农村信用社业务知识

农村信用社业务知识

信 贷 业 务

一、填空

1、按贷款风险分类法，贷款可分为 正常、 关注、 次级、 可疑 、 损失 五类。

2、农户小额信用贷款采取一次核定、 随用随贷、 余额控制 周转使用的管理办法。

3、除保证担保方式外，法定的其他担保方式有抵押、质押、定金、留置。

4、根据《河南省农村信用社抵债资产管理办法》的规定，农村信用社债权应首先考虑以 货币形式 受偿，从严控制 以资抵债 。

5、信贷管理体系中贷款管理委员会应由农村信用社 信贷 、客户 、风险资产 、财会 、法规 等部门(岗)负责人和具有贷款管理或评审能力的人员组成。

6、在办理信贷业务过程中，实行审贷部门分离制度时将 调查 、审查 、审议 、经营管理 等环节职责分解。

7、根据《河南省农村信用社信贷管理基本制度》对客户统一授信管理的规定，客户信用等级暂分为AAA、 AA 、A 、B、C级。

8、抵债资产包括 动产、不动产 、其他资产三大类。

9、根据《河南省农村信用社信贷管理基本制度》，按照“横向平行制约”原则，设立 客户部门 和 信贷管理部门 。

10、根据《河南省农村信用社社团贷款管理办法》，以单独核算的农村信用社为单位筹组社团贷款，各成员社对社团贷款客户贷款的比例按单一客户不得超过法人社资本金总额的 30% 掌握。

二、单项选择 &S226;

1、我国《商业银行法》规定的商业银行的资产流动性比例不得低于 C 。

A、30％ B、20％ C、25％ D、35％

2、票据贴现的贴现期限最长不得超过B ，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

A、3个月 B、6个月 C、9个月 D、一年

3、短期贷款展期期限累计不得超过原贷期限；中期贷款展期期

限累计不得超过原贷期限的A；长期贷款展期期限累计不得超过A。

A、一半， 3年 B、一半， 2年

C、三分之一，3年 D、三分之一，2年

4、借款人应符合的条件之一是：除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的 B 。

A、40％ B、50％ C、60％ D、30％

5、借款人和担保人依法宣布破产，进行清偿后，未能还清的贷款应由原贷款科目调入 D 科目。

A、正常贷款 B、逾期贷款 C、呆滞贷款 D、呆帐贷款

6、信用社的呆账准备金，按年末风险资产余额的 A 。

A、1％差额提取 B、1．5％差额提取

C、2％差额提取 D、3％差额提取

7、根据《河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)》经营信用社客户部门(岗)要在每笔信贷业务到期前 C 天，填制《信贷业务到期通知书》。

