应收应付笔记

1、简单核算和详细核算的区别：

项目区别 适用范围

适用于销售业务以及应收账款业务比较简单，

或者现结业务很多，则可以选择此核算模型。

适用于销售业务以及应收款核算业务比较复

详细核算 杂；或者需要追踪每一笔业务的应收款、收款

等情况；或者需要将应收款核算到产品一级；

那么可以选择这种核算模型。

在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，但用户要慎重，一旦有数据，简单核算就改不回详细核算；

2、应收流程

a.如果启用销售模块，销售发票在销售模块填写客户为A的5W元销售专用发票并传递到应收模块，审核后生成凭证；

如果没有启动销售模块，需在应收模块填写客户为A的5W元销售专用发票，审核后生成凭证。 b.填写客户为A的5w元收款单，结算方式为转账，审核后生成凭证。

c.对销售专用发票和收款单进行核销处理。 3、核销和红票对冲的区别是什么？

区别 核销

收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、

处理单据 付款单核销；

付款单可以和 红字应收单、红字发票、

收款单核销。

币种 支持同币种，异币种

不同单据类型，相同颜色；相同单据类

型，不同颜色（只限收付款单） 只支持同币种 红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单冲销 红票对冲 审核、制单、转账、核销、单据查询等 系统功能 简单核算 审核、制单 特点 相同单据类型，不同颜色

4、核销和预收冲应收的区别是什么？

区别 核销 预收冲应收

处理单据 收款单可以和蓝字应收单、付款单核销； 蓝字的收款单和蓝字的应收单；红字

付款单可以和 红字应收单、收款单核销 的收款单和红字的应收单

业务顺序 先挂账后回款，先收款后开票都可以

受控科目+辅助核算相同可不制单，否则

需制单 先收款，后开票 是否制单 制单

5、如果对原始单据进行了核销转账等操作后，发现操作失误，可在取消操作中将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。

注意事项：

①对应月份没有结账；

②.业务操作没有生成凭证；

③.已经结账月份做的核销，没有生成凭证时也可以取消核销 6月末结账：确认本月的各项处理已经结束，可以选择执行月末结账功能，执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。

注意事项：

① 应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理； ②单据审核日期依据为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账前应该全部审核；单据审核日期依据为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应收单），可以进行月结处理；

③本月的收款单必须审核，否则不能结账；

④.当选项中选择‘月末结账前是否全部生成凭证’, 月结前要将当月单据以及处理业务全部制单，或隐藏制单，或删除单据取消相应业务处理；

当选项中设置没有选择‘月末结账前是否全部生成凭证’, 月结时当月单据以及处理业务没有全部制单，制单记录为否，也可以结账；

7、收款单录入—红字单据录入

8、收款单录入—费用

9、汇兑损益

外币结清：对外币余额为0且本币余额不为0的外币单据结转汇兑损益。

月末处理：对外币余额不为0或者本币余额不为0 的外币单据结转汇兑损益。

①应收的汇兑损益是以单据为基础，对单据对应的本位币余额做调整

② .需要生成凭证

分录：借：受控科目（汇兑损益） ；借红字：汇兑损益（受控科目）

10、票据管理名词：

银行承兑汇票：指银行作为付款人,根据承兑申请人(出票人)的申请,承诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付汇票款的行为。

商业承兑汇票：出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票。

结算：即票据兑现，从承兑单位或承兑银行处收取相应款项。带息票据若尚未计息，应直接结算界面输入利息。在进行结算单据时所发生的相关费用，可以直接在结算界面输入，票据结算后不能进行其他处理 转出：票据长期未结算，重新恢复为应收账款。票据转出后，系统会自动生成应收单。

贴现：将未到期的票据转让给银行，需贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务行为。

计息：对于带息的票据，应于期末（中期期末或年度终了）按票面面值和利率计提利息，增加应收票据的账面价值。

票据背书：将收到的票据冲抵应付款或其他款项。

转预付账款：供应商无应付账款或背书金额大于应付账款；在应付系统会形成一张预付款单（已审核状态）；转为预付账款后制单操作是在应收系统进行的；背书冲销应付账款剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。

