公共经济学考试题库
公共经济学考试题库
以下答案乃学生所作，若有错请自行改正，仅供参考！
一、单项选择题（每小题1分，共 分）
1、若某个社会中只有A、B、C三人，在配置资源时，下列哪种状态说明资源配置达到帕累托最优状态（ C ）。
A 某种资源配置使A、B、C三人的效用均增加了 B 某种资源配置使A的效应增加，B、C的效用保持不变 C 某种资源配置使A、B、C三人的效用均下降了
D 某种资源配置要使A的效应增加，则必然同等减少B和C的效用
2、资源配置使整个社会“得者所得大于失者所失”，则这种资源配置（ B ）
A 有效率但不是帕累托效率 B 有效率且达到了帕累托效率 B 无效率 D 以上均不对
3、关于社会边际效益，下列说法正确的是（C ）
A 指增加一定量的物品或服务所能获得的效益增加数量
B 会随着物品或服务消费量增加而增加
C 会随着物品或服务消费量的增加而减少
D 可以用增加一个单位的某种物品或服务的消费时人们愿意付出的最低货币量来表示。
4、关于资源配置量与MSB及MSC之间的关系，下列说法正确的是（ C ）
A MSB>MSC时，说明资源配置过剩 B MSB=MSC时，说明资源配置没有效率
C MSB
5、资源配置达到最佳状态时，关于社会净效益说法正确的是（ A ）
A 社会总净效益最大 B 边际净效益最大 C 社会总净效益最小 D 社会边际净效益最小
6、关于完全竞争市场，下列说法不正确的是（ B ）
A 是一个有众多者买数和卖者的市场 B 是一个竞争最激烈的市场
C 是一个没有价格操纵者的市场 D 是一个没有公共资源生产和交换的市场
7、下列哪一种情况不是市场失灵的表现（ C ）
A 私人公司不愿投资城市街道建设 B 贫困 C 汽车价格随产量增加而下跌
D 农产品价格上涨引发通货膨胀
8、公共部门不应介入的行业是（ D）
A 高等教育 B 河流污染治理 C 自来水价格管制 D 电视机生产
9、公共财政的职能不包括（ B）职能。
A 资源配置 B 直接生产公共物品 C 收入分配 D 稳定和发展经济
10、对于私人消费的公共产品，社会边际效益和成本与私人边际效益和成本之间一般有下列哪种关系（B ）
A MSB>MPB且MSC>MPC B MSB>MPB且MSC=MPC C MSBMPC
11、当存在正的外部效应时，一定会有（ C）
A MSB>MSC B MSB>MSC C MSB>MPB D MSC
12、当存在负的外部效应时，一定会有（ C）
A MSB>MPB B MSBMPC D MSC
13、哪种活动是生产活动产生的正的外部效应？（ D ）
A 某厂技术革新使其生产的产品价格下降，消费者受益
B 某厂增加产量市场价格下跌，消费者受益
C 某火电厂排放温水使附近渔民养殖的热带鱼增产
D 某供货商加班加点生产保证某企业顺利完成订单，使该企业效益增加
14、外部效应对资源配置的影响，下列说明正确的是（ B ）
A 正外部效应导致资配置大于最佳量 B 负外部效应导致资源配置量大于最佳量
C 正的和负的外部效应均导致资源配置大于最佳量
D 正的和负的外部效应均导致资源配置小于最佳量
15、一般来说，公共物品或服务是存在（ A ）外部效应的物品或服务。
A 正 B 负 C 正的和负的 D 以上均不对
16、矫正性的税收在于调整负的外部效应产品的（ C ）
A 市场价格 B 私人边际收益 C 私人边际成本 D 产品质量和数量
17、某产品是一具有负外部效应的产品，未征收矫正性税收前每件产品的市场售价为100元，每生产一件该产品会带来外部边际成本10元，厂家生产量为10000件。现政府对该产品每件征收10元的矫正性税收，则该产品产量和市场价格最可能的变化是（ C ）
A Q>10000 P>100 B Q100 D Q>10000 P
18、对负的外部效应的矫正，目的在于（ D ）
A 消除负的外部效应 B 惩罚外部效应的施加者 C 补偿外部效应的承受者
D 将外部效应减少到可容忍的程度
19、矫正性财政补贴调整的是（ B ）
A 正外部效应的私人边际成本 B 正外部效应的私人边际收益
C 负外部效应的私人边际成本 D 负外部效应的私人边际收益
20、对消费者发放矫正性财政补贴的目的在于（ A ）
A 减少贫困和社会收入分配差距 B 减少人们对负外部效应物品的消费
C 鼓励人们对正外部效应物品的消费 D 鼓励正外部效应物品的生产
21、对消费者支付矫正性财政补贴，消费者会增加该类物品或服务的消费量，原因是矫正性财政补贴（ C ）
A 降低了该类物品或服务的市场价格 B 提高了消费者对该物品的购买能力
C 降低了消费该物品或服务的实际价格 D 使消费者的MPB>MSB
22、某甲享用公共物品A并不影响某乙享用公共物品A的效用，这说明的是公共物品的（ B ）
A 非可分割性 B 非竞争性 C 非排他性 D 多用途性
23、公共物品或服务在消费时容易产生“免费搭车”现象，主要是因为公共物品或服务具有（ C ）
A 非可分割性 B 非竞争性 C 非排他性 D 公有性
24、高速公路设立收费站收费，是一种准公共物品，是因为它具有（ ）性但不具有（C ）性。
A 非可分割和非竞争，非排他 B 非竞争性和非排他，非可分割
C 非可分割和非排他，非竞争 D 非排他，非可分割和非竞争
25、在一定的范围内，纯公共物品的边际分配成本的边际生产成本的关系是（ B）
A 前者大于零，后者小于零 B 前者大于零，后者等于零
C 前者等于零，后者大于零 D 前者等于零，后者小于零
26、混合公共物品中的公共资源是一种具有（B ）性的公共物品
A排他但不具有竞争 B 竞争但不具有排他 C 竞争和排他 D 非竞争和非排他
27、拥挤的公共物品是具有（ A ）性的混合公共物品。
A 排他和非竞争 B 非排他和竞争 C 竞争和排他 D 非竞争和非排他
28、在分析纯私人物品和纯公共物品的需求时（ A ）
A 前者水平相加；后者垂直相加 B 前者垂直相加，后者水平相加
C 两者均水平相加 D 两者均垂直相加
29、若某个消费者花钱购买了一个公共物品，则对其本人和整个社会来说，存在着（ D ）
A MSB=MPB MSC=MPC B MSB>MPB MSC=MPC C MSBMPB MSC>MPC
30、若完全由市场来调节公共产品的需求，会导致公共产品的（ B ）
A 需求不足，供给过剩 B 需求过剩，供给不足 C 供需达到平衡状态 D 供需均不能确定
