实验12 期末结账及外购入库成本核算

实验12 期末结账及外购入库成本核算

查询并确认采购业务单据日期

（1）以管仓库身份登录账套，然后双击：供应链---仓存管理---验收入库---外购入库单维护，查询外购入库单据时间

（2）双击供应链---仓存管理---验收入库---委外加工入库维护，查询委外加工入库单据时间。

一、业务情境

1、2017年3月31日，财务部门根据本月公司业务开展情况进行相应财务处理并结账，以便开展下一会计期间的业务操作。

理论：期末结账是当前会计期间的业务已经处理完毕，即所有业务单据录入完毕，并且正确无误，有审核和过账等处理，可以结束当前期间的业务操作，将本期余额结转为下一期间的期初额，以便进行下一会计期间的业务操作。 结账次序为：先对业务系统进行结账后，才能进行总账系统的结账工作。

二、期末结账实验操作

1、以管理员身份登录账套，将工资业务查询权和管理权授予何陈钰。

2、工资业务系统系统结账处理

以“何陈钰”身份登录账套。双击【人力资源】一【工资管理】一【工资业务】一【期末结账】，对本期管理人员工资业务进行结账。

选中“本期”，单击“开始”按钮即可完成结账工作。

3、存货核算系统结账处理（ P635）

以“何陈钰”身份登录账套。双击［供应链】～【存货核算】～【期末处理】～

【期末结账】，弹出“期末处理”窗口。

4、应收款管理结账（ P636）

双击【财务会计】～【应收款管理】一【期末处理】一【结账】，弹出“期末处理”窗口以及提示窗口。（可以不用检查和对账）

5、应付款管理结账（ P638）

双击【财务会计】～【应付款管理】一【期末处理】一【结账】，弹出“期末处理”窗口以及提示窗口。（可以不用检查和对账）

6、总账结账

在进行总账期末结账处理前，应该对本期会计业务进行处理。（ P638）

（1）工资业务凭证查询（ P610）

以“何陈钰”身份登录账套。双击【财务会计】一【总账】一【凭证处理】一【凭证查询】，然后对工资管理人员工资分配凭证进行审核（点击工具栏上的审核按钮打开工资分配凭证再点击审核）。

（2）过账（ P614）

双击【财务会计】一【总账】一【凭证处理】一【凭证过账】。

（3）结账

双击【财务会计】～【总账】～【结账】～【期末结账】，弹出“期末结账”窗口。

三、操作说明：（1）如果你的所有采购业务（包括外购和委外业务）发生在4月份，结一次账，各个系统账期进入到第4期，将本地计算机日期修改为2017-4-30。

（2）如果你的所有采购业务（包括外购和委外业务）均发生在5月份，那么你需要按照上面的步骤进行再一次结账，即对工资业务、存货核算、应付应收款业务和总账进行再次结账，以使各个系统账期进入到第5期，操作时不需修改计算机日期。

（3）如果你的业务发生有4月份，也有5月份，请把5月份的单据反审核，日期改为4月份，按照4月份业务的处理流程（按照（1）的提示操作）

四、外购入库成本核算

金蝶K/3系统中的入库成本核算流程是：【采购发票和费用发票录入】一【审核】一【钩稽】一【入库成本核算】。

（一）采购发票处理（发票的录入与审核）

采购发票是应付账款和采购入库成本核算的基本凭据，同时是采购管理系统和应付款管理系统进行数据传递的单据。

1、业务情境

（1）对2017年4月份所有外购业务生成采购发票（如果业务都发生在５月份，则现在对2017年５月份所有外购业务生成采购发票）。

2、实验操作

采购业务发生在４月份，将本地计算机日期修改为2017-4-30。将采购发票上的日期也改成2017-4-30，付款日期保持不变。如果采购业务发生在５月份，不需改本地计算机日期和发票日期。

（1）例17-27 2017年4月30日收到笔芯供应商开的增值税发票，如图1所示。

同时参照“WIN000001”号外购入库单生成采购专用发票，含税单价修改为“1.20 "并审核。审核成功的采购专用发票如图2所示。

图1

图2

(1)修改计算机系统的日期为2017年4月30日，以“何陈钰”身份登录本实例账套。选择【供应链】～【采购管理】～【采购发票】～【采购发票一新增】。

(2)双击【采购发票一新增】，进入“购货发票”录入窗口。

(3)选择“购货发票（专用）”，源单类型选择“外购入库”，将光标放置在“选单号”处，单击“查看”按钮或按F7功能键，弹出“外购入库序时簿”窗口，) 选中"WIN000001 "号外购入库单，双击或单击“返回”按钮，系统将自动显示“参照”的外购入库单信息；将“含税单价”修改为“1.20”，

采购发票上的日期改

成2017-4-30，付款日期保持不变（如果采购业务发生在５月份，不需改发票日期，保持默认）。

(5)单击“保存”按钮，保存当前发票。单击“审核”并审核当前发票。

（2）录入“实例17-30”采购发票

例17-30 2017年4月30日收到笔壳供应商开的增值税发票，如图3所示。同时，参照WIN000002号外购入库单生成采购专用发票并审核。审核成功的采购专用发票如图4所示。

