恒逸石化股份有限公司内部控制体系建设实施工作方案
恒逸石化股份有限公司
二○一一年九月 内部控制体系建设实施工作方案
恒逸石化内控规范实施工作方案
目 录
1.前言 .................................................. 2
2.公司基本情况介绍 ...................................... 2
2.1公司基本情况 ....................................... 2
2.2业务性质 .......................................... 3
2.3组织架构 .......................................... 3
3．组织保障 ............................................. 3
3.1内控工作领导机构和工作机构 ......................... 3
4．内控建设工作计划 ..................................... 5
4.1内控工作指导思想 ................................... 5
4.2内控工作范围 ....................................... 5
4.3涵盖的业务范围 ..................................... 6
5.工作步骤 .............................................. 7
5.1编制内控体系建设工作方案 ........................... 7
5.2编制内控体系框架 ................................... 7
5.3编制分专业模块内控体系 ............................. 9
5.4中期验收与成果发布 ................................ 10
5.5《内控手册》发布 .................................. 10
5.6《内控手册》正式运行 .............................. 11
5.7培训安排 ......................................... 11
5.8项目进程管理 ...................................... 12
6.内控审计工作 ......................................... 13
恒逸石化内控规范实施工作方案
1.前言
为提高企业经营管理水平和风险防范能力，确保公司内部控制体系（以下简称内控体系）建设工作顺利开展，根据《企业内部控制基本规范》、《关于印发企业内部控制配套指引的通知》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及《关于加强企业内部控制规范体系宣传工作的通知》（桂财会〔2010〕45号）的要求，制定本工作方案。
2.公司基本情况介绍
2.1公司基本情况
恒逸石化股份有限公司（以下简称公司或上市公司）前身为“北海四川国际经济开发招商中心（股份）有限公司”，成立于1990年5月8日。公司经中国证监会证监管字［1997］49号文批准于1997年3月28日在深交所挂牌交易。2001年5月8日，公司将名称由“北海国际招商股份有限公司”更名为“世纪光华科技股份有限公司”。2011年5月28日，公司重大资产重组实施完毕，并将公司名称由“世纪光华科技股份有限公司”变更为“恒逸石化股份有限公司”。重组交易完成后，上市公司控制权发生变更，浙江恒逸集团有限公司直接持有上市公司410,490,158股股份，占总股本71.17%，邱建林先生为上市公司的实际控制人。截至2011年6月30日，公司总股本576,793,813股，全部为A股，其中有限售条件的流通A股433,751,862股，占总股本的75.2%，无限售条件的流通A股143,041,951股，占总股本的24.8%，全资及控股子公司13家，参股公司4家，总资产19,535,758,141元，归
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属上市公司所有者权益4,650,415,388元。
2.2业务性质
公司是国内领先的石油化工产品和化学纤维产品制造商，自设立以来专注于精对苯二甲酸（PTA）和聚酯纤维（涤纶）相关产品的生产与销售，现已形成“PTA—聚酯”产业链一体化和规模化的经营格局。公司的主要产品包括精对苯二甲酸（PTA）、聚酯（PET）切片（含纤维级切片和瓶级切片）、涤纶预取向丝（POY）、涤纶全牵伸丝（FDY）、涤纶拉伸变形丝（DTY）及涤纶短纤（PSF）。
2.3组织架构
图1：公司组织架构图
3．组织保障
3.1内控工作领导机构和工作机构
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审计稽核部负责内控体系建设的组织、推进与协调工作及内部控制评价、检查等工作。
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4．内控建设工作计划
4.1内控工作指导思想
内控体系的建设是加强公司管理、提升公司软实力的重要制度安排，是现代企业制度落实到位的重要标志。公司拟采取统一规划、分步实施的内控体系建设策略，分两个阶段完成以风险管理为导向的全面内控体系的建设工作，第一阶段完成财务报告内部控制体系的建设与实施工作，第二阶段完成非财务报告内部控制体系建设与实施工作，形成健全有效的内控规范体系，确保公司可持续发展。
4.2内控工作范围