31、关于林达尔均衡，下列说法不正确的是（ D ）
A 只适用人数较少的社会 B 可以供公共物品或服务的供给达到最佳量 C 达到均衡时不存在免费搭车现象 D 达到均衡时，每个社会成员的MPB≠MPC
32、存在免费搭车问题的程度与社会成员的数量的关系是（ A ）
A 两者呈正向关系 B 两者是反向关系 C 两者无关联关系 D 两者的关系不能确定
33、关于公共物品或服务的供给，下列说法正确的是（ C ）
A 可以完全由私人提供 B 可以完全由政府及其他公共部门提供 C 可以由政府提供，也可以通过政府补助方式由市场提供 D 纯公共物品才由政府提供，混合公共物品应由市场提供
34、对于拥挤性公共物品收取使用费，主要目的是为了（A ）
A 提高使用效率 B 补偿建设成本 C 获得一定收益 D 增加财政收入
35、在公共选择理论中，政治均衡是指（ C ）的状态。
A 赞成者与反对者势均力敌 B 所有人均获得其想要的最佳结果
C 社会依既定规则达成公共物品或服务的供给与成本公摊的协议 D 政治席位的平均分配
36、某公民就某公共项目进行投票时，投赞成票的条件是（ D ）
A MBi最大 B MCi最小 C MBi=0 D MBi≥Ti
37、下列哪个因素与投票的结果无关（ D ）
A 税收额的分布状况 B 公共品的效益分布状况 C 投票规则的选择 D 投票者的人数
38、在简单多数规则的投票机制下，一个方案获得通过，是因为该方案（ C ）
A 对所有人都有利 B 对多数人产生效用而对少数人没有效用
C 方案符合多数人的最佳偏好 D 所有人都投了赞成票 E 方案符合中间投票者的最佳偏好
39、根据中间投票者定理，反映中间投票者意愿的方案会使整个社会获益（ A）
A 最大 B 最小 C 处于中间状态 D 为零
40、根据中间投票定理，政治家要想使自己的政治方案获得通过，应将主要的精力放在（ C ）
A 争取方案的坚定支持者 B 争取方案的反对者 C争取中间投票者 D争取弃权者
41、根据中间投票者定理，在简单多数规则下获得通过的方案，一定是（C ）最偏好的方案。
A 坚决支持者 B 坚决反对者 C 中间投票者 D 所有投票者
42、在存在多峰偏好者的配对投票中，投票的结果很可能（ C ）
A 符合多峰偏好者的愿意 B 符合中间投票者的意愿
C 不能确定 D 符合公共产品或服务者最大偏好者的意愿
43、如果某一方案在所有可供选择的方案中唯一地获得通过，这说明（ C）
A 在投票者中至少有一个人为多峰偏好者 B 该方案对所有人都有利
C 所有投票者都是单峰偏好者 D 该方案使投票者负担最轻
44、投票交易的存在会使某方案获得通过的概率（ D ）
A 增大 B 降低 C 不变 D 不能确定
45、投票交易对社会资源配置效率的影响是（ A ）
A 一定是正的 B 一定是负的 C 不会产生影响 D 可能是正的，也可能是负的
46、按照公共选择理论，政党在提出和组合自己的政治方案时，主要关心（D ）
A 方案是否使资源配置达到帕累托最优状态 B 方案是否能够获得尽量多的选票
C 方案是否符合选民的利益 D 方案是否能迎合中间投票者
47、按照公共选择理论，政府部门在决策中追求公共权力极大化，其必然的结果是导致公共资源配置（ A ）
A 不足 B 过量 C 达到最佳状态 D 具有效率
48、关于政府的消耗性支出，下列说法不正确的是（ C ）
A 应计入GDP B 反映财政的分配职能 C 对资源配置有直接影响 D 必须通过交换实现
49、关于政府的转移性支出，下列说法不正确的是（ B ）
A 是一种无偿性支出 B 不计入GDP C 反映财政的资源配置职能 D必须通过交换实现
50、财政的消耗性支出不包括下列选项中的（ D ）
A 国防支出 B 公共教育支出 C 公务员工资支出 D 社会保障支出 E 公共投资支出
51、消耗性支出的分配主要通过下列哪种安排来实现（ C ）
A 消耗性支出的规模普遍增加 B 消耗性支出的规模普遍减少
C 消耗性支出规模不变，但结构发生调整 D 消耗性支出规模和结构均不变化
52、消耗性支出主要影响社会的（ B ）
A、总供给 B 总需求 C 公平和效率 D 分配方面
53、财政转移性支出不包括下列哪一项（ D ）
A 养老金支出 B 物价补贴支出 C 债务利息支出 D 公共卫生支出
54、财政转移支付采用现金方式和发放实物或实物券方式，对接受者效用的影响说法不正确的是（B ）
A 两者均使接受者的效用增加 B 前者使之增加，后者使之减少
C 前者使之减少，后者使之增加 D 两者均使接受者效用增加，但前者对接受者效用的影响更大
55、马斯格雷夫提出的公共支出增长模型是（ C）
A 政府活动扩张模型 B 公共收入增长引致模型 C 公共支出增长的发展模型 D 非均衡增长模型
56、在马斯洛雷夫看来，在经济发展处于成熟阶段，政府支出结构转向以（ C ）为主。
A 基础设施投资 B 消除市场失灵 C 社会福利支出 D 取代私人投资
57、财政的转移支付不具备下列哪个作用（ A）
A 直接增加国民收入 B 协调社会收入分配 C 刺激社会总需求 D 维持社会稳定
58、关于预算年度说法正确的是（ D ）
A 就是一个公历年度 B 可以不是公历年度，但其长度等一年
C 就是编制预算的那个年度 D 是预算收支起止的时限，其长度不一定为一年
59、只根据新预算年度的社会经济发展水平而不考虑以前的公共收支状况的预算编制方法是
（D ）
A 单式预算 B 复式预算 C 增量预算 D 零基预算
60、预算的审议和批准一般由（ C）机关负责。
A 财政 B 行政 C 立法 D 检察
61、公共部门进行经济决策应以（B ）为目标，而不能以利润为目标。
A 资金收益率最大 B 社会福利极大 C 经济增长最快 D 失业率最低
62、预算资金的社会机会成本大于其效益时，应（ C ）配置在政府部门的资源。
A 减少 B 增加 C 维持 D 完全撤出
63、某笔100万的资金若为非政府部门应用，能获得120万元的收入；现将其应用于兴建某公共物品，则该公共物品项目的社会机会成本是（ C ）
A 100万元 B 120万元 C 20万元 D 以上都不对
64、某笔资金若用于私人部门，每增加1万元支出创造的收益为1.5万元，现用该资金投资于公共项目，该公共项目投资额为20万元，则在该公共项目的收益为（ C ）万元时，预算资金配置达到最优状态。