A、5 B、10 C、20 D、30

8、客户部门在信贷业务发生后 C 日内进行首次跟踪检查。

A、7天 B、10天 C、15天 D、30天

9、自营贷款期限最长一般不得超过 C 年，超过的应报中国人

民银行备案。

A、8年 B&S226;、9年 C、10年 D、15年

10、贷款展期的，是否应征得保证人同意? D

A、应征得保证人同意 B、无须征得保证人同意

C、口头同意即可 D、书面同意

11、抵押物登记记载的内容与抵押合同约定的内容不一致的，以

B 的内容为准。

A、合同约定 B、登记记载 C协商 D、法院裁定

12、办理抵押贷款时，贷款额不得超过抵押物评估变现值的 A 。

A．70％ B、80％ C、85％ D、90％

13、小张以自己的房屋为抵押物向农村信用社贷款，后来该抵押

物经过法定程序确认为违章建筑物，问该抵押是否有效 B 。

A、有效 B、无效

C、不一定无效 D、情况不清，不能确定

14、根据《河南省农村信用社信贷管理基本制度》， D 是农村信用社对外签订信贷合同的经办部门。

A、贷管理部门 B、贷管会 C、主任 D、客户部门

15、根据《河南省农村信用社抵债资产管理办法》的规定，裁定

(决)接收的抵债资产实行 C 制。

A、审批制 B、咨询制 C、备案制 D、口头批准制

16、易毁损、贬值快的日用消费品、生产资料、交通工具等抵债资产，自取得之日起 C 内处置毕。

· A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、6个月

17、抵债资产处置原则上采取 B 的方式。

A、私自拍卖 B、公开拍卖 C、协议转让 D、自行处理

18、同一保证既有保证又有物的担保的，保证人如何承担保证责

任? A 。

A、只对物的担保以外的债权承担保证责任

B、只对物的保证以内的债权承担保证责任

C、对所有贷款承担保证责任

D、以上全对

19、公司以其所持有的上市公司依法可转让股票出质向信用社贷款，并订立书面质押合同。根据我国《担保法》规定，质押合同生效时间为 D 。

A、贷款合同签订之日 B、质押合同签订之日

C、权利凭证交付之日 D、向登记机构办理出质登记之日

20、不允许设定抵押权的是 B 。

A、机器设备 B、国有土地所有权 C、存货 D、房产

三、多项选择

1、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循 ABCD 原则。

A、平等 B、自愿 C、公平 D、诚实信用

2、按贷款的方式分类，贷款可以分为一—…-。

A、信用贷款 B、担保贷款 C、票据贴现 D、委托贷款

3、贷款人应当建立 AB 的贷款管理制度。

A、审贷分离 B、分级审批 C、一次核定 D、随用随贷

4、应当根据借款人的、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。

A、领导者素质 B、经济实力 C、资金结构 D、履约情况

5、担保贷款，分为——。

A、保证贷款 B、抵押贷款 C、质押贷款 D、票据贴现

6、贷款有下列情形之一，由中国人民银行责令改正；逾期不改正的，中国人民银行可以处以5千元以上1万元以下罚款……。

A、没有公布所经营贷款的种类、期限、利率的；

B、没有公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容的；

C、贷款人违反规定代垫委托资金的；

D、没有在规定期限内答复借款人贷款申请的；

7、同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得价款的清偿顺序，下列正确的是 ABCD 。

A、抵押合同已登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清

偿。

B、登记顺序相同的，按照债权比例清偿。

C、抵押合同自签订之日起生效的，该抵押物已登记的，按照

规定清偿；未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同 的，按照债权比例清偿。

D、抵押物登记的先于未登记的受偿。

8、办理质押贷款，贷款额不得超过动产质押物变现值的 A ，一般不得超过权利质押凭证面值的 D 。

A、70％ B、80％ C、85％ D、90％

9、农村信用社贷款应当坚持 ABD 的经营原则。

A、效益性 B、安全性 C、稳健性 D、流动性

10、贷款“三查”制度是指 ABC 。

A、贷前调查 B、贷时审查 C、贷后检查 D、贷中复查

11、借款人有下列哪些情形，农村信用社可以停止发放借款ABCD 。

A、经营不善，严重恶化

B、转移财产、抽逃资金，以逃避债务

C、丧失商业信誉

D、未按约定的借款用途使用借款

12、下列哪些贷款应列入呆滞贷款? ABC 。

A、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格

B、借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡

C、借款的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭

D、企业有明显的逃废债行为

13、《河南省农村信用社信贷管理基本制度》中所指信贷业务包括： ABCD 。

A、本币贷款 B、承兑 C、外币贷款 D、贴现

14、对应授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到ABCD。

A、授信主体统一 B、标准统一

C、内容统一 D、对象统一

15、根据《河南省农村信用社信贷管理基本制度》，信贷业务经营和管理实行 A 和 C 制度。

A、主责任人 B、第一责任人

C、经办责任人 D、第二责任人

