1104手册变动

操作手册改动内容

一、S41业务状况表

1、“1606固定资产清理”、“1901待处理财产损益”为资产类

科目，余额应双方轧差后在借方反映；

2、“2211应付职工薪酬”、“2221应交税费” 为负债类科目，

余额应双方轧差后在贷方反映；

3、“4104利润分配”科目在填报时县级同一填报机构不得双

方反映，应双方轧差，以正数反映在资产方或负债方，市级、省

级在汇总数据时应双方反映，不得轧差；

4、各项存款口径变化：包含了待结算财政款项、汇出汇款、

开出本票。

二、G01资产负债表

1、[4.2]境外同业改为“*”锁死。

2、[23.2]衍生金融资产改为“*”锁死。

3、[29.2]境外同业改为“*”锁死。

4、[46.A]应付债券改为“*”锁死。

5、[47.1A]衍生金融债改为“*”锁死。

6、[26.A]单位存款口径变更，增加了S41_[2.8F]_2007待

结算财政款项。

7、[39.A]7应付福利费改为“*”锁死。

8、[47.A]其他负债口径变更，现在不包括S41_[2.8F]_2007

待结算财政款项。

9、[11.A]其他应收款中中不再包含S41_[1.3E]_1003专项

央行票据。

10、[12. A] 投资中增加了S41_[1.3E]_1003专项央行票据。

11、[12.1A]债券中增加了S41_[1.3E]_1003专项央行票据。

12、[6.A]贷款，[8.A] 贴现及买断式转贴现，[23.A]其他

资产中的“利息调整”“已减值”在财管系统中双方反映余额，

系统中应重新做取数公式（改为轧差后的）。

三、S44损益表

1、[1.105] 信用卡透支利息收入、[1.107]贸易融资利息收

入、[1.5]6061汇兑损益---[1.503]其他、［2.715］贵金属跌价

损失改为“*”锁死。

2、填报说明中增加了与G04的表间核对公式。

四、G04利润表

1、[3.A]其他业务收入，增加了S44_[1.6B]_6101公允价值

变动损益。现在公式为：

[3.A]其他业务收入=S44_[1.4B]_6051其他业务收入

+S44_[1.5B]_6061 汇兑损益

+S44_[1.6B]_6101公允价值变动损益

2、[5.]投资收益，剔除了S44_[1.6B]_6101公允价值变动。

现在公式为：[5.]投资收益=S44_[1.7]投资收益

3、[5.4]其他投资收益，剔除了S44_[1.6B]_6101公允价值

变动。

现在公式为：

[5.4]其他投资收益=S44_[1.702B]_6101投资买卖差

+S44_[1.704B]_6101其他

4、[1.703]项科目名称由股利变更为股权投资收益。

五、G01_I 表外业务情况表

1、 [6.1A]由原来的≤[6.]承诺，改为≤[6.A]承诺。

六、G01_Ⅱ贷款质量五级分类情况简表 无变化

七、G01_Ⅲ 存贷款明细报表（一）

1、属于新修改报表，系统中需重新设定生成公式、表内较

验公式及表间审核公式。

2、新增手工表中部分数据，以便于能够自动取数生成。

八、G01_Ⅴ人民币备付率报表

1、[1.1A]超额准备金存款公式变更：

G01_V_[1.1A]_超额准备金存款

=S41_[1.2E]_1002存放中央银行款项

-NC_100202缴存财政性存款

-NC_100203中央银行特种存款

-【NC_2001单位活期存款

+NC_2002单位定期存款

+NC_2003个人活期存款 +NC_2004个人定期存款

+NC_2005银行卡存款 +NC_2006财政性存款 +NC_20070107乡镇级待结算财政款项

+NC_20070201乡镇级地方财政库款

+NC_200703财政预算外存款

+NC_2014保证金存款

+NC_231299其他代理承销证券款

+(NC_231399其他代理兑付证券款-NC_131199

其他代理兑付证券)