A 20 B 25 C 30 D 35
65、在考虑某公路建成后的社会效益时，下列哪种收益不能考虑进来（ D ）
A 带动周围经济发展而产生的效益 B 改善投资环境，使周边投资增加而增加的收益
C 使运输时间和费用减少而增加的效益 D 使周围房地产价格上升而使开发商增加的收入
66、有一块土地，可以用于建设公园、学校和医院三个项目中的一个或两个，三个项目的投资分别为300万、800万和700万，经济算其建成后的社会效益分别为750万、1600万和1190万，若没有投资额限制，应该选择的方案是（ C）
A 建公园和医院 B 建学校和医院 C 建公园和学校 D 单独建公园
67、若上题中投资总额不能超过1200万元，则方案选择又为（ A ）
A 建公园和学校 B 建公园和医院 C 单建学校 D 单建医院
68、为了比较不同时间发生的成本和收益，应将（ B ）考虑进来。
A 影子价格 B 货币时间价值 C 市场利息 D 净现值
69、若甲、乙两个方案的投资额均为100万，甲方案五年内每年获净现金流为20万，乙方案10年内每年获净现金流为10万，则以动态角度考虑，应选择（ B ）
A 甲方案 B 乙方案 C 选甲乙均可 D 甲乙方案均不能选择
70、若不考虑货币时间价值时两个项目的投资额和收益总额均相等，则在考虑货币时间价值时，贴现率越大，对（ B）项目一定越不利。
A 期限短的 B 期限长的 C 前期收益大但建设期短的 D 前期收益小但建设期也短的
71、下列选项中，哪项不是税收与公债的区别（ B ）
A 税收无须偿还，公债则必须偿还 B 税收是财政收入，公债则不是财政收入
C 税收强制征收，公债则自愿购买 D 税收事先确定税率，公债利率则受多种因素影响
72、支付能力原则要求征税时不按人们（ D ）来征税。
A 收入多少 B 消费多少 C 财产多少 D 受益多少
73、税收的固定性是指税收的（D ）
A 征收数额固定 B 征收方式固定 C 纳税人固定不变 D 税率和征税对象的事先确定和相对不变
74、税收的无偿性说明政府（ D ）
A 征税不需要付出任何代价 B 可以任意使用税款而无需征得纳税人同意
C 可以不为纳税人做任何事 D 不需要直接为纳税人付出任何代价
75、纳税人与负税人的关系是（ D ）
A 两者是同一的 B 两者是分离的 C 负税人是向国家交纳税款的人，纳税人是实际承担税收的人 D 两者既可以是同一的，又可以是分离的。
76、纳税人与负税人为同一人的税种是（ C ）
A 消费税 B 营业税 C 个人所得税 D 增值税
77、税种的区分主要依据（ B ）
A 纳税人 B 纳税对象 C 税率 D 纳税期限
78、比例税、累进税和累退税的边际税率有下列关系（ D ）
A 比例税>累进税>累退税 B 累进税>累退税>比例税C 累退税>累进税>比例税 D 累进税>比例税>累退税
79、若某种个人所得税的免征额为1000元，超过1000元未满1500之的部分按5%征收，超过1500元未满2500元的按10%征收，超过2500元未满5000元的按20%征收。某人收入为4000元，则其应纳所得税为（ B ）
A 800元 B 600元 C 275元 D 400元
79、公共收入的最佳形式是（B ）
A 税收 B 发行公债 C 增发货币 D 收取公共物品使用费
80、公共物品使用费之所以不能成为公共收入的主要形式，主要是因为它（ B ）
A 引发通胀 B 会增加财政负担 C 收费数量有限 D 收费难度大，成本高
81、一般来说，弥补财政赤字的最佳形式是（ D）
A 增加税收 B 增发货币 C 增加规费收入 D 增发公债
82、公债的最基本功能是（ A ）
A 弥补财政赤字 B 进行生产建设投资 C 支付政府日常公共开支 D 发放财政补贴
83、政府支出活动会引发通货膨胀，主要是政府通过（ C）来增加开支时发生的。
A、增加税收 B 增加公债发行 C 向中央银行透支 D 增加规费收费
84、政府对公共产品或服务的使用者收取使用费，其目的之一是（ D ）
A、获取收益 B 填补建设成本 C 实现社会公平 D 限制对公共物品的过度使用
85、（ C ）一般适用于课征流转税。
A 比例税率 B 累进税率 C 累退税率 D 定额税率
86、关于税负公平问题，说法正确的是（ D ）
A 税收公平就是所有的人应扣相同的税 B 税收公平就是有钱人应纳税，低收入者不纳税 C、税收公平就是获得国家优惠照顾的人应多纳税 D 税收公平就是税收负担能与纳税人经济状况相适应
87、张三月收入500元，李四月收入5000元，结果张三不交税，李四交了500元的个人所得税，这体现了（ B ）
A 税收的横向公平 B 税收的纵向公平 C 税收的不公平 D 税收的相对不公平
88、按以下哪种方式征税导致的税后收入分配结果对民间夫理影响最小（ B ）
A、按最小牺牲原则征税 B 征收人头税 C 征收累进税 D 征收财产税
89、税收公平原则不包括（ D ）
A 纳税能力原则 B 普遍原则 C 中性原则 D 受益原则
90、下列的那种税收会助长社会的高消费倾向（ C ）
A 收入税 B 消费税 C 财产税 D 人头税
91、最小牺牲原则要求每个纳税人因纳税而牺牲后的（ B ）相等。
A 总效用 B 边际效用 C 对收入的平均效用 D 剩余效用与税前总效用之比
92、税种的基本分类是按（ C ）的分类。
A 税收主体 B 税收客体 C 纳税对象的性质 D 税率形式
93、按纳税对象的性质进行税种分类，可将税收分为（ A ）
A所得课税、财产课税和流转课税 B收益课税、财产课税的消费课税
C、利润税、地租税和工资税 D 所得课税、行为课税和财产课税
94、按课税对象划分，社会保障税属于（ B ）
A 流动课税 B 所得课税 C 财产课税 D 行为课税
95、只有当消费者劳动收入的供给弹性满足（ A ）时，税收对劳动才产生促进作用。
A E〈1 B E〉1 C E=1 D E>0
96、对劳动收入课税将改变工资率，由此导致税收的超额负担，税率的累进性越大税收的超额负担（ B ）
A 替代效应越大 B替代效应越小 C 收入效应越大 D 收入效应越小
97、某商品无税收时每件市场价格为50元，现对该商品每件征税10元，则该商品的最可能的市场价格是（ D ）元。 A 60 B 50 C 40 D 50～60
98、一般来说，消费者是按 价格作出购买决策，生产者按 价格作出生产决策（ D ）。
