中国银行个人理财业务发展SWOT分析_以中国银行福建分行为例

经营管理

中国银行个人理财业务发展ＳＷＯＴ分析

——以中国银行福建分行为例

林屹峰　山东大学威海分校

［摘　要］　目前，国内个人理财业务已经呈现快速发展趋势，但无论从客户需求的角度，还是银行理财自身发展的角度来说，个人理财业务仍面临重重困难，本文用ＳＷＯＴ分析方法对中国银行福建分行个人理财业务分析。

［关键词］　个人理财　银行　ＳＷＯＴ分析

一、个人理财业务概述

根据银监会《商业银行个人理财业务管理暂行办法》定义：个人理财业务，是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。从凯恩斯货币需求理论来看，个人做出理财行为本质上是对货币需求满足程度的一种选择。商业银行作为货币的中介机构，在货币流通过程中扮演了重要的角色，与资金有关的供需一般都有商业银行的参与。个人理财业务是对货币需求层次的满足程度的这一本质特征，决定了商业银行在个人理财过程中的比较优势。根据马可维兹在１９５２年提出的投资组合理论是个人理财学的基石。商业银行的个人理财业务是帮助客户对资产进行保值增值，并尽可能的降低风险增加收益。通过投资组合理论，可以扩大投资组合进行风险分散化。

中国银行是国内较早开展个人理财业务的一家国有商业银行，作中，各地区之间，由于经济发展以及客户需求等因素的制约，各理财中心并不一定能从真正意义上提供个人理财服务。根据笔者在福建省几个二级分行了解到，中国银行并没有充分把握优势积极发掘客户资源，而使个人理财业务处于被动状态，这样明显不利于当今激烈竞争环境下的发展。

二、中国银行福建分行个人理财业务ＳＷＯＴ分析

１．优势（ｓｔｒｅｎｇｔｈ）

（１）良好的信誉度。中国银行福建分行在向私人提供投资理财服务的业务领域中有着良好口碑，也是世界公认的首要投资服务公司之一。中国银行依托国有资产做坚实的基石，加之不断地扩宽业务范围向参与者提供稳定和发展的服务，中银理财得到了公众的信任。

（２）中国银行福建分行网点多、设施齐全、市场覆盖范围较广。福建全省范围内拥有一个一级分行、９个二级分行以及数百支行、分理处遍布各县市。特别是在市辖区内网点布局合理、基础设施优良、分布广泛。

（３）基于有国家政府的保障和特殊业务及地位，客户资源稳定和丰富。中国银行福建分行单位性质是国有控股企业，作为国家指定的外汇外贸专业银行并且是最早开办华侨信托保管业务，这一历史优势带来了宝贵客户资源。

２．劣势（ｗｅａｋｎｅｓｓ）

（１）产品服务层次简单。各个理财中心并没有提供真正意义上的个人理财服务。在实际操作上主要只是为贵宾客户办理传统储蓄业务、贷款业务、外汇业务的简单整合和一些业务的品种介绍、咨询建议，个人理财业务涉及咨询、建议或投资方案设计等技术层面上的还相对较少。

（２）理财师匮乏且管理不当。理财人员无论是数量还是质量上都不能满足客户理财需求，像有些支行根本没有条件进行投资顾问的理财服务方式。虽注重理财人员的专业培训，但缺乏有效的人员管理和培养，频繁出现跳槽现象，人员流动性大，增加了人才培养的成本。客户经理的考核模式不统一，不能真正体现业绩与薪酬挂钩，稳定客户经理队伍。

（３）研究开发落后，缺乏创新。由于理财产品的研发设计、定价、风险管理等环节都在中国银行总行，福建省内分支机构只负责销售理财产品，无权推出产品，对产品设计的背景、资金运用渠道知之甚少，可能会对客户进行误导。再者产品服务大都集中在个人信贷、代收代付、信息服务等基础性的理财产品上，关于投资类的理财产品则相对较少，更谈不上结合客户的投资偏好和资金实力为客户量身定制金融产品。

（４）缺乏正确的市场定位，没有细分现有客户。对大多需要个人理财的客户都是一揽子服务，没有进行针对性强的市场细分，有些服务门槛过高导致很多居民都望而怯步。以福建中银理财为例，其中一个条件是客户在中国银行金融资产总和达到５０万元人民币才能成为服务对象，这对大多数居民还可望不可及的。