+(NC_2314代理业务负债-NC_1321代理业务资

产) 】×法定存款准备金率

注：若(NC_231399其他代理兑付证券款-NC_131199其他代理

兑付证券) 轧差后为负值，则按“零”计算。

若(NC_2314代理业务负债-NC_1321代理业务资产) 轧差

后为负值，则按“零”计算。

2、G01_V_[1.1A]_超额准备金存款 ≤ G21_[1.2A]_存放中

央银行款项次日部分

九、G01_Ⅶ贷款分行业情况表

1、分类顺序调整；

2、[2.21.1]信用卡项改为“*”锁死。

十、G01_Ⅷ金融资产四分类表 无变化

132199其他代理业务资产系统中未能取数。

十一、G01_Ⅸ存贷款月日均情况表

新设与自S41取数公式。

十二、G03各项资产减值损失准备情况表

B 列除[3.B]各项资产减值损失准备当年新提取合计外，均

改为由NC 取数，季报、半年报、年报与S44表审核。

十三、G06商业银行理财业务统计表

表样及说明有变化，现阶段我省联社此张报表应为空表。

十四、S48农村合作金融机构非信贷资产五级分类表

1、[8.A]应收款项[8.2A]其他应收款项中，剔除掉了

S41_[1.3E]_1003专项央行票据，此项填入[7.A]投资类资产。

2、[7.A]投资类资产增加了S41_[1.3E]_1003专项央行票据。

3、[9.A]代理业务资产 公式改动：

[9.A]代理业务资产

=(NC_132101委托贷款－NC_231401受托贷款资金) 轧差后

资产方余额

+(NC_132102委托投资－NC_231402受托投资资金) 轧差

后资产方余额

+(NC_132103代客理财－NC_231403受托理财资金）轧差

后资产方余额

+NC_132104代付业务

+NC_132199其他代理业务资产

+（S41_[1.29E]_1311代理兑付证券－S41_[2.29F]_2313

代理兑付证券款）轧差后资产方余额

3、注意本表与G14表之间的关系。

4、增加了表内核对关系，[7.]投资类资产≥[7.1]其中债券

+[7.2]长期股权投资。适用于B 、C 、D 、E 、F 、G 、H 、I 、J 、K 、L 列

十五、G16抵债资产账龄情况表

表间核对关系系统是否已设臵

1、G16_[5.D]_汽车≤S48_[14.3A]_交通运输工具

2、G16_[5.A]_个人住房+G16_[5.B]_其他房产+G16_[5.C]_

其他≥S48_[14.1A]_房产及建筑物+S48_[14.2A]_土地使用权

3、G16_[5.F]_有价证券+G16_[5.G]_股权+G16_[5.H]_其他

≤S48_[14.4A]_其他抵债资产

十六、G11_Ⅱ资产质量五级分类情况表

1、[6.A]其他应收款剔除S41_[1.3E]_1003专项央行票据，

此科目在[4.A]银行账户债券投资（=G31_[1.1D]_有市价的债券投资+ G31_[1.2D]_没有市价的债券投资）能完全反应。

2、[3.]存放同业款项 B、C 、D 、E 、F 、G 、H 列（正常资产、

正常类、关注类、不良资产、次级类、可疑类、损失类）增加自S48表取数公式。

[3.B]存放同业款项正常资产=S48_[4.B]_存放同业款项（含

存出保证金）正常类账面余额

[3.C]存放同业款项正常类=S48_[4.C]_存放同业款项（含存

出保证金）正常

[3.D]存放同业款项关注类=S48_[4.D]_存放同业款项（含存

出保证金）关注

[3.E]存放同业款项不良资产=S48_[4.E]_存放同业款项（含

存出保证金）不良类账面余额小计

[3.F]存放同业款项次级类=S48_[4.G]_存放同业款项（含存

出保证金）次级账面余额

[3.G]存放同业款项可疑类=S48_[4.I]_存放同业款项（含存

出保证金）可疑账面余额

[3.H]存放同业款项损失类=S48_[4.K]_存放同业款项（含存

出保证金）损失账面余额

十七、G11_I资产质量五级分类情况表按贷款投向行业分类的贷款，[2.21.1]信用卡为锁死项。注意本表与S63表的核对关系。 十八、G11_Ⅲ按行业大类分类的贷款（按贷款投向）