A 不含税、不含税 B 含税 不含税 C 含税 含税 D 不含税 含税
99、某厂家用总量为Q的生产资料生产甲乙两种商品，无税收时甲乙商品的产量为Q1和Q2，现对甲产品征税而乙商品不征税，则两种产品的产量的变化趋势一般为（ D ）
A Q1上升，Q2下降 B Q1、Q2均上升 C Q1、Q2均下降 D Q1下降，Q2上升 100、某厂家生产甲乙两种产品，产量分别为Q1和Q2，现对该厂征收30%的所得税，则甲乙两产品产量的变化趋势是（D ）
A Q1上升，Q2下降 B Q1下降Q2上升 C两者均上升 D、两者均下降
101、甲乙两种产品的市场价格为P1和P2，且P1>P2，则对两产品征收等额的定额税和征收等率的比例税时，其税收效应是（ A ）
A、前者主要发生收入效应，后者主要发生替代效应 B 前者主要发生替代效应，后者主要发生替代效应
C 两者均只发生收入效应 D 两者均只发生替代效应
102、假设对x1和x2两种商品中的x1征税而x2不征税，则下列说法不正确的是（ D ）
A 一定会导致x1商品消费量的减少 B 一定会导致x2商品消费量的增加
C 一定会导致消费者总效用的降低 D 一定会导致x2商品相对价格的下降
103、假设消费者消费x1的x2两种产品，消费量为Q1和Q2，现对消费者征收人头税，则其税收效应是（D ）
A Q1上升，Q2下降 BQ1下降，Q2上升 C 两者均上升 D 两者均下降 104、在劳动工资率处于较低水平时，征收个人所得税会使劳动供给量（ B ）
A 增加 B减少 C 不变 D 可能增加，也可能减少
105、在劳动工资率处于较高水平时，征收个人所得税一般会导致劳动供给（ A ）
A 增加 B减少 C 不变 D可能增加，也可能减少
106、当税收对劳动的收入效应大于替代效应时，税收将导致劳动供给量的（ A ）
A 增加 B 减少 C 不变 D 可能增加，也可能减少
107、在征收数量相同的情况下，对劳动供给产生激励作用最大的税种是（ D ）
A、人头税 B比例所得税 C 累进所得税 D 累退所得税
108、储蓄者作出储蓄决策依据的是（ B ）
A 名义利率 B实际利率 C 平均利率 D 边际利率
109、当未来预期消费呈刚性的情况下，对存款利息征收利息税主要产生（ A ）
A 收入效应 B替代效应 C收入和替代效应 D无效应
110、当市场利率很高时，征收个人所得税会导致（ A ）
A 前期消费的大幅降低而储蓄量变化不大 B储蓄大幅减少而前期消费变化不大
C 前期消费和储蓄同比例减少 D 消费减少，储蓄增加
111、对于中低收入者来说，征收所得税对储蓄的效应是（ A ）
A 收入效应大于替代效应 B 替代效应大于收入效应
C 收入效应等于替代效应 D 只有收入效应，没有替代效应
112、税收对投资的效应由（ C ）决定。
A 实际利率 B名义利率 C 实际利率和折旧率 D名义利率和折旧率
113、一项资产的价值为1000元，税法规定按5年折旧，企业按10年折旧，在考虑货币时间价值的情况下，税收折旧的挡避与实际折旧挡避的关系是（ D）
A 前者大于后者 B前者等于后者 C 前者小于后者 D 不能确定
114、一商品的售价从不征税时的10元提高到征税后的11元，该商品按每件1.5元征税，则税收转嫁的情况是（C）
A 全部由消费者承担 B全部由商家承担 C大部分由消费者承担 D大部分由商家承担
115、对以下产品征税，税负更多地由需方承担的是（ B ）
A 生活必需品 B 需求群性大的产品 C资本密集型产品 D 耐用品
116、对垄断企业的利润征税，一般情况下税负大部分由（ B ）
A 生产者承担 B消费者承担 C 生产者和消费者共同负担 D 不能确定 117、税收的消转中，纳税人和负税人的关系是（ C）
A 纳税人与负税人同一 B纳税人与负税人分离 C 只有纳税人，没有负税人 D只有负税人，没有纳税人
118、税收的资本化是税收（ B ）的特殊形式。
A 前转 B后转 C 消转 D 混转
119、在完全竞争市场上，产品供给弹性_B_，需求弹性__，税后市场价格增长幅度越大
A 越小 越小 B越小 越大 C越大 越小 D 越大 越大
120、在完全竞争市场上，（ B ）税负大部分由供方承担。
A 生活必需品 B 生产周期长的产品 C 供给弹性大的产品 D课税范围广的产品
121、厂商将所纳税款，以除（ A ）之外的方式向后转嫁给商品或生产要素的提供者
A 提高商品的价格 B压低工资 C延长工时 D 降低生产要素价格
122、在供方垄断条件下，如果对其产品征收从价税和从量税时商品均衡市场价格相同，则从价税下垄断者实际得到的价格与从量税下相比（ C ）。
A 相同 B较低 C 较高 D 无法比较
123、向某件商品征税2元之后，其价格从10元上升为11元，则该商品的（ B ）
A Dd>Es B Ed1 Es
124、当商品的Ed=0时，税收转嫁的方向是（A ）。
A 全部前转 B全部后转 C 部分前转 部分后转 D 全部消转
125、当需求曲线相对于横轴较为陡峭时，则（ B ）
A Ed=0 B 0
126、在完全竞争市场上，税负难以向前转嫁的商品是（ A ）
A 生活必需品 B 替代品较多的商品 C互补品需求刚性的商品 D 耐用消费品 127、生产者易于将税负转移给劳动者的情况是（ B ）。
A 高级劳动者 B 低级劳动者 C 经济高涨时期 D 劳动密集型产业
128、对商品征收从量税和等量的从价税，税负分配给生产者的量的变化趋势是（ A ）
A 从价税时更高 B 从价税时更低 C 没在变化 D 不能确定
129、一般而言，对土地征税后税负主要由（ B ） 负担。
A 土地需求者 B 土地供给者 C 土地供给和使用者共同 D 不能确定
130、如果生产要素的需求弹性大于供给弹性，对生产要素课程时，（ D ）在税负转嫁中居于有利地位。
A 劳动者 B 银行 C 土地所有者 D 企业家
131、税收的消转一般会发生在（ D ）身上。
A 劳动者 B资本所有者 C 消费者 D 企业
132、在只有食品和服装两类产品生产的模型中，对食品征税时对服装业的影响情况一般是使服装的价格____，产量___。（C ）
A 上升 下降 B 上升 上升 C 下降 上升 D下降 下降
133、年度预算平衡论的主要论点不包括（ C ）
A 政府支出会对私人支出造成排挤 B政府支出是非生产性的