重点进行上市公司本部、子公司浙江恒逸石化有限公司本部以及浙江恒逸石化有限公司控股子公司浙江逸盛石化有限公司、浙江恒逸高新材料有限公司、浙江恒逸聚合物有限公司、上海恒逸聚酯纤维有限公司和浙江恒逸己内酰胺有限公司财务报告相关的内控系统的建立与实施，确保重点板块重点领域的内控有效性。公司本部重点业务流程：财务报告内部控制、投资管理内部控制、全面预算管理内部控制、资金活动控制、子公司财务管控、IT信息系统内部控制。子公司浙江恒逸石化有限公司、浙江逸盛石化有限公司、浙江恒逸聚合物有限公司、浙江恒逸高新材料有限公司和上海恒逸聚酯纤维有限公司的重点业务流程：逸盛石化PTA三期、己内酰胺和9万吨差别化纤维工程项目管理内部控制；逸盛石化PTA三期、己内酰胺和9万吨差别化纤维项目募集资金存放与实际使用内部控制；财务报告内部控制；研究与开发内部控制；采购业务内部控制；销
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售业务内部控制；存货管理内部控制；固定资产与无形资产管理内部控制；全面预算管理内部控制；合同管理内部控制；IT信息系统内部控制。以浙江恒逸石化有限公司为一般试点进行财务报告相关的内控系统的建立与实施。以内控工作小组和各企业为主导全面推广子公司浙江逸盛石化有限公司、浙江恒逸高新材料有限公司、浙江恒逸己内酰胺有限公司、浙江恒逸聚合物有限公司与上海恒逸聚酯纤维有限公司的财务报告相关的内控系统的建立与实施工作。
4.3涵盖的业务范围
满足以财务报告内部控制为重点的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等监管法规所涉及的内控相关要求。根据公司的行业特点、业务情况、运营模式、风险因素等情况，公司财务报告内部控制涵盖以下业务流程：
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5.工作步骤
5.1编制内控体系建设工作方案
编制内控体系建设工作方案并对外披露，组成内控项目工作小组对公司中高层管理人员及子公司负责人开展内控相关培训
时间安排：2011年9月1日－12月31日，预计12周完成
工作内容及成果：
5.2编制内控体系框架
调研分析重要业务流程、梳理风险、编制风险清单，将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷，确定内控缺陷评价标准，制定内控缺陷整改方案。
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本阶段主要工作内容:在公司前期已完成制度流程的基础上，通过审阅公司现有制度和流程，发放调查问卷，并同相关管理人员访谈，调研分析重要业务流程，对比内控法规的要求，梳理风险，编制风险清单，将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷，确定内控体系涵盖的具体业务范围及内控缺陷评价标准，制定内控缺陷整改方案，并形成内控体系框架分册。
时间安排：2012年1月－3月，预计12周完成。
工作内容及成果：
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5.3编制分专业模块内控体系
本阶段主要工作内容：落实缺陷整改工作，以业务流程控制一体化为指导思想，并本着便于后期维护和合理控制项目成本的原则，编制一套标准化的内控手册，可在总体上适用于公司本部和下属试点子公司。
时间安排：2012年4月－6月，预计9周时间。
工作内容及成果：
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5.4中期验收与成果发布
本阶段的主要工作内容：对上阶段形成的《内控手册（试行版）》开展初步验收，并发布试运行。
时间安排：2012年6月，预计1周时间。
工作安排和成果：
5.5《内控手册》发布
检查整改结果，编制内控评价底稿，对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单。修订并发布《内控手册》（正式版/2012版）。
本阶段的主要工作内容:根据上阶段发布的《内控手册》（试行版）开展为期三个月的试运行，并对试运行情况开展评价测试，评估设计缺陷和执行例外，进而采取改进措施，修订并发布《内控手册》（正式版/2012
版）。
时间安排：2012年6月－8月，预计10周时间。
工作内容和成果：
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5.6《内控手册》正式运行
根据内控自我评价工作编制《内控自我评价报告》，披露内控实施工作情况及《内控自我评价报告》
本阶段的主要工作内容：根据上阶段发布的《内控手册》（正式版/2012）开展为期三个月的运行，并对运行情况的有效性进行评价，出具《内控自我评价报告》，披露内控体系建设及实施工作情况及《内控自我评价报告》。
时间安排：2012年9月－11月 预计12周时间。
工作安排和成果：
5.7培训安排
按照《基本规范》的要求，需要持续改进和完善公司的内控体系，并持续开展内控自我评价工作。因此培养自身的内控骨干队伍，获取相关的知识和技能相当重要。在内控体系建设的各个阶段均安排了相应的知识培训，并通过各阶段工作过程中的研讨、交流和实践，促进联合项目团队成员之间的知识转移。
培训计划表：
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5.8项目进程管理
在内控体系建设过程中，内控工作小组将与各职能部门、生产主体密切合作、相互配合和充分沟通，并通过以下制度化的安排向管理层及内控工作领导小组定期汇报阶段性工作：
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6.内控审计工作
公司聘请会计师事务所对内部控制有效性进行审计，并出具《内部控制审计报告》，审计稽核部配合相关工作。
根据内控审计的结果，形成对内部控制有效性的意见，完成《内控审计报告》，按照监管机构的要求进行披露。
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董 事 会
二零一一年九月三十日
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