４．机会（ｏｐｐｏｒｔｕｎｉｔｙ）

（１）市场潜力巨大，人均收入的提高为理财提供了基础。根据统计公报，２００８年福建全省农民人均纯收入６１９６元，扣除价格因素，实际增长８．３％，增幅比上年提高１．０个百分点；城镇居民人均可支配收入１７９６１．４５元，扣除价格因素，实际增长１０．８％，增幅比上年提高０．７个百分点。农村居民家庭恩格尔系数（即居民家庭食品消费支出占家庭消费总支出的比重）为４６．４％，城镇居民家庭恩格尔系数为４０．６％。国际上常用恩格尔系数来衡量一个国家和地区人民生活水平的状况，根据联合国粮农组织提出的标准，恩格尔系数在５９％以上为贫困，５０％～５９％为温饱，４０％～５０％为小康，３０％～４０％为富裕，低于３０％为最富裕。可以看出平均水平均达到小康水平，城镇居民突破富裕线只是时间问题，且在分析期内，福建城乡居民恩格尔系数均持续下降，说明居民生活水平是逐年提高的。这些都充分说明居民有可理之财的同时也需要正确的理财方式来实现闲余资金效益最大化。

（２）人口结构和社会财富结构变化。由于过去只有城镇少部分居民理财需要使得银行理财市场大大缩水。但现在随着城镇居民和部分农村居民收入逐步提高，中等收入群体逐步扩大。加之金融机构大力宣传普及理财观念和公众教育水平提高，居民对理财有了更深的认识。在笔者做的抽样调查统计中，近８０％中等收入群体愿意通过银行来实现理财。再者随着居民生活方式和消费方式改变，个人金融资产由过去单纯保值型向增值型转变。（３）科学技术的迅速发展为理财提供了条件。电脑技术和互联

《商场现代化》２００９年９月（上旬刊）总第５８６期

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（Ｈａｒｒｙ　Ｍａｒｋｏｗｉｔｚ）“中银理财”的品牌也以优质专业的服务广受好评。但在实际操

经营管理

网技术风靡全球在银行信息管理系统和居民个人金融消费之间架起了桥梁，使新产品和服务能较快地适应居民的需要，各种线上线下操作方便了理财资源的整合和投资。

４．威胁（ｔｒｅａｔｓ）

（１）中国银行的分业经营体制制约了个人理财业务发展的空间。我国金融业属于分业经营，资金只能在各自体系内循环，银行不能涉足证券、基金、保险等业务，只能代销基金公司、保险公司的产品，无法对个人金融资产进行全权管理，大大制约了个人理财业务在中国银行的上升空间。

（２）相关金融法律法规不完善。中国至今未建立和完善个人理财的法律体系，个人理财业务在银行中没有明确界限使客户缺乏信心，理财师的操作准则也欠规范。

（３）市场日趋多元化，竞争日趋激烈，目前中银理财面对竞争对手主要有证券、基金、信托、保险公司及国内其他银行。例如基金公司已形成了较为完整和成熟的产品群，能更广泛地满足客户需求，基金运作透明度高、市场形象较好、在整个金融行业中从业人员素质较高都是其优势所在。

三、中国银行福建省分行发展个人理财业务ＳＷＯＴ分析策略

１．ＳＯ战略：继续巩固中国银行基础业务的同时在各级分行建立个人理财专家顾问小组，为全辖理财中心、理财客户提供专业支持和专业服务，并逐步建立中银理财的专业营销和研究服务团队，对开办的个人理财业务进行宣传，了解客户的需求，注重“以客户为中心”经营理念的跟进，尽可能的满足客户对理财各方面的需求，从真正意义上提供并推广银行个人理财业务。加大科技投入，更新落后的硬件设备，建立更加完善的网络信息体系，发展网上银行、电话银行，最终为个人理财创造出优越的技术和信息物质条件。

２．ＳＴ战略：建立科学的客户关系管理系统和完善的客户经理考核机制。通过客户关系管理系统，客户经理能随时搜索、追踪和分析每一个客户，根据客户的行为方式和业务历史纪录，利用数据分析，挖掘、了解客户需求并对其信用进行评级，从而减少对客户的打扰，提高对客户的服务质量。通过客户经理考核机制加强规范理财师操作流程。

