2012年内部控制和风险防范培训(课程大纲)

波鸿集团2012年内部控制和风险防范培训计划

一、培训的目的 .................................................................................................................................................. 2

二、培训计划和时间 .......................................................................................................................................... 2

三、培训地点 ...................................................................................................................................................... 3

四、培训机构和讲师 .......................................................................................................................................... 3

五、培训对象: 中高管、财务审计工作人员 ................................................................................................... 3

六、《企业风险管理和内部控制》培训大纲 .................................................................................................... 3

（一）、风险与风险管理的重要性 ............................................................................................................ 3

（二）、企业风险管理概念和架构 ............................................................................................................ 3

（三）、风险管理与内部控制的关系 ........................................................................................................ 4

（四）、以风险为导向的内部控制 ............................................................................................................ 4

（五）、流程风险控制举例 及案例分析................................................................................................... 4

【附件一】培训讲师履历 .................................................................................................................................. 5

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2002年美国因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，而中国版的“萨奥法案”已正式启动，建立和健全我们内部控制体系是集团运营的有效保障，也是集团必须承担的责任 。

为了进一步让集团的管理岗位人员、财务专职人员进一步了解和掌握内控与风险管理的基础知识，形成普遍的内控意识，正确执行业务流程，也为了集团后期的内部控制规划奠定充分认知基础，我们计划邀请毕马威企业咨询（中国）有限公司，上海总部的内控高级经理进行内部控制和风险防范的培训。

一、培训的目的

 从集团整体战略目标到各个业务层面，对国际先进的COSO内控框架系统进行阐述和讲解，纠

正管理人员和员工先前可能存有的理解误区

 通过案例分析讲述明确内部控制体系的建立步骤

 阐述在分析企业内部控制数据时，识别和梳理风险控制点

 介绍常用的诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制效果并以此加以改进

 明确集团内部审计与财务审计的区别，建立有效的内审和监督制度，加强内控的执行力度  引导集团管理和财务审计工作人员结合企业自身特点和经营战略，设计建立“个性化”的内部

控制系统

二、培训计划和时间

该培训计划举行四届，每季度举行一届，第一季培训计划安排在：

 2012 年4月1日 星期日

 上午( 9：00-12:00) 下午( 1：30-17:00)

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三、培训地点

集团亲水湾旅游度假村

四、培训机构和讲师

 培训机构：毕马威企业咨询（中国）有限公司 ----国际四大会计事务所之一 培训讲师：上海总部高级内控经理---肖声奕

五、培训对象:

 集团中高管，各职能部门主管，集团各分子公司的主要负责人

 财务审计系统工作人员

六、《企业风险管理和内部控制》培训大纲

（一）、风险与风险管理的重要性

 风险管理的概念与目的

 风险管理与内部控制管理的发展动因

 《企业内部控制基本规范》及其配套指引介绍

 课堂讨论 – 识别模拟案例中的内控缺陷

（二）、企业风险管理概念和架构

 企业风险管理的概念

 企业风险管理整体架构元素

 企业风险管理的主要内容

 风险评估的方法

 企业风险识别方法个案研究

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 风险评估报告样本展示

 风险库样本展示

（三）、风险管理与内部控制的关系

 内部控制与内部审计的关系

 内部控制框架（COSO）

 内部控制体系建设中的常见问题

 企业内部控制体系建设步骤

 内部控制体系建设个案研究

 内部控制手册样例展示

 内控改进建议报告样例展示

 内部控制自我评估手册样例展示

（四）、以风险为导向的内部控制

 课堂讨论 - 内部控制的理解

 内部控制的驱动因素

 正确理解内部控制

 内部控制的实施要点

（五）、流程风险控制举例 及案例分析

 采购管理流程及案例

 销售管理流程及案例

 生产存货流程及案例

 固定资产管理流程及案例

 财务报告流程及案例

 资金管理流程及案例

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【附件一】培训讲师履历

姓 名：肖声奕

职 务：毕马威企业咨询（中国）有限责任公司——风险咨询服务经理

专业资质：

 国际注册内部审计师

 上海对外贸易学院，管理学学士

从业经历：

 肖声奕女士拥有5年以上的咨询行业从业经验，现任风咨询服务部门的经理。她

在外部审计，内部审计，企业风险管理，ISO标准化管理体系建设，萨班斯法案遵循领域有多年的专业服务经验，曾为众多不同行业及领域的客户提供过专业服务，涉及制造、交通运输、实业投资、商业零售等行业。

 肖女士之前参与的项目包括萨班斯法案的遵循、企业全面风险管理体系建设、标

准化管理体系建设、内部控制咨询服务等。

 肖女士最近为陕西省地方电力提供内部控制咨询服务，公司管理层希望完善内部

管控体系和提升管理标准化水平，建立标准的管理制度和操作流程，并实现对下属企业的集中化和标准管控，为企业的整体运作和实现经营目标保驾护航。  肖女士最近为一家大型国有企业提供风险管理与内部控制标准化服务，该项目主

要目的是帮助管理层找出风险管理框架下内部控制系统存在的潜在风险和或有控制缺陷，根据风险分类和风险列表识别关键控制领域，通过穿行测试检查内部控制体系及关键控制点的有效性，对薄弱控制点提出改善建议，提升管理标准化水平，建立标准的管理制度和操作流程，实现对下属企业的集中管控。

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