商业银行论文1
西南财经大学天府学院
论文题目:城市商业银行贷款风险及管理方法所在学院:
专 业:
西南财经大学天府学院 金融学
摘要
地方政府融资平台贷款的风险日益加大。本文根据金融发展理论和银行信贷管理的实践,针对当前城市商业银行此类贷款业务中存在的主要风险,提出了全面测算各地政府的财政偿还能力、监督贷后资金流向等改进措施。
关键词:城市商业银行 政府融资平台 贷款 风险
Abstract
The risk of local government financing platform loans growing. Based on the theory and practice of financial development bank credit
management, the main risks for the city commercial banks such loans exist in the current business, presents a comprehensive measure of financial repayment capacity of local governments to improve capital flows and other measures after the loan supervision.
Key word:City Commercial Bank Government financing platform Loan Risk
目 录
引言 .................................................................................................................................................. 1 -、我国商业银行信贷风险管理目前存在的主要问题 ...............................................................
(一)信贷文化意识 .................................................................................................................
(二)信贷管理方式。 .............................................................................................................
第三级标题 ................................................................................................................... 二、 第一级标题 ...............................................................................................................................
(一)第二级标题 .....................................................................................................................
第三级标题 ................................................................................................................. (二)第二级标题 .....................................................................................................................
1、第三级标题 ...................................................................................................................
2、第三级标题 ................................................................................................................... 附录 .................................................................................................................................................... 文献综述............................................................................................................................................. 