离任经济责任审计实施方案
离任经济责任审计实施方案
单位:中煤龙化(集团)公司监察审计部 编写人: 编 号:01
被审计单位
龙化化工公司 财务基础审计:审计任期所在单位资产、负债、所有者 权益的真实性、合法性、效益性; 企业绩效评价:在对企业进行财务基础审计的基础上, 采用企业绩效评价指标体系, 通过定量和定性相结合的
审 计 目 标
评价,从企业盈利能力、资产质量、债务风险、发展能 力等财务与绩效方面, 对企业负责人任职期间企业的绩 效进行全面、客观的分析和评估; 经济责任评价: 根据企业财务基础审计结果和企业绩效 评价结论,综合考虑企业发展基础、经营环境等方面因 素,对企业负责人任职期间的主要经营业绩、存在问题 和应承担的经济责任进行评估, 对企业负责人任职期间 履行工作职责情况得出全面、客观和公正的评价结论。 财务收支等情况。
审计方式 编制依据
进行就地审计 《中煤龙化(集团)内审规定》 中煤龙化审字〔2007〕01 号 审计任宝生同志任职期间 2006 年 12 月 28 日至 2007 年
审计范围
7 月 23 日,该单位及所属单位的资产、负责、所有者 权益的真实性、合法性、效益性。
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审计工作时间
2007 年 7 月 30 日至 2007 年 8 月 职 务 具 体 分 工 意 见
3 日,共 5 日
姓
名
审 计 组 人 员 分 工
协调全组工作,审计方案制定、调查取证、撰 写审计报告、组织召开进点会议 负责存货、 内控制度的建立执行情况、 归纳整 理、复核审计工作底稿 负责经营责任目标及生产计划指标, 完成情况 的审计,负责固定资产、货币资金、收入、成 本、费用等项目的审计,负责存货、内控制度 的建立执行情况、归纳整理审计工作底稿 (一) 任期内企业的资产、负债、所有者权益情况; (二) 任期内各项经济指标的完成情况; (三) 任期内重大经营决策和对外投资及效益情况;
审 计 的 内 容 重 点
(四) 任期内国有资产保值增值情况及国有资产的处置情况; (五) 任期内企业内控制度的建立执行情况、 财务管理情况及 遵守国家财经法纪情况; (六) 任宝生同志任期内廉洁自律、个人收入情况; 其他需要审计的事项。
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1. 2007 年 7 月 25 日,发出审计通知书; 2. 2007 年 7 月 28 日,撰写审计方案; 3. 2007 年 7 月 29 日,审计组讨论审计方案,研究审计重 点并进行人员分工;
具 体 实 施 步 骤
4. 2007 年 7 月 29 日,审计组组织学习有关法律及相关文 件; 5. 2007 年 7 月 30 日,上午审计组进点,听取被审计单位 介绍基本情况,开始实施审计,按审计方案要求及各自分 工进行审计; 6. 2007 年
8月 3 日,审计组综合分析审计工作底稿,并
进行整理分类,查询有关的法律、法规和文件; 7. 2007 年 8 月 7 日,审计组向领导汇报反映审计情况,提 出审计组意见,约定与被审计单位交换意见的时间和方 式,开始撰写审计报告。 审计组 所在部 门审核 意 见 审核人签章: 2007 年 月 日
审计机 关领导 审 备 批 注 审批人签章: 2007 年 月 日
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