３．ＷＯ战略：产品创新使服务多样化。加强客户的细分，善于维护已有客户和发掘潜在客户，可以学习花旗银行的客户细分方法，因为个人理财业务不能仅局限于高端客户，还需要为中端客户，特别是白领阶层提供理财服务的平台，这样才有利于进一步拓宽客户资源，占领较大的市场份额。持续性的、有针对性的对理财人员的进行培训，使客户经理像律师、医师和其他职业顾问一样，具备个人理财职业从业的资格。

４．ＷＴ战略：加强个人理财业务与公司金融业务的交流与合作。中国银行应利用本身在公司企业进出口贸易提供服务的优势，挖掘和维护以公司企业中的个人优质客户为对象的个人理财业务，实现部门间的强强联合，共同为公司创造利润。同时加强

参考文献：

［１］凯恩斯：就业、利息和货币通论［Ｍ］．北京：商务印书馆，１９９９［２］吕　娜：我国商业银行发展个人理财业务研究［Ｄ］．天津财经大学，２００８

［３］李　晶：中外商业银行个人理财业务比较与借鉴［Ｊ］．科技信息报，２００８，（１８）

基于公司治理的

企业内部控制研究

刘方菊　山东省临沂市畜牧局张代宝　山东财政学院国际经贸学院

［摘　要］　健全高效的内部控制和完善的公司治理是提高企业经营效率和增强企业竞争力的重要途径。本文从内部控制和公司治理的基本理论出发，通过研究内部控制和公司治理二者的关系，指出当前公司治理下内部控制存在的问题，最后探讨了如何在公司治理基础上改善企业内部控制。

［关键词］　公司治理　内部控制　互动

公司治理是公司制度的核心内容，其核心在于通过一套包括正式的或非正式的内部的或外部的制度来协调公司所有利益相关者之间的利益关系，以保证公司决策的科学化，从而最终维护公司各方面的利益，而内部控制则是指由公司董事会、经理层，以及其他员工实施的，为财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循性等目标的实现提供合理保证的过程。二者存在着一定的互动。

一、内部控制和公司治理的互动关系

公司治理结构是公司制度的核心，良好的公司治理结构是提高企业经营管理效率的基本要素。科学、有效的内部控制制度，是现代企业实现其经营管理目标的有力保证。内部控制作为由管理当局为履行管理目标而建立的一系列规则、政策和程序，与公司治理密不可分。内部控制架构与公司治理机制的关系是内部管理监督系统与制度环境的关系，是公司管理中不可缺少的部分。１．内部控制与公司治理的同一性。在理论源泉上，内部控制来源于委托代理理论。公司治理是在企业所有权和经营权分离的基础上产生的委托代理关系契约，因而其产生也源于由企业委托代理关系而出现的代理问题，因此两者在理论源泉上是一致的。内部控制和公司治理作为来源于委托代理理论，解决信息不对称问题的管理与控制系统，其内容存在一定的交叉。另外，公司治理结构与内部控制存在最终目标的一致性，公司治理机制与内部控制制度都可以说是一系列制度安排，而制度安排要想发挥作用就必须依附于一个组织载体。从另外一个角度来看，内部控制的强化和公司治理的完善也必须依靠会计信息这个共同载体。

２．内部控制和公司治理的互动。从契约理论来看，现代公司是一系列不完全契约的联结体，契约控制着公司发生的各种交易，使公司比市场组织这些交易的成本低。为了更多的节约交易成本，公司内的不完全契约常常采取关系契约的形式。要保证关系契约有效，就需要在公司生产经营过程中根据契约当事人在不同情况下的权利与义务关系制定不同的补充契约来明确这些权利与义务。如果公司治理是一种关系契约，那么内部控制就是这种补充契约，旨在弥补关系契约的不完全性，确保公司取得比较优势。由此可见，公司治理结构与内部控制在本质上存在着一种天然的互动关系。

二、公司治理下内部控制存在的问题

１．内部控制在董事会—经理层层面控制薄弱。内部控制虽然是由董事会、管理层和其他人员共同完成的过程，但在实际执行

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