参考文献............................................................................................................................................. 致谢 ....................................................................................................................................................
引言:在世界经历了金融危机,企业经过了淘汰竞争,个人经历了投资亏损,银行承担了资金损失情况下,加强资本的信用风险管理,提高信贷的风险管理能力无疑成为各家商业银行重要工作。商业银行信
贷风险主要是指商业银行经营信贷业务的风险总和,即商业银行在经营货币和信用业务过程中,由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流,不能保值增值的可能性。近年,我国商业银行在信贷风险管理上不断研究探索,取得一些成绩,但与外资银行相比仍然存在较大差距,管理水平还不能与国际接轨。本文就我国商业银行信贷风险管理目前存在的主要问题及相关对策进行探讨。
一、我国商业银行信贷风险管理目前存在的主要问题
(一)、信贷文化意识。信贷文化包括银行的信贷、价值取向、重要性的确定、管理沟通、信贷从业人员的培训等。信贷文化也是银行效益的一个重要因素。当前信贷文化意识淡薄主要体现在:第一,银行把工作重点放在对业务的拓展上。一旦资金发放后,银行极少就客户对信贷资金的使用情况及客户的重大经营决策等进行及时的跟踪和汇报,这种只“放”不“管”的做法必然会导致信贷资金的管理失控,最终为贷款的损失埋下隐患。另外,客户经理与风险管理人员是一个矛盾体,如何及时的沟通信息共享是银行有序开展工作的保障。第二是信贷流程只停留在表面上,工作上各种形式主义。对有些违规操作睁一只眼闭一只眼,久而久之形成了不良的操作风气。第三是风险意识薄弱,信贷从业人员往往只注重当期显现出来的风险,忽视了客户和贷款潜在的风险。
(二)、信贷管理方式。商业银行目前长期粗放管理的习惯使得精细化管理难以到位。具体表现在:
1、管理形式混乱。首先是信贷档案管理的不规范。完整的信贷档案可以帮助商业银行提高贷款质量并减少贷款损失。然而有些商业银行并不重视信贷档案管理,存在信贷档案不完整,记录不全,信息反映不真实,没有明确的存档、借阅和检查制度等问题。其次是信贷“三查”制度过于形式。从贷前调查来看,有些客户经理和审查人员没能认真坚持实地原则、多人原则、多方原则、多次原则,调查报告信息收集不全、不准确。有些信贷人员在进行授信调查时会犯先入为主的毛病,即带着某种假定,并不自觉地把它作为结论看待。结果授信调查就成了印证或取证的过程,必然片面、不客观;从贷时审查来看,由于各种利益关系的存在,有些审贷委员会成员不敢或者不愿提出异议,结果使信贷集体审批变成了个人审批;从贷后调查来看,有部分商业银行把贷款发放出去之后就不管了,一直到贷款到期才去催收,不能及时发现借款人的各种风险。然后对同一个借款人有多元授信主体。一般来说,对同一借款人只能有一个主办授信商业银行,然而由于商业银行之间相互之间信息沟通不及时,使有些借款人在多个商业银行借款,增大了贷款风险。最后是对第一责任人制度落实难。信贷理机制不健全,贷款的发放与回收,没有充分落实第一责任人制,平时有些商业银行只注重贷款的发放与收息的考核,而没对单笔不良贷款进行量化考核,对因发放人工作失误导致的风险,没有制定责任追究的可操作办法,致使贷款第一责任人追究制很难落实,结果形成恶性循环。
2、风险定价缺乏科学性、系统性。随着市场利率体系的逐步完
善和银行同业间规范竞争的发展,中国人民银行已逐步放宽对贷款利率的限定,允许商业银行根据本行的预期收益、筹资成本、管理费用以及借款者的风险等级等构建自己的贷款定价模型,制定恰当的贷款定价策略。但商业银行普遍没有跟上这一节奏。基本没有科学、合理且操作性很强的贷款定价模型和贷款定价策略。即使有,也经常出现定价政策朝令夕改、因人而异的情况,极易产生道德风险。
3、期限管理问题。在贷后管理总存在能偿还利息的就是正常贷款。这种想法虽有一定道理,但不正确。一方面,还息的来源很重要,还息来自正常业务收入还是风险类投资收益,是企业经营利润还是其它借款,这些都是银行贷后管理应该关注的;另一方面,能够还息不代表能按期还本。虽然还息可以增加银行当期收益,但若是客户不能还本,银行将产生重大损失。这种观点的隐害在于部分信贷管理人员因客户能还息而做出该笔贷款为正常的判断,从而放松贷后的管理或盲目办理转贷和展期,对贷款的期限管理不加以研究,忽视客户在贷款到期后的经营策略,往往会造成贷款状况渐趋恶化的可能。
4、担保抵押形式主义,为办理担保手续而办理,不注重担保抵押的有效性和实际补偿能力,抗风险能力差。审批阶段常见的思维方式是片面认为有担保的就是好贷款。其主要表现形式是发放贷款时关注抵押、担保更甚于对借款人本身偿还能力的关注。当然,强调贷款的抵押担保等第二还款来源不仅无可厚非,而且应大力提倡。但是,抵押担保在信贷决策中充其量只能是必要条件,而不能也不应成为充分条件。过于强调抵押担保关系,使之成为贷款的充分条件则难免矫