属于新修改报表，系统中需重新设定生成公式、表内较验

公式及表间审核公式。注意锁死项。

十九、G21流动性期限缺口统计表

1、［1.2A ］存放中央银行款项

=G01_Ⅴ_[1.1A]_超额准备金存款

+次日到期的中央银行特种存款

2、[1.2G]未定期限项

法定存款准备金填入本项。

法定存款准备金

=【NC_2001单位活期存款

+NC_2002单位定期存款 +NC_2003个人活期存款 +NC_2004个人定期存款 +NC_2005银行卡存款 +NC_2006财政性存款 +NC_20070107乡镇级待结算财政款项

+NC_20070201乡镇级地方财政库款

+NC_200703财政预算外存款

+NC_2014保证金存款

+NC_231299其他代理承销证券款

+(NC_231399其他代理兑付证券款-NC_131199其他代理

兑付证券) 轧差为贷方余额

+(NC_2314代理业务负债-NC_1321代理业务资产) 轧差

为贷方余额】×法定存款准备金率

3、［1.7I ］债券投资和债权投资增加了1003专项央行票据

［1.7I ］债券投资和债权投资

=S41_[1.3E]_1003专项央行票据

+S41_[1.11E]_1101交易性金融资产中剔除股权部分

+S41_[1.35E]_1501持有至到期投资

+S41_[1.37E]_1503可供出售金融资产剔除股权部分 +S41_[1.44E]_1531应收款项类投资

4、[1.8I]合计项剔除了1003专项央行票据、NC_100202缴存财政性存款与2007待结算财政款项不再轧差反映

[1.8I]合计项

=S41_[1.14E]_1131应收股利中有确定到期日部分

+S41_[1.15E]_1132应收利息中有确定到期日部分

+S41_[1.16E]_1221其他应收款中有确定到期日部分 +S41_[1.31E]_1431贵金属

+S41_[1.55E]_1801长期待摊费用

+(S41_[1.29E]_1311代理兑付证券-S41_[2.29F]_2313

代理兑付证券款) 轧差为资产方余额

+S41_[3.]_资产负债共同类轧差为资产方余额

+NC_100202缴存财政性存款

+(NC_132101委托贷款－NC_231401受托贷款资金) 轧差

后资产方余额

+(NC_132102委托投资－NC_231402受托投资资金) 轧差

后资产方余额

+(NC_132103代客理财－NC_231403受托理财资金) 轧差

后资产方余额

+NC_132104代付业务

+NC_132199其他代理业务资产

5、[3.7其他有确定到期日的负债]剔除了汇出汇款、开出本票、待结算财政性款项，公式变动为：

[3.7I] 合计项

=S41_[2.21F]_2101交易性金融负债

+S41_[2.23F]_2211应付职工薪酬有确定到期日部分 +S41_[2.24F]_2221应交税费有确定到期日部分

+S41_[2.25F]_2231应付利息有确定到期日部分

+S41_[2.26F]_2232应付股利有确定到期日部分

+S41_[2.27F]_2241其他应付款有确定到期日部分

+S41_[2.28F]_2312代理承销证券款

+(S41_[2.29F]_2313代理兑付证券款

-S41_[1.29E]_1311代理兑付证券) 轧差为负债方余额 +S41_[2.31F]_2401递延收益

+S41_[2.32F]_2501长期借款

+S41_[2.34F]_2701长期应付款有确定到期日部分

+S41_[3.]_资产负债共同类轧差为负债方余额

+(NC_231401受托贷款资金-NC_132101委托贷款) 轧差

后负债方余额

+(NC_231402受托投资资金-NC_132102委托投资) 轧差

后负债方余额

+(NC_231403受托理财资金-NC_132103代客理财）轧差

后负债方余额

+NC_231404代收业务

+NC_231499其他代理负债业务

二十、G22流动性比例监测表

因法定存款准备金公式变动，因此此项公式改为直接自

G01_Ⅴ_[1.1A]中取数:

