银行贷款案例

银行贷款案例

——某水利水电212程公司的银行贷款

一、案例介绍

某公司主要从事水利水电工程施工、水电安装、民用建筑、基础处理、金属结构制作安装和河道疏浚等工作。公司注册资本5 568万元，属国家投资的有限责任公司。该公司具有国家水利水电工程施工总承包一级资质，省公路工程施工总承包二级资质，工民建三级资质，公司施工能力强，具有独特的行业优势。

截至2005年6月，公司实现销售收入10 191万元，销售利润1 225万元，毛利率12％，净利润为755万元，盈利状况较好。公司总资产为15 940万元，净资产为9 180万元，资产负债率为42．4％，资本结构较合理，公司的短期偿债能力较强，财务风险较低。

由于资金短缺，该公司以XX公司为担保人，向南昌商业银行XX支行申请流动资金贷款3 000万元，期限1年，用于工程施工投标和工程施工。

附公司报表如下：

二、问题提出 ·

1．贷款申请人是否具备信用主体资格?

2．贷款申请人应向银行提供哪些资料?

3．请写出贷款申请报告。

4．根据提供的资料分析该公司的财务风险，其是否具有偿债能力?

5．银行是否应贷款给该公司?

三、参考分析

1、具备。

（1）申请人应具有相应的民事权利能力和民事行为能力

（2）申请人应符合《贷款通则》的规定。

2、

（1）申请人的基础资料

（2）申请人的担保资料

（3）单项业务的相关资料

3、

XX公司申请流动资金贷款报告

南昌商业银行XX支行：

一、借款金额及期限

我公司以XX公司为担保人，向贵银行XX支行申请流动资金贷款3000万元，期限1

年。

二、借款用途

用于工程施工投标和工程施工。

三、公司概况

(一)公司情况介绍

我公司位于XX市XX路XX号，主要从事水利水电工程施工、水电安装、民用建筑、基础处理、金属结构制作安装和河道疏浚等工作。公司注册资本5 568万元，属国家投资的有限责任公司。法人代表：XXX。

(二)公司经营业绩及财务状况

我公司具有国家水利水电工程施工总承包一级资质，省公路工程施工总承包二级、工民建三级资质，公司施工能力强，具有独特的行业优势。截至2005年6月，公司实现销售收入10191万元，销售利润1 225万元，毛利率12％，净利润为755万元，盈利状况较好。公司总资产为15 940万元，净资产为9 180万元，资产负债率为42．4％，资本结构较合理，公司的短期偿债能力较强，财务风险较低。

(三)公司发展前景分析

自1998年大洪水后，国家加大了对水利防洪设施的投入。水资源的合理开发利用，能源供应的紧缺，将会带动该行业的发展，在这样的大背景下，我公司主营业务呈现稳步增长的态势。作为江西省水利厅的直属单位，我公司拥有较稳定的市场份额。

(四)还款来源分析

公司到2005年6月止，实现净利润755万元，销售利润率为7．4％，盈利能力较强。但是，万一市场发生变化，出现难以预料的情况，公司的盈利将发生改变。因此，公司提请XX公司为担保单位，该担保单位工程施工能力较强，有稳定的业务来源，现金流量较充足，完全有能力归还该笔贷款。

4、5、题

信贷调查分析报告(银行对企业的分析)

一、申请人基本情况

(一)股权结构及实际控制者分析

申请人为江西省水利厅直属的公司，系国家全资控股公司。公司注册资金为人民币5 568万元。

(二)行业地位、经营类型、经营规模

申请人具有国家水利水电工程施工总承包一级资质，省公路工程施工总承包二级资质，工民建三级资质，公司施工能力强，具备独特的行业优势。

(三)经营战略、经营作风

公司稳健经营，施工能力良好。

(四)管理水平和信用状况

该公司在职人员1 300人，其中：具有高级职称的26人，中级职称的70人，初级职称的256人，工人技师119人，公司的人员结构比较合理，人员素质较高。公司组织机构：总经理办公室下设三总师办公室、经理办公室、工程部、经营部、质安部、人事

部、财务部、生活基地管理处、医院、学校、机安公司、设备公司和若干项目部等机构。内控制度较严密，重大决策的程序遵照集体决策的原则，并获得IS09001和IS02000质量体系认证证书。公司无任何不良信用记录。

二、经营状况分析

(一)主导产品分析

公司主营业务为水利水电工程施工、水电安装、民用建筑、装璜、基础处理、金属结构制作安装和河道疏浚等，但由于该公司规模不大，市场竞争压力较大。

(二)市场营销分析

公司隶属水利基础设施建设行业，施工能力较强，主营业务继续保持稳定增长的态势，其工程业务主要通过竞、投标方式来获得。作为江西省水利厅的下属，该公司拥有稳定的市场份额。