16、在信贷业务办理过程中，下列哪些人员为主责任人 ABCE。

A、调查 B、审查 C、审批

D、承办信贷员 E、经营管理

17、根据《河南省农村信用社信贷管理基本制度》 A 和 C 是不良资产的监测管理部门，负责对不良贷款真实性和准确性进行实时监控。

A、信贷管理部门 B、稽核部门

C、风险资产部门 D、客户部门

18、除法院、仲裁机构判定(决)外，协议接收的在建工程，必须同时满足下列哪些条件 ABCD 。

A、信用社贷款总额占在建工程项目实际投资总额的50％以上

B、已全额缴纳土地出让金。

C、工程项目用地规划许町证、建设规划许可证、开工许可预售许可证等“四证”齐全。

D、在建工程已完成项目投资额的90％以上。

19、凡法人信用社接收及处置抵债资产损失在 A 万元以上的，

处置后 C 个工作日内须向县联社备案。

A、5 B、10 C、15 D、20

20、抵债资产接收主要有 C 和 D 两种方式。

A、判决 B、调解 C、裁定(决) D、协议

21、要妥善保管抵债资产，根据抵债资产的类别、特点等采取 C 和 D 方式。

A、代理 B、自用 C、自管 D、托管

22、接收的抵债资产原则上应当在接收后 B 内处置完毕，最长处置期不能超过 D 。

A、6个月 B、8个月 C、9个月 D、一年

23、下列哪些物品为不得接收的抵债资产 ABC D。

A、土地所有权 B、学校

C、医疗卫生设施 D、依法被查封、扣押、监管的财产 24、下列哪些权利可以质押 ABCD 。

A、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单

B、依法可以转让的股份、股票

C、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的姓名权

D、依法可以质押的其他权利。

25、《担保法》规定，根据抵押物的不同特性，抵押合同分别自

AC 之日起生效。

A、登记 B、签章 C、签订 D、移交

26、企业法人的分支机构担任保证人，未经企业法人书面授权时，将产生的法律后果及法律责任的表述中，符合法律规定的有 BD。

A、保证合同有效 B、保证合同无效

C、债权人有过错的，企业法人不承担民事责任

D、债权人无过错的，企业法人应当承担相应的民事赔偿责任

27、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人包括：ABCD 。

A、商业银行的董事 B、监事

C、管理人员 D、信贷业务人员

28、根据《担保法》的规定，不列各项属于留置担保范围的有 A、 主债权的利息 B、违约金

C 、已留置物保管费用 D、实现留置权的费用

29、根据《担保法》的规定，保证的方式有 AC 。

A、一般保证 B、特别保证

C、连带责任保证 D、共同责任保证

四、判断

1、委托贷款中，贷款人即为委托人，只收取手续费；不承担贷款风险。 ( F )

2、特定贷款系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。 ( T )

3、借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。 ( T )

4、借款人将债务全部或部分转让给第三人时，不必取得贷款人的同意。 ( F )

5、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。 ( T )

6、长期贷款系指贷款期限在5年(含5年)以上的贷款。( F )

7、信用社取得的抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出，分别计人营业外收支。 ( T )

8、信用社取得的抵债资产当即变现的，净收入低于贷款本金时，净收入与贷款本金之间的差额作为呆账，经批准后冲减呆账准备；同时将应收利息冲减当期利息收入(仅指表内应收利息冲减当期利息收入)。 ( T )

9、除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务；依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。 ( T )

10、未经中国人民银行批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。 ( T )

11、贷款人不按合同约定按期发放贷款的，可以不付违约金。借款人不按合同约定用款的，应偿付违约金。 ( F )

12、借款人提前归还贷款的，应当与贷款人协商。 ( T )

13、未经人民银行批准，任何人不得豁免贷款。除人民银行批准外，任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款。 ( F )

14、贷款人对实行股份制改造的借款人，应当要求其重新签订借

款合同。明确原贷款债务的清偿责任。 ( T )

15、一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基本账户的变更而变更。 ( T )

16、信贷资金不得用于财政支出。 ( T )

17、贷款人发放异地贷款，或者接受异地存款，应当报中国人民

银行当地分支机构备案。 ( T )

18、主办行包资金，按规定有计划地对借款人提供贷款，必要的

信息咨询、代理等金融服务。 ( F )

19、除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。 ( T )

20、严格控制信用贷款，积极推广担保贷款。 ( T )

21、经人民银行许可办理贴现业务的农村信用社，一般只开展银行承兑汇票贴现业务。 ( T )

22、对中长期项目贷款，由省联社组织评估。 ( F )

23、或有资产业务到期不能履约的款项，从到期日次日起转人相应逾期贷款科目。 ( T )