冲销应付账款：供应商有应付账款

针对该供应商单据，录入背书金额； 对冲总金额不能超过票据的背书金额；如背书方式为“其他”时，对应科目应选择非应收系统受控科目。

退票：已背书票据的退票业务；票据退回后，系统会自动生成应付单；退回后的票据可以进行贴现、背书、转出、结算等业务操作

①录入票据→保存后生成收款单：借：应收票据；贷：应收账款

②计息：借：应收票据；贷：利息收入

③贴现：借：银行存款，财务费用；贷：应收票据

④背书：背书冲应付款→借：应付账款；贷：应收票据

背书冲其他→借：费用；贷：应收票据

⑤退票：借：应收票据；贷：应付账款

⑥结算：借：银行存款；贷：应收票据

⑦转出：借：应收账款；贷：应收票据

11、应收单审核日期依据：

单据日期：单据的审核日期（即入账日期）记为该单据的单据日期。

业务日期：单据的审核日期（即入账日期）记为当前业务日期（即登录日期）

影响：

①单据审核日期依据单据日期还是业务日期，决定业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值 ②如使用单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。因为下月无法以单据日期为审核日期。业务日期无此要求，但收款单必须审核。

③在账套使用过程中，可以随时将选项从按单据日期改成按业务日期；若需要将选项从按业务日期改成按单据日期，则需要判断当前未审核 单据中有无单据日期在已结账月份的单据。若有，则不允许修改；否则才允许修改。

12、合并制单：一定要满足科目与辅助项一致。多笔业务合并生成一张凭证，凭证的分录是否合并取决于： 是否能自动带出科目（前提条件）；制单方式的选择（受控科目制单方式：明细到客户；明细到单据-------非受控科目制单方式；）单据上的科目>控制科目设置、产品科目设置>基本科目设置

明细到客户：当一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算这多笔业务的科目相同、且其所带辅助核算项目也相同，则系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中能够根据客户来查询其详细信息。

明细到单据：当一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详细情况。

汇总制单：当多个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算这多笔业务的非控制科目相同、且其所带辅助核算项目也相同，则系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是精简总账中的数据，您在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发生额。

13与总账对账：

。①业务单据已发生但没有生成相应凭证②.期初单据录入时未录入科目,期初对账不平③.凭证期间和单据期间不一致；④有立账依据的单据，应收账表查询时以立账日为准，单据查询和与总账对账时以单据日期为准⑤生成凭证时修改科目,应收预收科目互换⑥核销未制单.应收应付单据发生时入账科目与核销时入账科目不一致，且又没有根据核销制单⑦部分应收应付业务没通过应收应付模块反映，而直接在总账系统中生成凭证

1.问题现象：操作预收冲应收的时候找不到预收单据？

解决方案：是否已经审核，过滤条件是否正确，已经做过后续处理使得单据余额为0

2.问题现象：应收中如何处理一次收多个客户款？

解决方案：录入多张收款单或选择收款，禁止录入在一张收款单上。

3.问题现象：录入应收票据，承兑银行栏目没有参照档案？

解决方案：基础档案－》收付结算－》银行档案录入 。

4.问题现象：收款单弃审，已经勾选了“已审核”仍然找不到记录。

解决方案：已经生成凭证，需先删除凭证才能弃审（871之前版）；

或已经做过后续处理

5.问题现象：应收模块，核销或红票对冲都要生成凭证吗？

解决方案：若单据的受控科目与其对应辅助项不同时必须生成凭证，否则可以不生成

6.问题现象：应收模块，制单处理中隐藏制单的记录怎么再生成凭证？

解决方案：制单处理中选择显示：隐藏记录，取消记录后点击取消

7.问题现象：取消操作中看不到已经做了的操作？

解决方案：此项操作已经生成凭证，需先删除凭证才能取消。

8.问题现象：核销处理制单提示有效凭证分录为0，不能生成凭证？

解决方案：修改选项中的受控科目制单方式为：明细到单据即可。

9.问题现象：在应收冲应付后单据上的金额没有变？

解决方案：单据操作后金额是不会变化的，变化的是余额。

10.问题现象：应收下没有收款单录入等功能节点 ？

解决方案：用户使用的是简单核算。

11.问题现象：应付模块，票据管理中背书按钮是灰色的，为什么？

解决方案：应付模块录入的票据是已经付出去的汇票，不能再做背书

12.问题现象：应收模块，销售发票制单时，在制单处理中找不到记录，为什么？

解决方案：没有审核；已经生成凭证；或是现结发票，但制单处理中选择的不是现结制单，选择的是发票制单