C 政府会自觉约束支出规模 D 政府支出的扩张会导致通货膨胀
134、根据周期预算平衡论，在经济处于衰退期时，应（ C ）
A减少税收和政府支出 B增加税收和政府支出
C减少税收和增加政府支出 D增加税收和减少政府支出
135、功能财政论不过分关注（ A ）
A 预算平衡 B经济发展 C 充分就业 D物价稳定
136、政府支出和政府税收对经济的影响说法正确的是（ C ）
A政府支出的影响是积极的，税收的影响是消极的
B 税收的影响是积极的，政府支出的影响是消极的
C 两者都会对GDP产生影响，但影响方向相反
D由于政府支出和税收对GDP的作用会互相抵消，故当财政预算平衡时，财政活动对GDP不产生扩张和收缩作用
137、政府支出系数与居民边际消费倾向的关系是（ B ）
A 后者越大，前者越小 B 后者越大 前者越大 C后者越小，前者越大 D 两者没有关系
138、当政府支出与税收等量增加时，对GDP的作用结果是使之（ C ）
A 扩张 B 收缩 C 不变 D 不能确定
139、政府的扩张性财政政策不包括（ D）
A 扩大基建投资 B扩大对低收入者的财政补贴
C 增加税收 D 增发公务员工资
140、在税制设计上，能够促进经济自动稳定的税种是（ A ）
A 比例流转税 B定额所得税 C 累进所得税 D 定额财产税
141、公共经济学的前身是（ C ）。
A 经济学 政治学 财政学 行政学
142、下列哪一个不是公共经济活动的主体（ D ）。
政府 非政府组织 跨国慈善机构 D 公众性股份公司 143、下列哪种行为不属于寻租活动（ C ）。
A 偷盗 B 寻求特殊许可 C 革新技术增加盈利 D 向政府官员行贿 144、寻租活动追求的是（ A ）。
A既得利益 B 未来利益 C 短期利益 D 市场利益
145、公共教育支出属于（ B ）。
A 转移性支出 B 消耗性支出 C 预防性支出 D 不可控性支出 146、转移性支出主要影响社会的（ A ）领域。
A 生产 B 流通 C 分配 D 消费
147、按照马斯格雷夫的公共支出增长模型，在经济发展的成熟阶段，公共支出主要是（ C ）。
A 政府购买支出 B 政府投资支出 C 转移性支出 D 消耗性支出
148、当公共部门占用资源的机会成本较高时，说明私人部门利用资源的效率（ B ）公共部门。
A 低于 B 高于 C 等于 D 无法确定
149、当某项目的净现值为负数时，该项目的现值指数（ A ）。
A 一定大于0 B 一定小于0 C 一定大于1 D 一定小于1
150、弥补财政赤字最好的公共收入形式是（ B ）。
A 税收收入 B 公债收入 C 规费收入 D 使用费收入
151、每个公民都有纳税的义务主要体现了税收的（ B ）。
A 无偿性 B 强制性 C 固定性 D 公平性
152、税务机关必须依法征税主要体现了税收的（ B ）。
A 无偿性 B 强制性 C 固定性 D 公平性
153、关于准公共产品的使用费收入，下列说法正确的是（ C ）。
A 按公平原则收费，专款专用 B 收费的主要目的是弥补建设成本
C 收费标准一般低于其平均成本 D 收费会降低其使用效率
154、下列哪种税种的纳税人与负税人一般是一致的？（ B ）
A 增值税 B 个人所得税 C 消费税 D 营业税
155、划分税种的主要依据是（ B ）。
A 纳税主体 B 课税对象 C 税率 D 征税方式
156、边际税率最高的税率形式是（ C ）。
A 比例税率 B 定额税率 C 累进税率 D 累退税率
157、税收的资本化是税收（ B ）的特殊形式。
A 前转 B 后转 C 消转 D 混转
158、当对资本的收益所得征税时，资本的价格一般会（ A ）。
A 上涨 B 下跌 C 不变 D 不能确定
159、当对两种相互替代的商品中的一种征税而对另一种不征税时，两种商品价格的变化情况是（ C ）。
A 征税品价格上涨，非税品价格下跌 B 征税品价格下跌，非税品价格也下跌
C 征税品价格上涨，非税品价格也上涨 D 征税品价格下跌，非税品价格上涨 160、当对生产者征税且Ed>Es时，税收转嫁中（ A ）居于有利地位。
A 消费者 B 生产者 C 要素所有者 D 生产者的供应商
二、多项选择题（每小题 分 共 分）
1、在某物品或服务的（ AC ）时，该物品或服务的配置达到最佳量。
A 净效益为零 B 边际净效益为零
C 社会边际收益等于社会边际成本 D 平均社会效益等于平均社会成本
2、完全竞争市场的条件包括（ABCD ）
A有众多的买者和卖者 B卖者和买者享有充分信息
C 资源可以自由流动 D 所有资源均为私人所有
3、公共财政的职能包括（ AB ）
A 提供公共产品或服务 B调节收入分配
C 促进充分就业和物价稳定 D 维持预算平衡
4、财政的资源配置职能之所以存在，是因为（ ACD ）
A 公共物品的存在 B 资源分布的不均衡 C 外部效应的存在 D垄断现象的存在
5、下列哪些行为会产生外部效应（ABD ）
A 某人在公共场所吸烟 B 某人在自家门前的马路上洒水 C 某人大量购买A商品，导致其价格上涨 D 某企业因效益不好停产，使供货商和经销商均受损
6、当存在负的外部效应时，会存在（ AB ）
A 资源配置量过剩 B 市场价格高于社会均衡价格 C MSB>MPB D MS
7、存在正的外部效应的情况下，物品或服务的（ AB ）
A 私人需求小于最佳需求 B MSB>MPB C MSC>MPC D MSB>MPC
8、对外部效应的矫正可采用（ AB ）等手段
A 矫正性税收 B 矫正性财政补贴 C 产权合并 D 行政限制和许可
9、纯公共物品或服务是同时具有（ ACD ）的物品或服务。
A 消费的非竞争性 B 使用的非盈利性 C 受益的非排他性 D 效用的非可分性
10、下列哪些物品或服务属于混合公共品（ BC ）
A 警察 B 医院 C 邮电 D 国防
11、下列哪些物品是具有竞争性但无排他性的混合公共品（ CD ）
A 高等教育 B 公共土地 C 公海渔场 D 有线电视
12、对政治均衡产生影响的主要因素有（ ABD）
A 投票规则 B 税收分布 C 信息的透明程度 D 受益分布状况
13、投票交易主要有（ BC ）等形式。
A贿选 B 互投赞成票 C 隐含投票 D 投弃权票
14、投票者决定投票还是不投票，主要受（ ABC ）等因素的影响。
A MB是否大于T B 参与投票的成本 C 投票行为对选择结果影响的程度 D 交通是否便捷