24、除人民银行(或监管部门)批准外，不得发放从事有价证券、期货等投资的信贷。 ( T )

25、跨县(市、区)信用社与信用社、信用社与联社之间可以组成

社团发放贷款。 ( F )

26、信用社取得的抵债资产按其共同确定的价值能够抵偿借款本息(含表内外利息)的，借款合同、担保合同终止，不足偿还全部借款本息的差额，信用社应依法继续追索，直至借款本息全部收回。 ( T )

27、抵债资产接收后，要及时将抵债资产有关要素录入信贷管理系统。 ( T )

28、抵债资产不得自用，确需自用的可以向联社报告后自用。( F )

五、筒答

1、什么是保证贷款?

答：指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款，信用社原则上不得发放保证人承担一般保证责任的保证贷款。

2、什么是抵押贷款?

答：指按照《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

3、什么是质押贷款?

答：指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

4、什么是票据贴现?

答：是指贷款人以购买借款人未到期商业汇票的方式，向持票人融通资金的一种行为。

5、简述办理信贷业务基本程序。

答：客户申请一受理与调查—审查—审议—审批(咨询)—签订合同—提供信用一信贷业务发生后管理—信用社收回。

6、什么是抵债资产?

答：是指农村信用社在依法行使债权或担保物权时，因债务人、担保人无法以货币资金偿还信用社债务，经协商或经法院判决(裁定)、仲裁机构裁定接收的债务人、担保人用以抵偿所欠农村信用社债务的非货币性资产。

7、什么是最高额抵押?

答：是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。

8、有哪些情形保证人不承担民事责任?

答：(1)主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的。(2)主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的。

9、商业银行贷款，应当遵循哪些资产负债比例管理的规定?

答：(1)资本充足率不得低于百分之八；(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

10、保证合同应当包括哪些内容?

答：保证合同应当包括以下内容：(1)被保证的主债权种类、数额；(2)债务人履行债务的期限；(3)保证的方式；(4)保证担保的范围；(5)保证的期间；(6)双方认为需要约定的其他事项。

保证合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。

储 蓄 业 务

四、判断

1、重要空白凭证使用前可以加盖有关业务印章。 ( F )

2、教育储蓄起存金额为50元。 ( T )

3、教育储蓄属零存整取定期储蓄存款。 ( T )

4、储户取得通存通兑储蓄存款的利息所得，应由代理机构在结

付其利息所得时代扣代缴个人所得税。 ( F )

5、在办理通存通兑业务中，存款人在异地办理存人款项可以不按实名制办理。 ( F )

6、“储蓄专用章”的使用范围为：办理储蓄业务对外签发存单、存折，向管辖社支取现金，内部往来等。 ( F )

7、微机密码的输入要坚持随意性。 ( T )

8、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，以结付利息的储蓄机构为扣缴义务人，实行代扣代缴。 ( T )

9、各储蓄机构必须保证储蓄存款的支取，不得以任何理由拒绝储蓄存款的提取。 ( T )

10、活期储蓄存款的存人期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌

公告的活期储蓄存款利率计付利息。 ( F )

五、简答

1、什么是储蓄?

答：储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金利息的活动。

2、储蓄机构可以办理下列哪些人民币储蓄业务?

答：活期储蓄存款、整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、整存零取定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、华侨(人民币)整存整取定期储蓄存款、经中国人民银行批准开办的其他种类的储蓄存款。

3、未到期的定期储蓄存款，全部或部分提前支取时，怎样计付利息? 答：末到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。

4、储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的，如何办理挂失手续? 答：储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、账号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在五天内补办书面申请挂失手续。

5、储蓄机构以发展我国的储蓄事业，为储户提供优质服务为宗旨。哪些做法属于“使用不正当手段吸收存款”?

答：(一)以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款；

(二)发放各种名目的揽储费；

(三)利用不确切的广告宣传；

(四)利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款；

（五)利用各种名目多付利息、奖品或其他费用。

6、教育储蓄存款的对象(储户)和特点是什么?

答：教育储蓄存款的对象(储户)为在校小学四年级(含四年级)以上学生。具有储户特定、存期灵活、总额控制、利率优惠、利息免税的特点。

7、如何办理储蓄机构负责人调动的交接?