图3

图4

双击【供应链】～【采购管理】～【采购发票】～【采购发票一录入】（在“采购发票”处理窗口，单击“新增”按钮），进入“采购发票”录入窗口；选择“购货发票（专用）”格式，源单类型选择“外购入库”，将光标放置在“选单号”处，按F7功能键，系统弹出“外购入库单序时簿”窗口；选中“WIN000002”号入库单，双击返回“采购发票”窗口，系统自动将选中的信息返回发票窗口，采购发票上的日期改成2017-4-30，付款日期保持不变（如果采购业务发生在５月份，不需改发票日期，保持默认），不用修改数量和单价等内容；单击“保存”按钮保存发票。单击“审核”按钮审核当前发票。

（3）录入“实例17-31”采购发票

例：17-31 2011年1月31日收到笔帽供应商开的增值税发票，如图5所示。同时，参照WIN000003号外购入库单生成采购专用发票并审核。审核成功的采购专用发票如图6所示。

图

5

图6

在“采购发票”处理窗口，单击“新增”按钮，进入“采购发票”录入窗口；选择“购货发票（专用）”格式，源单类型选择“外购入库”，将光标放置在“选单号”处，按F7功能键，弹出“外购入库单序时簿”窗口；选中“WIN000003”号入库单，双击返回“采购发票”窗口，系统自动将选中的信息返回发票窗口，采购发票上的日期改成2017-4-30，付款日期保持不变（如果采购业务发生在５月份，不需改发票日期，保持默认），不用修改数量和单价等内容；单击“保存”按钮保存发票。单击“审核”按钮审核当前发票。

（4）录入“实例17-32”采购发票

例：17-32 2017年4月30日收到纸箱供应商开的增值税发票，如图7所示。同时，参照WIN000004号外购入库单生成采购专用发票并审核。审核成功的采购专用发票如图8所示。

图7

图8

在“采购发票”处理窗口，单击“新增”按钮，进入“采购发票”录入窗口；选择“购货发票（专用）”格式，源单类型选择“外购入库’，将光标放置在“选单号”处，按F7功能键，弹出“外购入库单序时簿”窗口；选中“WIN000004”号入库单，双击返回“采购发票”窗口，系统自动将选中的信息返回发票窗口，“含税单价”录入“5.00" ，采购发票上的日期改成2017-4-30

，付款日期保持不

变（如果采购业务发生在５月份，不需改发票日期，保持默认），其他保持默认值，单击“保存”按钮保存发票。单击“审核”按钮审核当前发票。

（二）采购发票钩稽

采购发票钩稽是采购发票和费用发票与入库单确认的标志，是核算入库成本的依据。只有钩稽后的发票才能进行入库成本核算、根据凭证模板生成记账凭证等操作，无论是本期还是以前期间的发票，钩稽后都作为当期发票来核算成本。

1、业务情境

例17-28 例17-33将刚才录入的采购发票与外购入库进行钩稽处理

2、实验操作

以“何陈钰”身份登录本实例账套。

（1）双击【供应链】～【采购管理】～【采购发票】～【采购发票一维护】，弹出“条件过滤”窗口，事务类型选择“购货发票（专用）”，钩稽状态选择“全部”，其他保持默认条件，单击“确定”按钮，进入“采购发票序时簿”窗口，在该序时簿窗口可以进行采购发票的新增、修改、删除、审核和钩稽等操作；在菜单“编辑”下可以进行相应的反操作，如反审核和反钩稽等。

发票钩稽时，一次只能针对一个供应商的采购发票和外购入库单进行钩稽。

（2）选择刚才录入的"ZPOFP000001”采购发票，单击“钩稽”按钮，进入“采购发票钩稽”窗口，选中发票信息中的“笔芯供应商”记录，再选择外购入库单信息窗口的“笔芯供应商”记录，单击工具栏上的“钩稽”按钮，稍后系统弹出钩稽成功提示，并将钩稽成功的单据隐藏。单击“退出”按钮返回“采购发票序时簿”窗口。

（3）选择“ZPOFP000002" 采购发票，单击“钩稽”按钮，进入“采购发票钩稽”窗口，选中发票记录，再选择外购入库单记录，单击工具栏上的“钩稽”按钮，稍后系统弹出钩稽成功提示，并将钩稽成功的单据隐藏。单击“退出”按钮返回“采购发票序时簿”窗口。

（4）选择“ZPOFP000003”采购发票，单击“钩稽”按钮，进入“采购发票钩稽”窗口，选中发票记录，再选择外购入库单记录，单击工具栏上的“钩稽”按钮，稍后系统弹出钩稽成功提示，并将钩稽成功的单据隐藏。

单击“退出”按钮返回“采购发票序时簿”窗口。同样操作方法对“ZPOFP000004”采购发票进行“钩稽”操作。

（三）外购入库成本核算

外购入库核算是核算材料外购入库的实际成本，包括购买价和采购费用两部分。购买价由与外购入库单相钩稽的发票决定，采购费用由用户录入后，可按数量、按金额手工先分配到发票上每一条物料的金额栏，再通过核算功能，将买价与采购费用之和根据钩稽关系分配到对应的入库单上，作为外购入库的实际成本。

1、业务情境

对本期所有外购业务进行入库成本核算。实例17-29 实例17-34进行外购入库成本核算。

2、实验操作

以“何陈钰”身份登录本实例账套。双击【供应链】～【存货核算】～【入库核算】～【外购入库核算】，弹出条件过滤窗口，单击“确定”按钮，进入“外购入库核算”窗口，）单击“核算”按钮，开始核算入库，稍后系统弹出核算成功提示窗口，表示核算成功。