标，而只能通过观测和控制它所能控制的一些具体的指标来影响实际的经济活动，从而间接地达到其最终目标。这些能为中央银行所直接控制和观测的指标就是货币政策的中介目标。因此货币政策中介目标承担的功能主要有测度、传导和缓冲。

25.ADE［解析］运用公开市场业务作为货币政策工具的条件是：（1）央行必须具有足够强大的、足以干预和控制整个金融市场的金融势力。（2）金融市场必须是全国性的，必须具有相当的独立性，证券种类必须齐全并达到一定的规模。（3）必须有其他政策工具的配合。

26.ABDE［解析］略。

27.CD［解析］金融业的混业经营，是指银行、证券公司、保险公司等机构的业务互相渗透、交叉，而不仅仅局限于自身分营业务的范围。目前，混业经营体制的表现形式有：全能银行模式、银行母公司模式和金融控股银行模式。

28.BCD［解析］贷款质量指标，即不良贷款率，指不良贷款期末余额与各项贷款期末余额总和之比不得高于15％。按照我国划分不良贷款的方法，其中：逾期贷款率，即逾期贷款期末余额与各项贷款期末余额总和之比不得高于8％。呆滞贷款率，即呆滞贷款期末余额与各项贷款期末余额的总和之比不得高于5％。呆账贷款率，即呆账贷款期末余额与各项贷款期末余额的总和之比不得高于2％。

29.ABDE［解析］监督企业经理人员的管理活动不属于金融对经济增长的作用。

30.BCE［解析］金融相关率(FinancialInterrelationsRatio,FIR)，由美国经济学家雷蒙德.W.戈德史密斯提出，是指一定时期内社会金融活动总量与经济活动总量的比值。金融活动总量一般用金融资产总额表示。经济金融发展的规律表明：（1）一国金融相关比率的提高不是无止境的；（2）金融相关比率有提高的趋势；（3）达到一定发展阶段，金融相关比率趋于稳定。

三、案例分析

（一）

1.A［解析］该银行体系的存款扩张倍数=1÷法定准备金率=1÷8％=12.5。

2.C［解析］该银行体系的存款货币的最大扩张额=原始存款量×存款扩张倍数=1250（万元）。

3.BCE［解析］根据派生存款的定义可知，派生存款的大小与原始存款的数量成正比，同法定准备金率、超额准备金成反比。

（二）

1.BCD［解析］题干中没有给出盈利的相关数据，因此不能计算出反映该银行盈利性的相关指标。

2.AB［解析］题干中该银行既可以吸收存款，又可开展贷款业务，因此不可能是投资银行和政策性银行，

C、D项错误。

3.ABCD［解析］资本充足率=（核心资本＋附属资本）÷加权风险资产总额=（69165＋2237）÷461755≈15.46%＞8%,其中，核心资本充足率=69165÷461755≈14.98%＞4%，A选项符合题意。存贷比=贷款余额÷存款余额=470616÷652575≈72.12%＜75%，B选项符合题意。中长期贷款比例=余期一年以上（不含一年期）中长期贷款期末余额÷余期一年以上（不含一年期）中长期存款期末余额=76996÷75929≈101.4%

4.ABDE［解析］如果该商业银行还需要对本银行的效益进行考核的话，还需要增加资金损失比例、本息回报比例、实收利息比例和负债成本比例等。

（三）

1.A［解析］债券价格P=票面价格×年收益率×年金现值系数+票面价格×复利现值系数=100×14%×5.0188+100×0.2472≈95（元）。

2.C［解析］债券价格P=票面价格×年收益率×年金现值系数+票面价格×复利现值系数=100×14%×5.4262+100×0.2946≈105（元）。

3.C［解析］略。