枉过正,导致不良后果。事实上,将抵押担保作为银行贷款充分条件的习惯思维正成为当前不良贷款形成的一个重要的、带有一定隐蔽性的原因。作为一种健康的信贷文化,不论担保企业是否真正具备足够的担保能力和担保意愿,即使手续齐全、合法也不能替代对借款人本身运营能力、偿债能力的分析。实践中对第二还款来源的追索经常存在变现难、执行难等诸多问题,加大了银行经营成本。而且追索担保人还往往会恶化银企关系,培育不出真正意义上的战略伙伴,尤其在信贷买方市场中,更不利于商业银行的长远发展。
5、内部控制建设薄弱。内部控制是企业所制定的旨在保护其财产、保证其获取资料的准确性和可靠性,提高经营效率,促进既定的管理政策得以实施而采取的各种方法和措施。因此,作为信贷管理方面的内控建设必须围绕信贷资产保值增值、信贷各环节资料的真实可靠、贷款发放的效率等方面进行。而实际运转中却存在以下几个问题。一是部门、岗位制约力度有限。国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比,基本架构没有实质性的变动,仍是传统的垂直管理机构,表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行,三级管理一级经营。与外资银行比,纵向管理链条过长,而横向的分工与制衡关系强调得不够。近几年我国商业银行各级分支行进行了内部结构调整,相继成立了风险管理部门和信贷审查部门,负责处置不良贷款、评估贷款风险,改变了旧体制下信贷部统揽信贷业务的局面,但信贷政策管理、信贷风险审查等职责仍然基本由审贷部门承担,部门的细分化程度不够,信贷政
策的制定、实施、检查仍然集中在一个部门。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度。审批流程呈纵向运动特征。二是审计的后续监督专业性不够,对信贷业务的专业化程度欠缺,难以抓住主要问题。商业银行的审计部门一般负责全行整个经营业务的审计监督工作。信贷业务与会计、安全防范等其它业务不同,后者政策、制度较为稳定,受外部影响不大,而信贷政策、制度根据国家行业、产业政策及其它外部因素变化,自身调整也较快,专业性较强。常规审计由于部门差别的局限性,信息不对称,检查中通常只能发现一些规范性操作问题,解决一些操作风险。对贷款形成不良的真正原因,确实很难发现和分析。
二、加强信贷风险管理的相关对策
(一)培育新型的信贷文化。一个优秀的企业,离不开卓越的文化。商业银行也是一种企业,应当具有自身的企业文化和管理,使银行全体员工形成共同的理念和价值判断,以银行的使命、目标、伦理道德作为自己的行为准则,从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益最大化、风险最小化而努力工作。信贷文化作为商业银行重要的企业文化内容之一,必须渗透到每一个信贷从业人员。当前,一是要全面增强信贷人员的风险意识,加强全员风险意识和合规文化。态度可以决定一切。树立牢固的风险意识,从主观上可以指引信贷人员进行规范化操作。二是要解决商业银行信贷质量不高的问题,必须从提高信贷人员素质这一基础性工作抓起,加强信贷人员的业务培训,防范操作性风险。三是加快制度建设,用制度管人。根据贷款企业特点,设置贷款质量考核指标,落实贷后管理业务流程中的具体责、权、利,
量化风险预警指标,实施贷后管理考核激励措施。建立健全风险预警、保全预案制度,对于高风险业务,进行细化分析,设立风险预警指标,严格监测,并在贷后检查后提出保全预案。创新贷后管理手段,加强电子化建设,借助科技手段强化贷后管理。通过对贷后管理的远程监控,提高贷后管理的效率和覆盖面。建立一支专业化的贷后管理队伍,将贷前调查、贷时审查、贷后管理分别由不同的部门和人员实施。启动信贷风险问责机制,对形成贷款风险的,无论是否有违规情节,是否存在客观原因,一律要追究相关人员失职、失察的责任。
(二)健全风险等级评定制度。总的来说,包括:客户的信用等级管理,贷款的风险等级管理。
1.客户的信用等级管理。首先要建立银行内部掌握的客户资信评价体系,然后定期根据数据库中客户的财务报表和其它资料,对客户的信用程度进行评价记录。运行方式上可由信贷前台部门推荐客户、收集填报资料,信贷管理部门独立地进行信用等级评定。为保证客户的信用等级管理的科学性,应注意以下两点:一是加强数据库管理,保证数据库中客户数据的真实性、完整性,并及时对数据进行更新,确保数据能真实、全面反映客户经营情况,减少“信息不对称”带来的负面影响。二是尽快完善客户的信用等级评价体系。对客户的类型进行细分,不同类型的客户适用不同的评价方法,保证评价结果的科学性和权威性,为决策提供可靠依据。
2.贷款的风险等级管理。一是加强对分类认定调查、审查和审批人员的业务培训,使其具备较强的业务素质和分类技能;二是明确各
类贷款的“硬条款”,如对逾期天数、欠息时间等做出硬性规定,增
强分类的客观性;三是理顺分类工作程序,试行专门机构进行分类审
查,分类审查人员不应当是贷款质量指标的被考核者,同时对分类人
员要加强监督考核,实施分类责任制,尽力避免道德因素造成的分类
不准确。
(三)规范贷款的损失预测与定价管理。预期的贷款损失是办理贷