G22_［1.3A ］_超额准备金存款

=G01_Ⅴ_[1.1A]超额准备金存款

二十一、S62贷款按“三个办法、一个指引”执行情况表

S62_[1.A]_截至报告期末当年累计新发放贷款金额

=各项贷款本年累计借方发生额

=G12_[2.B]本期增加本期减少+G12_[2.H]_本期增加合计

二十二、S63大中小微型企业贷款情况表

是新增报表，系统中需重新设定生成公式、表内较验公

式及表间审核公式。

1、 金融业贷款中工、农、中、建、交算入大型企业、其他

国有商业银行算入中型企业、剩余为小型企业。

2、 本表中未包含的贷款有，个人消费贷款及农村经济组织

中的非企业部分。

二十三、S64小微型企业贷款分行业情况表

是新增报表，系统中需重新设定生成公式、表内较验公

式及表间审核公式。

二十四、S65大中小微型企业贷款分地区情况表

是新增报表，系统中需重新设定生成公式、表内较验公

式及表间审核公式。

二十五、S66保障性安居工程贷款分地区情况表

是新增报表，系统中需重新设定生成公式、表内较验公

式及表间审核公式。

二十六、G18债券发行及持有情况表 没有变化

二十七、G31有价证券及投资情况表

1、 取消了[2.3D]委托理财取数公式，因为S42表变化

[11.A]委托理财已不存在。

2、 取消附注中的表间核对关系：

[2.1D]=S42_[12.1A]_对金融机构股权投资（含非上市股

票）

[2.2D]=S42_[12.2A]_对其他企业股权投资（含非上市股

票）。

3、 增加表间核对关系：

[2.3F]=NC_153199其他应收款类投资中购买的信托产品

部分

[2.7F]=NC_153199其他应收款类投资中购买的非信托产

品部分。

4、[2.1E]_对金融机构股权投资（含非上市股票），应按1：1的比例填列[2.1D]列的公允价值，即[2.1D]= [2.1E]。

二十八、G43表外加权风险资产计算表 无变化

二十九、G42表内加权风险资产计算表

1、[1.2]黄金改为“*”锁死。

2、[6.A]对企业和个人的债权≥S41_[1.18E]_a01各项贷款包含贷款应收利息及[3.]对公用企业的债权以外的企业债。

3、[6.B]对企业和个人的债权≥G03[1.1G]贷款损失准备专项准备包含贷款应收利息计提的坏账准备。

三十、G41资本充足率汇总表

1、 增加了表间核对关系：G41_[2.1A]商誉或[6.1A]商誉

≥G01_[23.3C]其他资产-G03[2.9G]商誉减值准备。

2、 增加了表内核对关系。

三十一、G12贷款质量迁徙情况表

1、 与S42表的表间核对关系改动因S42表样变化。

三十二、S42农村合作金融机构补充数据表

1、表样变化；

2、[11.A]不良贷款清收处臵公式改为：

S42_[11.A]_不良贷款清收处臵

=G12_[1.L]+G12_[1.M]+G12_[1.N]本年不良贷款处臵情况 +G11_I_[5.3E_减：重组上调]