15、政党追求选票极大化可以应用的手段主要有（ AB）
A 与其他政治组织进行投票交易 B 将不同利益集团支持的方案组合成一系列政治主张
C 避免走极端 C 提出尽量多的政治承诺
16、按公共支出的性质来分,公共支出可分为( BC )
A 预防性支出 B消耗性支出 C 转移性支出 D 创造性支出
17、下列属于消耗性公共支出的是（ ABC ）
A 国防支出 B政府官员的工资 C 政府投资的公路支出 D拨付的扶贫款
18、政府的消耗性支出产生直接响的领域是（ABD ）
A流通领域 B 分配领域 C 投资领域 D 生产领域
19、决定预算年度起止日期的主要因素是（ BD ）
A 预算规模的大小 B公共收入旺季 C 公共支出最集中的日期 D 立法机关开会的日期
20、预算按其形式上的差别可分为（ CD ）
A零基预算 B 增量预算 C单式预算 D复式预算
21、一项公共建设工程决策时应考虑的成本有（ ABD ）
A建设成本 B机会成本 C 决策前已投入的成本 D 对周围环境造成的损失
22、在考虑货币时间价值时，一项工程的决策应考虑的因素有（AC ）
A 投资规模 B工程存续时间的长短 C 贴现率大小 D 收益流的时间分布
23、下列哪些情况反映了税收的受益原则（ ABCD ）
A征收车船使用税 B 对奢侈品征收消费税 C 对汽油征收燃油税 D 对煤矿业征收资源税
24、公债的主要功能是（ BC ）
A 支付政府日常开支 B 弥补财政赤字 C进行基本建设投资 D 偿还旧公债本息
25、对所得课税的税系主要包括（ ABC ）
A 个人所得税 B 企业所得税 C 社会保险税 D 土地增值税
26、下列物品中属于富有需求弹性的物品是（ BC ）
A 粮食 B 汽车 C化妆品 D 长虹牌电视机
27、关于财政预算平衡的理论主要有（ ABD ）
A年度预算平衡论 B 周期预算平衡论 C 相对平衡论 D 功能财政论
28、为了治理经济过热，政府的财政政策可以是（BC ）
A 增加开支 B增加税收 C减少开支 D 减少税收
29、若一个社会只有汽车生产和食品生产两个行业，对食品征税且对汽车不征税，会引起（ AD ）
A 食品价格上涨 B汽车价格上涨 C 食品生产量增加 D 汽车消费量增加
30、若某行业为资本技术密集型的自然垄断行业，对该行业征税时，税负较难转嫁给（ ACD ）
A消费者 B 生产者 C 劳动者 D资本所有者
四、判断题（每小题 分，共 分）
1、按照帕累托效率原则，若某种资源调整使至少一个人的效用增加而其他人的效用不变，则这种资源配置的调整是缺乏效率的。( 对)
2、当MSB=MSC时，社会总效益达到最大值(错)。
3、只要社会净效益为正值，就应该增加该项目资源配置量。(对)
4、在完全竞争市场上，没有任何社会公共产品和服务供给。()错
5、在完全竞争市场上，资源配置可以自动达到最优状态。(错)
6、只要一个人的行为对其他人发生了影响，就存在外部效应。(错)
7、因为市场不能提供公共产品，所以公共产品只能由政府生产。(错)
8、负的外部效应之所在存在，是因为生产或消费者的私人效益与社会效益不一致。(错)
9、一般来说，存在在正的外部效应时，商品的市场价格总是低于无外部效应时的均衡市场价格。(对)
10、不论是正的还是负的外部效应，均会使商品市场价格低于无外部效应时的均衡市场价格。(错)
11、存在正的外部效应的商品，市场资源配置上肯定会发生失灵。(错)
12、矫正性的税收总是使被矫正商品或服务的供给量和需求量减少。(错)
13、一个物品的边际消费成本为零，说明该物品具有非排他性。(对)
14、纯粹的公共产品的边际生产成本为零。(错)
15、私人产品社会需求的水平相加是指在某一数量下不同的市场价格的相加。(错)
16、公共产品社会需求是垂直相加的。(对)
17、某居民区的张某花300元购买了一个消防灭火器，则该灭火器的私人边际成本为300元。(对)
18、如果公共产品的消费者能够平均自愿分担公共产品的成本，就可以使公共产品的供给量达到最佳水平。(对)
19、对于混合公共物品或服务，可以由私人部门通过市场方式提供。(对)
20、对拥挤的公共产品收取使用费，均可以提高该产品的使用效率。(错)
21、政治均衡就是投票者就公共品的供给和成本分担达成了一致的意见。(错)
22、若某投票者对某方案投赞成票后其分担的税收份额增加了，必然意味着该方案使其得到的效用增加了。(对)
23、如果一项方案是向每个人发放相同数量的补贴，同时又按一收入的一一定比例征税弥补发放补贴的支出，则对该方案穷人更倾向于投赞成票。(对)
24、多数规则达成的政治均衡使至少51%的投票人获得其最偏好的结果。(错)
25、在存在多峰偏好的配对投票中不存在达成政治均衡的可能性。(对)
26、如果中间投票者承担的税收份额足额大，在单峰偏好情况下中间投票者定理使成立。(对)
27、投票交易使提案通过或被否决的概率都增大了。(对)
28、在存在投票交易的情况下，一定会发生效率损失。(错)
29、投票者参不参与投票，主要决定于投票方案给投票者带来的效益与分担的税收份额之间的对比关系。(对)
30、政党只有提出使公共利益极大化的方案，才能实现选案票的极大化。(错)
31、一般来说，政府是为消除市场失灵而存在的，因而经政府矫正的社会资源配置是社会资源的最佳配置。(对)
32、政府的转移性支出没有使政府获得任何资产或服务。(对)
33、公共支出除投资支出外，均不应计入GDP。(错)
34、公务员工资并没有带来任何产出，因而不计入GDP。(错)
35、消耗性支出对社会经济的影响主要是通过影响总供给来实现的。(错)
36、在财政转接支出中，同金额的实物券与货币相比是缺乏效率的。(对)
37、公共预算是指政府部门在每一年中各部公共收支计划。(错)
38、预算资金的机会成本就是该资金被私人部门应用时发生的成本。(错)
39、达到公共资源配置的最优状态的条件是单位货币产生的边际效益在公共部门和私人部门相等。(对)
40、公共项目建设使周围私人商品市场价格升高给私人部门带来的收益不应作为公共项目的收益考虑。(对)
41、一般来说，在效益流量和成本流量不变的情况下，贴现率越大，NPV也越大。(错)
42、当选择过低的贴现率时，一般又对政府投资产生鼓励。(对)
44、一般来说，累进税的边际税率大于其平均税率。(对)
45、区别不同税种的主要标志是纳税主体。(错)
46、弥补财政赤字，公债形式比税收形式更优越。(对)
