行政事业单位内部控制基础性评价报告-副本
学校内部控制基础性评价工作总结报告 为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》,进一步指导和促进本校开展内部控制建立和实施工作,根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)要求,结合我校实际,结合我校的内部控制基础性实际情况进行了评价,情况如下:
一、单位基本情况
浚县善堂镇临河学校创建于1990年8月,于2012年9月搬迁至临河村东头,有教师13人,在校学生209人,六个教学班。新搬迁学校结构布局合理,环境优美,为学生创造了良好学习环境。
二、开展情况
(一)组织机构
为贯彻落实财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的文件精神,临河学校成立内部控制基础性评价共组领导小组,负责评价、组织、管理、监督工作。组织机构如下: 组 长:XXX(校长)
副组长:XXX(教导主任)
XXX(后勤主任)
成 员:各年级班主任
工作范围及内容
1、单位内部控制基础性评价工作,研究制订实施方案,组织开展内部控制基础性评价工作;
2、单位法人负责承担内部控制建设与实施责任情况;
3、单位权利运行的制约情况;
4、内部控制制度完备情况;
5、不相容岗位与责任分离控制情况;
6、预算业务管理控制情况;
7、收支业务管理控制情况;
8、政府采购业务管理控制情况;
9、资产管理控制情况;
10、建设项目与合同管理控制情况。
(三)评价方法和评价结果
内部控制制度评价方法主要根据工作的岗位性质采用分析法、比较法。因素分析法、最低成本法等。评价结果分为优、良、中、差4个评价等级。总分≥90分为优、总分<90≥80为良、总分<80≥60为中、总分<60为差。
(四)取得成效
1、强化本单位内控管理制度,建立健全管理制度、建立长效管理机制,做到专人负责,切实保障内控制度的正常运行。
2、根据内控制度,统筹兼顾各项事宜,严格执行内控制度,合理开支、有效管理资金,保障资金的合理性、安全性。
3、建立财经管理制度,严格按照国家有关规定,杜绝资金挪用挤占等行为、保证资金专款专用。
4、建立档案管理制度,以便资金查询、部门监管,严格内控制
度的规范性、严肃性。
(五)存在的问题和困难
1、内部控制意识不强,执行力不够,对于行政经费的支出,特别是招待费、办公费、会议费、水电费等,普遍缺乏严格的控制标准。
2 实行政府集中采购制度以后,行政事业单位固定资产的购至得到了有效控制,但使用管理仍缺乏相关的内部控制,重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度,购至的固定资产未能及时登记入账,未登记固定资产明细账和实物卡片,责任不明确等,导致资产账实不符及资产流失。
三、特别说明
(一)特别说明
我校没有因内部控制管理发生过重大经济损失、社会反响及经济犯罪等问题。
(二)内部控制基础性评价结果
根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点,我校单位层面内部控制基础性评价得分为 53 分,业务层面内部控制基础性评价得分为 53 分,共计 91 分,结论为优。
我校各指标具体得分情况如下表:
四、下一步工作
认真落实领导机构、建立完善内控工作制度、加强本校的内控管理制度,进一步细化制度建设。加强内控工作的监督检查,预防重大经济损失。
单位主要负责人:
(单位盖章) XXXXXXXX
2016学校 年9月25日