3、［13. 所得税减免额］：

所得税减免2006、2007年全免所得税，填列在此。

2008、2009年减半征收的，按实际减免额填列在此。

拨备有缺口，涉农贷款和中小企业贷款提取的呆账准备免征所得税，填列在此。

小额贷款利息收入的90%免征所得税额，填列在此。

4、［15、营业税减免额］：

由于信用社营业税按3%提取，而其他金融机构按5%提取，差额的2%部分不需填列在此。

营业税即征即返部分填列在此。

小额贷款利息收入免征营业税填列在此。

5、[9.A]上年末监管评级：第一季度报送S42表时，如果上年末监管未评级，则不需填列。

三十三、G17银行卡业务情况表 无变化

三十四、S45农村合作金融机构支农服务情况统计表 无变化 三十五、G01_Ⅵ各项垫款情况表 无变化

三十六、G02衍生产品交易业务情况表 无变化

三十七、G14_I最大十家集团客户授信情况表

按Q 列排序（扣除保证金、银行、存单和国债后的授信余额）。 三十八、G14_Ⅲ最大十家客户贷款情况表

按D 列贷款余额排序。

注意：G14_I、Ⅲ这两张表审核时要重点审核客户代码与以前信息是否一致，贷款五级分类情况与G13表的逻辑核对关系，保证金、银行、存单、国债应小于等于总额。

三十九、G14_Ⅱ最大十家金融机构同业授信情况表

1、 本表以Q 列排序。

2、 本表中K 列：其他表内授信，应包含L 列：其中：持

有的同业发行的债券。

四十、G15最大二十家关联方关联交易情况表 无变化

四十一、G23最大十家存款客户情况表 无变化

四十二、G24最大十家金融机构同业融入情况表

1、 G24_[11D]_同业融入余额合计

＝G01_[29.C]_同业存放款项

+G01_[30.C]_同业拆入

+G01_[31.1C]_境内外金融机构卖出回购款项

2、G24_[11E]_同业拆入（含回购）余额合计

＝G01_[30.C]_同业拆入

+G01_[31.1C]_境内外金融机构卖出回购款项

四十三、G32外汇风险敞口情况表 无变化

四十四、G44杠杆率

1、

2、 增加表内生成公式 [4.1A]其中：衍生金融资产为“*”锁死。

四十五、G53_Ⅰ资产负债简表 无变化

四十六、G53_Ⅱ利润简表

1、[3.D]其他业务收入改为=S44_[1.4B]_6051其他业务收入 +S44_[1.5B]_6061汇兑损益

+S44_[1.6B]_公允价值变动损益

2、[5.D]投资收益改为：=S44_[1.7B]_6111投资收益。

四十七、G53_Ⅲ贷款分行业分地区情况表

随G01_Ⅶ变化

四十八、G53_Ⅳ五级分类分地区情况简表 无变化

四十九、S60最大十家衍生产品交易情况表 空表

五十、S61商业银行个人理财产品统计表

填报内容有所变化, 但现阶段我省联社此张报表应为空表

五十一、G13_Ⅰ最大十家关注类贷款情况表 无变化

五十二、G13_Ⅱ最大十家次级类贷款情况表 无变化

五十三、G13_Ⅲ最大十家可疑类贷款情况表 无变化

五十四、G13_Ⅳ最大十家损失类贷款情况表 无变化

五十五、G33_Ⅰ利率重新定价风险情况表(交易账户)

取消［1.3债券投资］的生成公式，整张报表只填［17.A ］附注：资本净额的账面金额项，其余全部为锁死项。

五十六、G33_Ⅱ利率重新定价风险情况表(银行账户)

1、G33_Ⅱ_[2.A]_非生息资产：NC_100202缴存财政性存款与2007待结算财政款项不再轧差反映、代理业务资产分项轧差。

G33_Ⅱ_[2.A]_非生息资产

=S41_[1.1E]_1001现金

+S41_[1.11E]_1101交易性金融资产(股权类)

+S41_[1.14E]_1131应收股利

+S41_[1.15E]_1132应收利息

+S41_[1.16E]_1221其他应收款

+【（S41_[1.29E]_1311代理兑付证券-S41_[2.29F]_2313

代理兑付证券款）轧差后资产方余额】

+S41_[1.31E]_1431贵金属

+S41_[1.33E]_1441抵债资产

+S41_[1.37E]_1503可供出售金融资产(股权类)