47、护照费、诉讼费和商标注册费均属于行政规费。(错)
48、为增加财政收入，公共产品的使用费往往高于提供该产品的平均成本。(错)
49、税收对消费的替代效应会使消费者增加无税商品的消费量而减少有税商品的消费。(对)
50、税收的收入效应使劳动供给量增加。(对)
51、一般来说，等额的人头税比例税对劳动的激励效应更大。(对)
52、需求弹性越大，税收的前转越容易。(错)
53、土地的所有者在税收转嫁中一般总是处于不利地位。(错)
54、当Ed
55、当Ed=Es时，对消费者征税，税负将主要由消费者承担，而对生产者政税时，税负主要由生产承担。(对)
56、当Ed=Es时，征收从量税和征收从价税，税收转嫁的程度会有所不同。(对)
57、如果对垄断者的利润征税，则税负全部由消费者负担。(对)
58、税政的资本化是税收前转的一种特殊形式。(错)
59、政府购买支出的乘数效应一定大于税收的乘数效应。(对)
60、由于平衡预算乘数为1，故等量的政府支出与等量的税收对GDP的效应刚好抵消，GDP不发生变化。(错)
五、名词解释（每小题 分，共 分）
１、矫政性税收 2、消费的非竞争性 3、纯粹的公共产品或服务——考
4、政治均衡 5、转移性支出——考 6、支付能力原则
7、税收效应 8、税收转嫁——考 9、税收效率
10、林达尔均衡 11、税收的替代效应 12、外部效应——考
13、税收的额外负担——考 14、税收的收入效应 15、税收中性
16、影子价格 17、税收的资本化 18、财政乘数
六、简答题
1、什么是中间投票者定理？它的政治意义是什么？期中考 2、什么是公共预算？它有哪些功能？
3、为什么说税收是政府取得公共收入的最佳形式？期末考 4、简述功能财政论的基本观点
5、简述为什么市场不能提供公共产品和服务？期末考 6、简述完全竞争市场的条件？期末考
7、简述为什么公债是弥补财政赤字的最好形式？ 8、简述瓦格纳的政府活动扩张法则。
七、计算题
1、某商品不征收税收时的需求曲线是Q=50000-200P，供给曲线是Q=-15000+300P，现假定对每件商品征收30元的固定消费税，试计算：
（1）该商品不征税时均衡的市场价格和均衡产销量。
（2）在征税后该商品的市场价格及实际产销量。
（3）国家从该商品征收的消费税总额及社会福利损失额。
解：（1）解联立方程
（2）征税后依题资助
的联立方程后
（3）税收总额=20400 30=612000（元）
福利损失额=
2、某商品的需求曲线是Q=50000-200P，供给曲线是Q=-15000+300P，现假定对每件商品生产会产生30元的外部成本，试计算：
（1）该商品完全由民间生产时均衡的市场价格和均衡产销量。
（2）该商品在考虑社会成本时的最佳产量和相应的市场价格。
（3）由完全由私人生产时相对于社会最佳配置，该商品生产给社会造成的福利损失额。 解：（1）KG= = =4，KT= = = ，KB=KG+KT=1
（2）政府支出对GDP的影响 (亿元)
税收对GDP的影响 (亿元)
(3)平衡预算对GDP的影响=政府支出的影响+税收的影响=1600+(-12000)=4000(亿元) 即平衡预算使GDP扩大40000亿元。
3、某国居民的平均边际消耗倾向为0.75，某年政府支出及税收均为4000亿元，试计算：
（1）该国的政府支出乘数、税收乘数与平衡预算乘数。
（2）政府支出和税收对GDP的影响额。
（3）政府的财政活动带动GDP的变动额（说明是增加还是减少）。
解：依题意b=0.75，G=4000,T=4000,
（1）Kg= 1/（1-b）=4
Kt= -b/（1-b）=-3
Ktr= b/（1-b）=1
Kb= Kg+Kt=4+（-3）=1
（2）Yg=Y*Kg=4000*4=16000(亿元)或者Yg=G/(1-b)=16000(亿元)
Yt=Y*Kt=4000*（-3）=-12000(亿元) 或者Yt=-bT/(1-b)=-12000(亿元)
（3）Y=Yg+Yt=16000+（-12000）=4000（亿元）
4、某国的居民边际消费倾向为0.75，试完成下列问题：
(1）该国的政府支出乘数、税收乘数、转移支付乘数和平衡预算乘数。
(2）若该国对国民收入按10%征收比例税，求上述四种乘数。
(3）若该国的国民收入为50000亿元，在自主消费和投资均为5500亿元，固定性税收为4000亿元，不考虑其他收支项目，则政府支出应是多少？
解; 依题意b=0.75
(1) Kg= 1/（1-b）=4
Kt= -b/（1-b）=-3
Ktr= b/（1-b）=1
Kb= Kg+Kt=4+（-3）=1
(2) b=0.75，t=10%=0.1
Kg= 1/【1-b（1-t）】=3
Kt= -b/【1-b（1-t）】=-2.3
Ktr= b/【1-b（1-t）】=2.3
Kb= Kg+Kt=3+（-2.3）=0.7
（3）b=0.75，t=0，Y=50000,C=5500,I=5500,T=4000,
Y=（C+I+G-bT)/(1-b)=4500（亿元）
5、甲企业建立在一个湖边，生产一种A产品。由于A产品的生产，会向湖中排放一种污染物，这种污染物会对在湖中养鱼的渔民的渔业生产造成损害。假定每生产一吨A产品会向湖中排放一吨污水，并给渔民造成400元的损失，该企业的私人和社会边际收益曲线均为Y=2000-0.5X，私人边际成本曲线为Y=0.3X-400。根据上述资料，完成下列问题：
1）若不采取措施矫正甲企业生产的外部效应，甲企业决定生产A产品的最佳数量会是多少？此时A产品的市场价格是多少？（6分）
2）若采用征税的方式矫正甲企业生产的外部效应，每吨A产品征税的数量等于其给渔民造成的损失，则在征税后，A产品的产量又是多少？此时A产品的市场价格是多少？（7分）
3）国家一共可以从A产品的生产中征收多少矫正性税收？（4分）
6、某商品不征收税收时的需求曲线是Q=50000-200P，供给曲线是Q=-1500+300P，现假定对每件商品征收30元的固定消费税，试计算：
（1）该商品不征税时均衡的市场价格和均衡产销量。（5分）
（2）在征税后该商品的市场价格及实际产销量。（5分）
（3）国家从该商品征收的消费税总额及社会福利损失额。（6分）
7、某国居民的边际消费倾向为0.8，自主消费为8000亿元，自主性投资为2000亿元，固定性税收为2500亿元，不考虑外贸因素。试完成下列问题：（本题目在2010年已经期末考了，外加了一个小题目，就是ty以及，G）
