关于养老保险金的缴纳和应用的认识
关于养老保险金的缴纳和应用的认
在许多国家，养老保险金在国民经济和国家的基础建设中发挥着
重要的作用。这充分体现了老年人对社会的贡献，而不只是社会的负担。而我们中国资本市场要健康发展，也应该迫切需要注入大量稳定资金，养老保险金的发挥可以再考虑之内，这是一个积极而有效率的因果关系。
但是从养老保险金推出之后，养老保险金的应用并没有将其作用发挥的淋漓尽致，反而在社会上一直存在着养老保险金的社会道德问题。我们知道养老保险与一般的商业保险不同，养老保险的投保对象具有非选择性，保险人承担的风险也具有非选择性和单一性，即只要符合国家法定条件的劳动者，不管其自身身体状况如何，都属于参保对象。国家根据法律必须为参保者提供养老保障，且只是基本的养老保障，没有其他的风险。因此养老保险中的社会道德问题也没有商业保险形式中的复杂，表现形式比较单一。
道德风险是微观经济学中的一个重要概念，是指由于某种激励而疏于风险防范或故意导致损失的风险，实际生活中人们的认识能力是有限的，交易者不可能完全了解复杂多变的环境。正是在这种信息部对称的情况下，处于信息优势的交易者若以不择手段某却个人利益为最大目的，就极易发生道德风险。这种风险在交易之前又很难把握，从而无法规避，并且可能由此造成一方的经济损失。养老风险中被保险人的道德风险主要体现在冒领养老金、企业内部规范的提前退休以及养老保险逃费等。
由于养老保险金的发放不像商业保险那样有缜密的审查和核赔措施，养老保金的冒领很难被发现，这是典型的被保险人家属或其单位的欺骗行为。不规范的提前退休时企业和参保者个人都可能发生的道德风险行为。劳动部曾对企业职工的内部退养问题都做了规定，对于本人申请并经领导批准、距退休年龄不到五年和因病不能坚持工作的职工，可以实行内部退养，除此之外，企业不能随意安排。但是近年来由于养老金的工资替代率水平过高和执行国家退休制度不力，提前退休呈递增趋势。逃费是指雇主或雇员没有正当的理由而不缴纳社会保险金的情况。这是职工和企业都发生的道德风险行为。在我国养老保险的建设过程中，养老保险逃费日趋严重，已经成为养老保险金收不抵支的重要原因。
针对这些情况我们应该建立完善的利益激励和约束机制，同时建设诚信文明的社会环境，是规避社会道德风险不仅有他律的存在，也能通过自律机制发生作用。除此外，养老保险金的充分应用，提高养老保险金的利用率，成立基金来获得收益也能给养老保险的实施带来好处。
中国的养老保险制度目前进入了改革的攻坚战，基本改革方向已经确定了，大的思路框架也已经出现了，但在具体实施中又有着众多的与旧体制相纠缠的矛盾点，旧体制与新思维的不协调，时时制约着我们的改革步伐。在当前，如何保证养老保险基金的保值增值、如何将养老保险基金有效地投资于资本市场，也成为了我们的热门话题。养老保险基金与资本市场休戚相关。在当今世界各国社会保障都遇到不同程度的障碍的时候，深化养老保险基金与资本市场的联系和它们之间的运作，是扭转这一逆势的必由之路。
其实世界上大多数国家的养老保险基金，无论是政府的基本养老保险基金还是企业私营保险基金，相当比例都投放到资本市场中去。正是这些不断增长的养老保险基金刺激了资本市场的发展，而资本市场的发展又使养老保险基金得以成功运作。资本市场越发达将使得投资效率越高，养老保险基金的增值就越有保
障，经济增长也就越快。目前，规模庞大的养老金保险基金资产已经成为资本市场的主导力量，它对资本市场有着巨大的支撑作用。养老保险基金资产的规模取决于一国人口的年龄结构、养老金数额、缴费比率和获得的投资收益。从目前看，各国养老保险基金由于存蓄时限长，老龄化日趋严重，因此，其资产都具有了相当的规模。一般来说，那些养老金已经增长到占其国内生产总值相当比例的国家，通常也是那些具有规模较大、效率较高的资本的国家。
总之，养老基金和资本市场是在一个复杂的不断演变的体系中相互联系的。养老保险基金通过资本市场的投资与运作，获得一定的投资回报，即红利、利息及资本收益，使参加养老基金的人直接收益。同时资本市场通过吸纳大量的养老保险基金，从而得以进入资本快速、继续扩张的通道，进一步培育和发展竞争优势，有助于资本市场的稳定，增强了发展的潜力与后劲。而经济转轨期间的中国资本市场，还充斥着大量的投资活动和不可靠资金，金融制度和资本市场还不完善，因此，风险依然很大。这些都是养老保险基金进入资本市场的阻力。但是养老保险基金与资本市场有着一种得天独厚的联系，它们相互依赖、相互受益的特性给我们的运作提供了很大的成功的可能。只要我们有效地培育资本市场和规范风险，养老基金在适当优化投资结构、合理搭配投资期限、适度分散投资领域等投资组合上还有广阔的活动空间。随着资本市场的成熟、宏观经济秩序的稳定和风险防范能力的增加。保险金一定能为我国经济发展带来巨大的作用，同时也能促进我国保险制度的完善，为社会带来效益，为人民真正带来福利。