(三)经营风险分析

该公司业务发展较快，水利水电基础建设要求高，施工难度大，受到自然环境的制约，其经营风险较大。同时，公司系由国有企业改制而来，承担了部分社会福利职能，对公司提高经济效益不利，长期来看负担较重。

(四)行业风险分析

该公司所处行业属国民经济的基础行业之一。这些年，国家加大了对水利防洪设施的投入，给行业发展带来契机。公司具有国家一级路面施工资质，核心竞争力较强，但该公司规模不大，虽然行业有一定的行业壁垒，专业性强，市场竞争也十分激烈。

(五)近两年经营业绩及前景预测分析

近几年，随着综合实力的逐步增强，该公司连续四年被评为“江西省先进企业”，从2000年起三年三大步实现了产值、管理和效益的跨越式发展，管理水平和经济效益明显提高。由于近年来国家加大了对水利和基础设施的投入，工程业务量大，同时公司也在积极扩大市场份额，进行经营转型，其发展前景较好。

三、财务状况变化分析

(一)资产变化情况分析

1．对资产构成变化的分析及评价：本期公司流动资产总额为11 809万元，占资产比重为74．1％，符合其经营特征，资产的流动性有所下降，主要原因是公司其他应收款减少、存货(公司所垫付的工程款)减少；本期固定资产净值为4 043万元，占资产比重为25．4％，固定资产没有及时更新。

2．对主要类资产变化及评价：

(1)货币资金：本期货币资金余额为4 605万元。存款有1／3在我行运作。

(2)应收账款、其他应收款变化及原因的分析：应收账款2 936万元，比年初数减少276万元；其他应收款161万元，比年初数减少47万元。

(3)存货变化及原因分析：本期公司的存货为2 191万元，比年初数减少604万元。主要构成为工程成本。由于尚未进行决算，记入该科目，一旦进行决算，其变现能力较强。

(二)负债变化情况分析

1．对负债构成变化的分析及评价：本期公司流动负债5 660万元，主要构成为应付账款1 381万元、预收账款2 077万元、其他应付款2 023万元，长期借款1 100万元。

2．对主要类负债变化的分析及评价：

(1)短期借款：无。

(2)预收账款及其他应付款：公司本期预收账款2 077万元，比上年减少2 843万元；其他应付款2 023万元，比年初数增加131万元。

(三)所有者权益变化情况分析

1．总额变化分析：公司本期所有者权益为9 180万元，与年初数相比增加1 155万元。

2．所有者权益占资金来源比重的变化分析：所有者权益变化明显，自有资金在资金来源中占有很大比重。

(四)财务状况变化的总括分析和评价综合结论

1.从总资产和净资产等变化看经营能力变化：本期公司的总资产为15 940万元，而净资产为9180万元。截至2005年6月，实现工程结算收入10191万元，周转效率较快，经营能力较好，盈利能力较强。

2．从负债结构、所有者权益占比重看财务风险变化：本期公司的资产负债率为42．4％，水平较低，长期偿债能力较强，公司实际的偿债负担较小，财务风险一般。

3．综合结论：公司的资产负债率仅为42．4％，公司所有者权益保障程度较高。流动比率和速动比率分别为2．09和1．70，表明公司短期偿债能力较强。公司的工程垫付资金较大，对公司的扩大经营会产生一定的负面影响。固定资产净值率只有50％左右，工程机械设备老化，如遇固定资产更新，将存在一定的资金压力。

(五)财务风险变化的原因分析

1．从资金来源看：截至2005年6月，公司实现工程决算收入10 191万元，加上一些在建工程回笼的资金，现金流量较大，资金来源渠道比较稳定。

2．从资金使用看：公司的资金使用基本集中在营利性资产上，管理较为规范。

四、盈利变化分析

(一)利润构成变化分析

截至2005年6月，公司实现销售收入10 191万元，主营业务收入得到了较大的发展，实现销售利润1 225万元，毛利率12％；营业利润769万元；净利润为755万元。盈利状况较好。

(二)费用构成变化分析

公司的期间费用主要列支项目为管理费用，费用总额计485万元，主要包括预提费用及其他管理性费用支出。财务费用为一29万元。

(三)其他业务利润变化分析

公司没有其他业务利润，公司围绕主业经营特点明显。

(四)销售成本变化分析

公司实现销售收入10191万元，其销售成本为8 653万元，盈利能力相比上年同期有所减少。

五、财务指标的计算及分析

(一)短期偿债能力变化分析

本期流动比率＝流动资产／流动负债＝11 809／5 660＝2．09

上年末流动比率＝流动资产／流动负债＝13 212／8 414＝1．57

本期速动比率＝(流动资产一存货)／流动负债一待摊费用

＝(11 809—2 191)/660＝1．70

上年末速动比率＝(流动资产一存货)／流动负债＝(13 212—2 795)／8 414＝1．24 分析结论：本期的流动、速动比率均比上年有所提高，说明公司的短期偿债能力增强。