(1)、若政府当年实现收支平衡，政府支出全部为消耗性支出，则国民经济产出为多少？（4分）
(2)、若政府采用赤字政策，当年赤字1500亿元，其他条件不变，则国民经济产出又是多少？（4分）
(3)、若政府支出中1000亿元为转移支付，其余为消耗性支出，仍实现财政收支平衡，其他条件不变，则国民经济产出是多少？（4分）
(4)、若该国除固定性税收外，还按国民收入的10%征收比例所得税，则该国的政府支出乘数、税收乘数、转移支付乘数和平衡预算乘数各为多少？（6分）
解：又题意，得
b=0.8，C=8000，I=2000，T=2500
（1）因为收支平衡，所以G=0
既 Y=（C+I+G-bT)/(1-b)=(8000+2000+0-0.8*2500）/(1-0.8)=40000(亿元)
（2）因为赤字，所以G=1500
既 Y=（C+I+G-bT)/(1-b)=(8000+2000+1500-0.8*2500）/(1-0.8)=47500(亿元)
(3)依题意有Tr=1000，G=0
既 Y=（C+I+G-bT+bTr)/(1-b)=(8000+2000+0-0.8*2500+0.8*1000）/(1-0.8)=44000(亿元)
(3)因为 t=10%=0.1，
所以 Kg= 1/【1-b（1-t）】=3.5
Kt= -b/【1-b（1-t）】=-2.86
Ktr= b/【1-b（1-t）】=2.86
Kb= Kg+Kt=3.5+（-2.86）=0.64
8、某商品不征收税收时的需求曲线是Q=50000-200P，供给曲线是Q=-15000+300P，现假定对每件商品征收30元的固定消费税，试计算：
（1）该商品不征税时均衡的市场价格和均衡产销量。（5分）
（2）在征税后该商品的市场价格及实际产销量。（5分）
（3）国家从该商品征收的消费税总额及社会福利损失额。（6分）
备注：
国名收入Y= Y=（C+I+G-bT+bTr+F)/(1-b)
GDP供求总额相等的均衡条件可用公式表示为：
C+I+G+X=G+S+T+M
Y代表国名收入；C代表私人消费；I代表私人投资；G代表政府支出；X代表出口；M进口；S代表私人储蓄；T代表政府税收；bTr代表政府转移支出；GDP代表国内生产总值；GNP代表国民生产总值；（T-G）代表政府储蓄；(M-X)代表进出口储蓄；
八、作图分析题
1、作图并分析负的外部效应的社会福利损失。
2、作图并分析税收的额外负担。P48
3、作图并分析税收对劳动的收入效应。
4、作图并分析拥挤公共产品的收费问题。
5、作图并分析政府引发的通货膨胀。
公共经济学试题库部分答案
1、矫政性税收是指对带有负外部效应的物品或服务征收相当于其外部边际成本大小的税收，以将该物品或服务的私人边际成本提高到与社会边际成本相一致，实现外部效应的内在化的矫正方法。
2、消费的非竞争性 是指某一个人或企业对公共物品或服务的享用，不会排斥和妨碍其他人或企业同时享用该公共物品或服务，也不减少其他消费者享用的数量或质量。
3、纯粹的公共产品或服务 是指向全体社会成员共同提供的，在消费上不具有竞争性，受益上不具排他性的物品或服务。
4、政治均衡是指在一定规划下，就一种或多种公共物品或服务的供给量以及相应的税收份额在人们之间的分配所达成的协议。
5、转移性支出是指政府对社会成员所发生的货币的无偿的、单方面的转移，是一种社会资源的再分配。
6、支付能力原则 是指政府所提供的物品或服务的成本费用的分配，不与社会成员对该物品或服务享用的收益和联系，而与社会成员的支付能力的联系。
7、税收效应是指纳税人因政府课税而在其经济选择或经济行为方面做出的反应。
8、税收转嫁是指纳税人在交纳税款后，通过各种方式将税收的负担转移给他人负担的过程。
9、税收的额外负担 是指因征税而给整过社会带来的福利净损失 。
10、税收效率 是对经济效率的影响，包括资源设置和经济运行机制两方面。以及税收本身的效率，包括征税效率和管理效率。
11、林达尔均衡 是指每一个社会成员都按照自己所获得的公共产品或服务的边际效益大小，来捐献自己应当分担的公务物品或服务的资金费用，则公共产品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。 12、税收的替代效应 是指因税收的购买力下降或上升而对其开支结构所做的调整。
13、外部效应 是指某个人或企业的经济运行影响了其他人或组企业，却没有为之负担相应的成本费用或没有应有的报酬的现象。
14、税收的收入效应 是指因收入的购买力下降或上升而对商品消费所做的调整。
15、税收中性 是指既税收应保持中性，不对纳税人的经济选择或经济运行产生任何的影响，不改变纳税人的生产、消费、储蓄，投资等方面的抉择。
16、影子价格 是指政府向项目中产生的边际支付，愿意投资的社会边际成本。
17、税收的资本化 也叫“税收还原”，既生产要素购买者将所购生产要素未来应纳税款，通过购入价格中预先扣除（既压低生产要素购买价格）的方法，向后转嫁给生产要素的出售者.
18、财政乘数
五、简答题：
1、答：中间投票者定理是指在所有投票者对公共物品或服务的边际效益曲线均呈向右下方倾斜状态的情况下，中间投票者最偏好的供给量，就是在多数规则一的政法均衡。其政治意义是：①中间投票者偏好的结果使整个社会的效益损失最小；②在单峰偏好条件下，中间投票者偏好的提案最终会获胜；③一个政党或政治家要想羸得大家选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意志。
2、答：公共预算是指政府部门在每个预算年度的全部公共收支计划。其功能是①反映和规定了政府部门在预算年度内的活动范围、方向和重点；②是立法机关和全体社会成员监督政府收支运作的途径和窗口；③是控制公共支出规模的有效手段。
3、答：因为税收与其他形式的公共收入相比，它有以下优点：①不会凭空扩大社会购买力从而引发通货膨胀；②不会加重政府的额外财政负担；③税收具有强制性和稳定性，能为政府支出提供充足的资金来源。
4、答：功能财政论的主要观点是①财政的基本功能是稳定经济、预算平衡是次要的；②公共预算的目的是提供一个没有通胀的充分就业，应追求经济平衡而不是预算平衡；③追求经济的稳定和发展不应与财政预算是否平衡挂钩，财政赤字或盈余与经济发展和稳定相比并不重要。