+S41_[1.39E]_1511长期股权投资

+【S41_[1.41E]_1521投资性房地产-S41_[1.42F]_1522

投资性房地产累计折旧(摊销) 】

+S41_[1.45E]_1532未实现融资收益

+【S41_[1.46E]_1601固定资产-S41_[1.47F]_1602累计

折旧款】

+S41_[1.49E]_1604在建工程

+S41_[1.51E]_1606固定资产清理

+【S41_[1.52E]_1701无形资产-S41_[1.53F]_1702无形

资产累计摊销】

+S41_[1.55E]_1801长期待摊费用

+S41_[1.56E]_1811递延所得税资产

+S41_[1.57E]_1901待处理财产损溢

+【(S41_[3.E]_03资产负债共同类-S41_[3.F]_03资产

负债共同类) 轧差后资产方余额】

+NC_100202缴存财政性存款

+【(NC_132101委托贷款-NC_231401受托贷款资金) 轧差

后资产方余额】

+【(NC_132102委托投资-NC_231402受托投资资金) 轧差

后资产方余额】

+【NC_132103代客理财-NC_231403受托理财资金) 轧差

后资产方余额】

+NC_132104代付业务

+NC_132199其他代理业务资产

+G33_II_[1.A]所含各项中的因各种原因形成的不生息

部分

2、G33_Ⅱ_[5.A]_非付息负债：2007待结算财政款项与NC_100202缴存财政性存款不再轧差反映、代理业务负债分项轧差。

G33_Ⅱ_[5.A]_非付息负债

=G01_[24.A]_各项资产减值损失准备

+S41_[2.8F]2007待结算财政款项

+S41_[2.9F]_2011应解汇款

+S41_[2.10F]_2012汇出汇款

+S41_[2.11F]_2013开出本票

+S41_[2.23F]_2211应付职工薪酬

+S41_[2.24F]_2221应交税费

+S41_[2.25F]_2231应付利息

+S41_[2.26F]_2232应付股利

+S41_[2.27F]_2241其他应付款

+S41_[2.28F]_2312代理承销证券款

+【（S41_[2.29F]_2313代理兑付证券款

-S41_[1.29E]_1311代理兑付证券）轧差后负债

方余额】

+S41_[2.31F]_2401递延收益

+S41_[2.32F]_2501长期借款(非付息部分)

+S41_[2.34F]_2701长期应付款

+S41_[2.35F]_2702未确认融资费用

+S41_[2.36F]_2711管理部门统筹资金

+S41_[2.37F]_2801预计负债

+S41_[2.38F]_2901递延所得税负债

+【(S41_[3F]_03资产负债共同类-S41_[3E]_03资产

负债共同类) 轧差后负债方余额】

+【(NC_231401受托贷款资金)-NC_132101委托贷款)

轧差后负债方余额】

+【(NC_231402受托投资资金-NC_132102委托投资)

轧差后负债方余额】

+【(NC_231403受托理财资金-NC_132103代客理财）

轧差后负债方余额】

+NC_231404代收业务

+NC_231499其他代理负债业务

+G33_Ⅱ_[4.A]所含各项中的因各种原因形成的不付

息部分

五十七、G05所有者权益变动表

注意以前年度损益调整全部填入第二项会计差错变更

1、取消［4.1E ］净利润的取数公式；

2、取消［5.A ］实收资本本年年末余额、［5.B ］资本公积本年年末余额、［5.C ］盈余公积本年年末余额、［5.D ］一般风险准备本年年末余额、［5.E ］未分配利润本年年末余额、［5.G ］所有者权益合计本年年末余额6项数据的取数公式。

五十八、G01_Ⅳ存贷款明细表（二）

A 列B 列添加公式。

五十九、G25流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表

是新增报表，系统中需重新设定生成公式、表内较验公式及表间审核公式。