(二)长期偿债能力变化分析

本期资产负债率＝负债总额／资产总额＝6 760／15 940＝42．4％

上年末资产负债率＝负债总额／资产总额＝9 514／17 539＝54．2％

分析结论：资产负债率比上年下降，资本结构进一步得到改善，财务风险较低。

(三)盈利能力分析

主营收入息税前收益率＝(利润总额+利息)／主营业务收人

＝(755—29)／10 191＝7．1％

总资产利润率＝净利润／总资产平均余额＝755／16 740＝4．5％

净资产利润率＝净利润／净资产平均余额＝755／8 603＝8．8％

分析结论：公司的盈利能力较好，但应注意的是能否继续保持持续增长，公司的自身规模有待提升，同时也要注意国家经济发展的外部环境，也就是说国家对基本建设的投入能否保持目前的水平，这对公司能否持续的盈利十分关键。

(四)经营效率分析

应收账款周转次数＝销售收入／应收账款平均余额＝10191／3 074＝3．3(次) 存货周转次数＝销售成本／存货平均余额＝8 653／2 493＝3．47(次)

总资产周转次数＝销售收入／总资产平均余额＝10 191／16 740＝0．61(次)

六、申请银行保函授信用途和还款来源分析

用途分析(了解直接、真实用途，是否合法、合规)：该公司申请银行保函授信金额人民币3 000万元整，用于参加工程施工投标、工程施工。其用途真实、合法。该公司长期在我行进行结算，常年办理银行保函业务，履约能力强，注重诚信。

七、担保分析

(一)担保资格(营业执照、企业代码证、贷款卡是否年检、有效，查验公司章程、验资报告、董事会决议等)

担保单位经营能力较强，状况良好。该单位营业执照、企业代码证、贷款卡均已年检。其经营能力较强，具备一定的经济担保能力。

(二)担保能力(经营、财务状况、风险度、现金流量、或有负债及现金来源等方面分析)担保单位XXX公司的经营状况和财务状况良好，经营较为稳健，加之其资产负债率较低，现金流量充足，具备一定的偿债能力。

(三)担保意愿(与申请人关系、动机，是否知道款项用途，履行担保义务的历史记录等)

担保单位与申请单位均具有一级法入主体资格。担保单位知道申请单位申请银行保函授信额度的用途。担保单位在我行有融资记录，按时归还，信用良好，公司经营良好，担保意愿较强，未有废保的记录。

八、在各行存贷款、结算情况及与我行合作潜力、效益分析

申请人存款总额为4 600余万元。由于公司已在我行开立基本账户，因而其资金的

30％在我行，往来也较为频繁。公司在我行办理过较多的银行保函业务，除未到期的外均履约，对于该客户的授信有利于加快业务的办理速度，加深双方的合作，加之公司有稳定的资金回笼渠道及稳健的经营战略，必将会为我行与该公司的银行双赢合作奠定基础，双方合作前景较好。

九、问题与风险

1．公司视施工质量为其生命，在其工程业务推进过程中，应该牢固树立质量第一的观念，切实防范经营风险。

2．公司承担了部分社会福利职能，对公司提高经济效益不利，长期来看负担较重。

十、综合评价及结论性意见

(一)公司概况及经营情况

申请人施工能力强，具备独特的行业优势，具有国家水利水电工程施工总承包一级资质，省公路工程施工总承包二级资质，工民建三级资质。

(二)状况和经营成果分析

1．经营成果分析：截至2003年6月末，公司实现工程业务收入10 191万元，主营业务利润、营业利润、净利润分别为l 225万元、769万元、755万元，盈利能力好。

2．财务状况分析：公司的总资产为15 940万元，净资产为9 180万元，总体规模属中小企业。资产负债率为42．4％，比例比较理想。流动比率和速动比率分别为2．086和1．698，由于公司在建的工程项目较多，造成公司长期负债较少，导致公司资产的速动比率一般，公司的齿轮比率为12％，有向银行举债的空间。公司施工整体能力较强，其应收账款较大。

3．用途分析：该公司申请银行保函授信额度人民币3 000万元整，用于参加工程施工投标、工程施工。其用途真实、合法。工程招标单位(即业主)要求参加投标的企业提供相关的银行保函，这也是公司申请办理的原因，一旦中标，对于公司创造良好的经营业绩有一定的推进作用。同时，该公司现金流量较大，和我行合作多年，信誉良好，我行为其提供银行保函授信风险可控。

4．保证条件：担保单位为XXX。该公司经营能力较强，状况良好，具备经济担保能力。其营业执照、企业代码证、贷款卡均已年检。

鉴于该公司工程施工能力较强，有稳定的业务来源，现金流量较大，申请银行保函授信用途真实合法，拟同意给予XX公司银行保函授信，金额人民币3 000万元整，期限1年，用于参加工程施工投标、工程施工，费用按一次性收取0.1％费率标准计收。

主办信贷员签名：XXX 协办信贷员签名：XXX

日期：xxx 日期：XXX