款业务的正常成本,可在贷款定价时予以考虑。银行资产组合是不同
程度的风险资产的组合,每种资产都有不同的违约概率。西方商业银
行普遍认为银行所面临的违约风险主要有预期内风险和预期外风险
两种,因此银行的贷款损失也由这两部分构成。预期内风险是根据资
料统计的某一特定风险等级的资产在既定期限内的平均违约概率;预
期外风险是在预期内风险之外的违约概率。对于预期内损失,银行根
据风险成本计算法,对不同风险等级规定不同的风险调节率,从而通
过在贷款定价时收取风险费用予以补偿;对于预期外损失,由于其波
动性和难以预料性,银行是通过自有资本金予以补偿的。银行信贷对
象的风险等级越高导致预期外损失发生的可能性也越大。为了减少预
期外损失,国外已有许多学者并提出了违约和企业破产失败预测的定
量模型。我国可以借鉴其合理的成分用来分析。通过科学的风险等级
评定制度和对预期内、预期外损失的估计相联系,对贷款的损失准备
进行预测,确定合理的贷款定价。具体是评估银行与客户业务往来中
的所有成本和收益,结合银行既定的利润目标,给客户的贷款进行定
价。对于预期外的损失,还可以通过担保抵押进行补偿。即对难以预
测的风险通过担保抵押等第二还款来源补偿。对补偿后还有损失可能
性,再通过合理的贷款定价调节。在对担保抵押进行分析时,应彻底
改变教条主义,以实际变现价值考虑风险补偿。
(四)加强信贷风险的监测与监督。一是建立健全风险预警体系,
前移风险防范关口。各商业银行要从加强自身建设做起,建立一套严
密的、先进适用的信贷风险预警体系,努力改变传统管理模式下风险
判断表面化和风险反应滞后的状况,加强风险搜索的系统性和准确
性,并对风险的波动趋势做前瞻性的判断,争取风险管理工作的主动
性。二是严格期限管理。规范客户授信制度,科学分析客户的资金需
求总量,合理制订还款期限。对于合理制订的贷款期限,一定要督促
客户到期归还,避免信贷资金被挤占挪用,形成风险。三是加强贷后
管理。贷后管理是指银行在发放贷款后,定期检查借款人财务报表,
定期对其进行信用审查,及时跟踪借款人的经营管理,并根据信用评
分模型对借款人进行信用评级,随时掌握借款人的信用风险状况,同
时及时调整银行的风险损失准备等一系列信贷活动的总称。四是现场
检查与非现场检查紧密结合。在确保现场检查认真严格的同时,加强
信贷系统电子化建设,通过采取实时有效的在线监测手段,完善非现
场检查制度。先进的非现场检查制度将象一把隐形的利剑一样,悬在
各类违规行为的头上,从一定程度上可以遏制部分违规动机。对于非
现场检查不能确认的线索,可通过现场检查进一步核实。现场与非现
场检查紧密结合,优势互补,可以扩大检查范围,节约大量人力物力。
(五)完善内控制度建设,规避操作风险和道德风险
1.组织结构上确保岗位制约。可参照外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行――分行的专业线管理之外,进一步强调横向的部门之间的分工与制约,较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理,如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。各部门分工明确,各司其职,在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点,在这一环节,外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法,双人或多人审批制度。审批流程呈横向运动特征。提高审批决策的科学性,真正实行审批责任追究制。大力推行专职审批人审批和专家审批,科学遴选高素质的综合人才参与贷款决策,同时进一步完善集体审批制,试行少数人会签制、小额贷款专人审批制等,使审批责任落到人。同时,加强对审批人的考核管理,综合评价审批人的决策质量,制定对审批人的奖惩细则,对因审批不当造成不良贷款的,要严格实行责任追究。同时要坚决执行专职审批人任期制等,定期轮换。
2.改变信贷审计监督的实施主体。增加风险管理部门的工作职责,加强风险管理部门的职能建设。风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测,而应参与信贷业务的全过程。从发放前的预防控制到最后的风险认定和处罚。一是将原信贷部门制定政策与制度的职能转由风险管理部门履行,统一由风险管理部门负责制定全行的信
贷政策与制度,信贷前、后台按照要求进行业务操作。将“立法”权与“司法”权严格分开,避免既是裁判员又是运动员的局面。二是由风险管理部门负责对信贷前后台经营管理情况进行专业审计监督。对产生的信贷风险进行责任认定与追究。
结论:商业银行是一个复杂的金融企业,是一个资金密集、技术密集、人才密集、产品密集的服务型企业,而且由于它的特性,还是一个风险密集的高风险企业。随着中国加入世贸组织及金融业全面开放的到来,我国商业银行面临的市场竞争日益加剧。银行只有加强自身核心竞争能力,才能在竞争中处于不败之地,而风险管理能力是商业银行核心竞争能力的体现。因此,作为商业银行风险管理核心内容的信贷风险管理水平更成为衡量一家银行经营能力的重要标准。本文即是从这点出发,分析研究我国商业银行信贷风险管理的现状和成因,探寻提高信贷风险管理水平的方法和对策,并进行了实证分析。
