报表分析计算公式
1、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%
负债总额。是指过去的交易、事项形成的现时义务,履行该义务预期会导致经济
利益流出企业,包括流动负债和长期负债。
销售收入。是销售商品产品、自制半成本品或提供劳务等而收到的货款,劳务价
款或取得索取价款凭证确认的收入。销售收入也/称作主营业务收入。
营业收入按比重和业务的主次及经常性情况,一般可分为主营业务收
入和其他业务收入。
4、流动资产周转率=(当年累计产品销售收入额*12/月份数)/流动资产平均占用额
5、销售利润率=利润总额 / 营业收入×100%
6、毛利率=毛利/营业收入×100%=(营业收入-营业成本)/营业收入×100%
7、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%
8、成本费用利润率=(营业利润÷成本费用总额)×l00%
成本费用总额包括:主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管
理费用、财务费用。如果能够获得其他业务支出数据
的,还应当包括其他业务支出数据。
9、总资产周转率(次)=主营业务收入净额/平均资产总额X100% 平均资产总额=(资产总额年初数+资产总额年末数)/2
11. 存货周转天数=360/存货周转次数
存货周转次数=销售成本(营业成本、销售费用)/存货平均余额 存货平均余额=(年初余额+年末余额)/2
12. 流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 13、速动比率=(流动资产-存货-预付账款-待摊费用)/流动负债总额×100%
应收账款回收率=应收账款收回额/应收账款占用及发生额X 100%
14、现金比率=(现金+有价证券)/流动负债 *100%
15 保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用
利息保障倍数=EBIT/利息
“利息费用”是指本期发生的全部应付利息,包括财务费用中的利息费
用,计入固定资产成本的资本化利息。资本化利息虽然不在损
益表中扣除,但仍然是要偿还的。
16、销售净利率=(净利润/销售收入)×100%
产权比率=(负债总额÷股东权益)×100%
17、应收账款周转率=赊销收入净额÷应收账款平均余额。
赊销收入净额=销售收入-现销收入-(销售退回+销售折让+销售折扣) 应收账款平均余额=(应收账款余额年初数+应收账款余额年末数)÷2;
18、应收账款周转天数=360/应收账款周转率=平均应收账款×360天/销售收入 =期末
应收账款/平均日销售额
19、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额X100%
股东权益又称净资产,是指公司总资产中扣除负债所余下的部分。是指股本、资本公积、盈余公积、未分配利润的之和,代表了股东对企业的所有权,反映了股东在企业资产中享有的经济利益。
)