会计结算岗位工作职责和作业流程
1、填制记账凭证，进行账务处理。 2、登记手工账本。 3、核算产品成本。 4、管理固定资产明细账。 5、登记总账。
6、统计进项发票，进行远程认证。 7、依据合同和提货单开具增值税发票。 8、依据税法规定，进行税收筹划，合理纳税。 9、及时准确填报各类月纳税申报表及年度报表。 10、及时准确填报财务报表。 11、完成领导交办的其他工作。 1、本月工作第一件事就先将上月凭证录入电子表复制。然后将利润表本年累计数复制到止上月累计数，将科目汇总表本年累计发生额复制到止上月累计发生额，将后边各项往来明细余额复制到期初数，将凭证内除了总账科目和流量名称不删外，其余全删。便开始了本月新的工作。 2、依据内部会计凭证，抽出合法的账务需要的发票原件和报销单据、银行单据、应收票据，将抽出的报销单据和发票进行复印，将复印件放入会计凭证内。注意顺序不可颠倒，承兑复印件只要收款时的，且一式两份，待支款时取用。 3、做完承兑收款凭证后登记电脑“承兑备查账”。待支款时结合承兑备查账进行支款，并登记转出日期和供应商名称。 4、依据抽出的原始单据结合内部实际业务进行账务处理，按单据上的日期时间先后填制凭证。 5、依据开具的增值税销售发票记账联，结合账务需要进行填制凭证。每天开票日期填制一份凭证。 6、根据销售发票的销售额度，来确定进项发票的认证额度，认证进项发票。 7、收到各类增值税进项发票时，登记电脑“进
项统计”备查。发票认证完后，登记认证日期。以区分未认证余额。 8、进项发票的认证：先将进项发票的发票联和抵扣联分开放置，把扫描仪连接到电脑上，插入认证钥匙在电脑上，双击远程认证系统，选择账号后，输入密码11111，将发票抵扣联单张放在扫描仪内进行扫描。认证结束后，将抵扣联加盖“发票已认证”章。 9、将手工凭证录入电脑EXCEL账内。审核录入各项数据的正确性。 10、依据电费发票登记“10年电费”统计表内。以备统计报表和成本用。 11、凭材料发票分材料大类录原材料明细数量和金额，汇总出材料入库金额必须与凭证材料明细合计一致。 12、凭销售发票明细分产品大类录入数量和金额。金额合计必须与销售金额一致。 13、依据销售金额和利润情况定销售成本，依据销售成本定入库产成品，依据入库产成品金额定领出原材料总金额，然后进行分解到每一材料明细上。 14、登记固定资产明细账与电脑账进行核对一致。 15、月末进行各项收入和成本费用的结转凭证。 16、月末核对各往来明细账汇总余额应与科目汇总表余额一致。 17、将各报表日期头改为本月日期。 18、将纳税汇总表内的上月各项数据复制到下边备查表内，比率不用复制。将上月本年累计收入和上年同期累计收入复制到备查表内。根据本月计提和交纳的各项税种填列正表，并将上年同期当月数据对应填列。 19、成本构成表将上月累计数复制到止上月累计，根据账上数据填本
月数，合计数为本月生产成本贷方发生额。 20、关联往来根据对账单一致金额填列。 21、现金流量可根据凭证输入时直接生成。保证各项余额一致，如果经营活动不一致时将应收项目进行调整一致。 22、根据账本和凭证填报地税报表。 23、进入交税网站，根据销售统计汇总表和进项认证汇总表进行增值税纳税申报。根据资产负债表和利润表填列此表，认真核对各项数据一致后保存并打印。 24、根据申报表和成本统计表填报重点税源表。加盖财务章一式二份。
25、将上交集团的报表进行复制另建一个文档，打印，加密。经部长审核后于5号前报财务中心司文秀。 26、地税报表包括：封面为企业报表，国税填报的资产负债表和利润表，其他税申报表，所得税表，个人所得税表。（一式二份，封面加盖公章） 27、国税报表包括：销售明细表，销售汇总表，认证明细表，认证汇总表，增值税申报表，附表一，附表二，资产负债表和利润表。（一式二份，增值税申报表一式三份并加盖财务专用章）。 28、各项报表完成后，进行网上申报。 29、提供各项交税资料给出纳报税。包括：一套国税报表和一份增值税申报表，重点税源表一份，一套地税报表。 30、根据手工凭证结合电子账登记各类手工账。（总账，明细账） 2010.5.21