文献综述
一、 我国商业银行发展文献综述
随着我国经济发展步伐的加快和社会主义新农村建设的大力推
进,对农村金融服务提出了更高的要求。设立农村商业银行对提高农村金融服务水平,合理配置农村金融资源,培育健康、多元化的农村金融市场体系,有力推动农村经济发展和社会主义新农村建设具有十分重要的意义。针对我国农村金融体制存在的问题和推进体制改革的必要性及对策进行分析,学术界并提出一系列有价值的观点[2] :
农村商业银行中小企业信贷风险控制文献综述 一、我国农村商业银行发展文献综述 自2001年11月,经农村信用社股份制改造试点组建的张家港农村商业银行、常熟农村商业银行、江阴农村商业银行分别正式挂牌成立以来,全国各地的农村信用社纷纷改制,成立了农村商业银行。我国农村商业银行,基本上都是原来的农村信用社通过股份制改革,引进战略投资者,从而改制来的股份制商业银行[1] 。 随着我国经济发展步伐的加快和社会主义新农村建设的大力推进,对农村金融服务提出了更高的要求。设立农村商业银行对提高农村金融服务水平,合理配置农村金融资源,培育健康、多元化的农村金融市场体系,有力推动农村经济发展和社会主义新农村建设具有十分重要的意义。针对我国农村金融体制存在的问题和推进体制改革的必要性及对策进行分析,学术界并提出一系列有价值的观点[2] :
林毅夫(2000)在一项研究中指出,在一些农村地区观察到的信贷短缺可能是由于区域的不平衡,缺乏资金的横向流动、对机构农业信贷的总体限制以及非正式信贷市场发育不足造成的,我国农村金融体制性矛盾显得尤为突出。
韩俊(2003)通过对农村金融体制分析,认为我国农村金融体制改
革的重点应在于,一是彻底解决农村信用社普遍存在的所有权不清晰,法人治理机构不完善,管理水平低以及缺乏有效的激励机制和内部人控制等问题;二是通过加强对金融中介的监管、放松利率管制等措施,创造一个促进农村金融市场发展的有利环境;三是重新对农村金融机构进行功能定位和调整,建立一个更完善更有活力的真正为“三农“服务的农村金融体系。
二、 关于商业银行中小企业信贷风险文献综述。
近年来随着中国改革开放的进一步深化,大批具有技术创新优势的中小企业风涌进入市场,而实际情况是中小企业大多寿命很短,除去自身管理问题,中小企业面临资本市场融资困难的局面一直都未得到改善。农村商业银行作为新兴股份制改造后的银行群体,为中小企业融资渠道拓宽了视野,但是从农村商业银行角度,如何才能在合理贷款的同时合理规避风险,成为了很重要的命题。本部分要解决的问题就是:在商业银行体系中对中小企业信贷的分类与管理问题的研究。
对称问题,需要在和企业在业务合作的过程中,建立一种保持长期联系沟通的“特殊关系”。因此,根据这种关系的特征,他们将商业银行的借贷划分为关系型借贷和交易型借贷两种,其中关系型借贷灵活结合中小企业的经营特点,将难以规范和提供的财务报表、税务报表、资产证明等银行这样需要的“硬质信息”,有效转化为一些便于获取和传递的“软质信息”,从而改善中小企业先天不利的贷款条件,弥补因无法提供合格财务信息和抵押品所造成的信贷缺口,这种关系
型借贷可以有效解决信息不对称的问题。 2001年,尼尔.格雷戈里,斯托伊安.塔涅夫在解决中国民营企业的融资问题中指出,民营企业融资只要依靠自身来解决,要引入民营产权,要加强民营企业之间的竞争,通过这些措施来强化银行的利润动机是发展中小企业信贷的关键步骤。 由此可见,国外对中小企业信贷研究的成果很是丰硕,国外商业银行在信用风险控制上积累的丰富经验对我国的研究具有很高的借鉴意义。
高正平(2004)认为,中小企业融资难的问题,虽然表面上反映的是融资渠道狭窄,但从深层次来看,这与信息不对称强相关的诸多因素都有关系。
奕谨崇和于学花(2005)认为,中小企业信息不对称带来了其信贷资源配给不足,信贷配给既要受到在市场约束下的信贷配给的制约,又要受到传统计划、惯性作用、经济体制约束的信贷配给的制约,在“双重信贷配给”的制约下,中小企业融资难主要原因在于政府过度介入、信息不对称和内生融资约束。
顾雁峰(2006)对欧洲商业银行中小企业信贷业务经营管理策略研究进行了介绍,总结得出其业务流程三查紧扣、风险防范流程电子化等值的借鉴的经验。
黄臻(2006)指出“太过分强调直接融资渠道对中小企业融资的作用,只是在理论上追求完美而无视实践上的紧迫性”。他认为,处于成长期的中小企业的企业融资应该以间接融资为主,直接融资应当是当企业发展进入成熟期以后。
胡红业(2010)在对商业银行中小企业信贷现状的分析中指出:商业银行的中小企业信贷的借款企业数量众多,企业所在行业和地区范围大,因而中小企业信贷更加分散。 同时中小企业经营信息严重不对称、抵质押物缺乏、企业管理落后,所以中小企业信贷的风险更高,并要付出大量企业甄别和贷款管理成本。 但商业银行在为中小企业融资过程中处于强势地位,贷款的议价能力比较强,贷款利率往往大幅向上浮动,增加了商业银行的收益[5] 。
参考文献
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[3]于尔根・艾希贝格尔,伊恩・哈珀.金融经济学[M].成都:西南财经大学出版社,2000.
[4]骆玉鼎.信用经济中的金融控制[M].上海:上海财经大学出版社,2000.
[5]赵开元.内部控制评价全书.[M].北京:中国经济出版社,2006.