答：为理储蓄机构负责人调动交接时，应由管辖社指定人员监交，将储蓄机构负责人经管的各种业务印章、登记簿、会计出纳工作日志等事项全部进行移交，对经办未了事项、遗留问题及有关悬案，移交人应写成书面材料交待清楚，由交接双方和临交人员在交接清单上签章负责。

8、什么是重要空白凭证?

答：重要空白凭证是指由农村信用社或单位填写金额等要素，并签章后具有支取款项效力的空白凭证。如：支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单、银行卡、借据、股金证等，是农村信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。

9、什么是储蓄存款利息得税?

答：储蓄存款利息所得税是对个人在中华人民共和国境内存储

人民币，外币而取得的利息所得征收的个人所得税。

10、储蓄存款个人利息所得税的征收对象有哪些?

答：凡从中华人民共和国境内取得人民币、外币储蓄存款利息所得的个人(除本国居民义务教育储蓄存款所得储蓄利息外)，应当依法缴纳个人所得税。

六、实例

1、严格查询手续，拒绝不合理要求

某信用社在依法接受人民法院对某储户的存款查询时，拒绝向办案人员提供该储户的帐卡，只愿在办案人员明确提出所需的资料时，再提供复印件，此时，办案人员举出县工商银行某储蓄所在接受查询时可随便翻看帐卡的例子来说服，信用社负责人依理预以反驳。

简析：根据《中华人民共和国商业银行法》第二十九条《储蓄管理条例》第三十二条，中国人民银行《关于执行{储蓄管理条例)的若干规定》，第三十九条的规定，储蓄机构在依法接受人民法院，检察院，公安机关对个人储蓄存款的查询时只能提供复印件，不能提供原始帐册，某信用社拒绝提供帐卡的做法是合理、合法的，而人民法院和县工商银行却违反了法律、法规的规定。

2、防冒领，提前支取手续必须完备

王三2000年7月8日，发现未到期的1000元定期储蓄存单遗失，即向原存款储蓄所申请挂失，记帐员张丽经审查该存单已于2000年7&S226;月4日被支取，经办人为历小峰，复核员为林子，支取人身份证件登记为吴强，于是不受理挂失，王三向储蓄所提出赔偿的要求，储蓄所经调查证实，决定由历小峰和林平赔偿王三本息合计1234元。

简析：根据《储蓄管理条例》第三十一条之规定，储蓄存款挂失前已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任；但《储蓄管理条例》第二十九条规定，未到期的定期存款储蓄提前支取的，必须持存单和存款人的身份证明办理，代储户支取的代取人还必须持其身份证，历小峰在办理该笔存单的提前支取时，应查验吴强和王三的身份证件，经审查无误后，方可办理支取手续，但历小峰在只有支取人吴强的身份证件，而没有存款人王三的身份证件的情况下，就办理了存款的支取手续，显然是违犯了《储蓄管理条例》第二十九条的规定，是造成王三经济损失的直接责任人。理应负赔偿责任。按储蓄业务操作规程的规定，储蓄业务处理必须进行复核，而复核员林平复核时粗心大意，历小峰业务处理的差错在复核时未发现，造成了储户的经济损失和储蓄所的信誉受损，理应负一定的赔偿责任。因此，储蓄所决定由历小峰和林平负赔偿责任是正确的。

3、储蓄员该不该赔钱?

XX社接到一客户投诉，说她在存折遭窃后赶到储蓄所挂失，因储蓄员未及时给予办理挂失手续，致使其1050元存款在短短10分钟内被冒领，因此要求赔偿。

事情经过为5月1日15时17分47秒，一位姓徐的中年妇女急匆匆来到XX社某储蓄所对储蓄员说：“我家刚才被撬了，存折也被偷走了要求挂失”。储蓄员张小姐说：“挂失须凭身份证”。徐某即离开柜台回家。15时23分，张小姐腾出手来，再处理挂失顾客的事，客户徐某只提供姓名，没告诉帐号，怎样查询?她灵机一动，迅速找来当地制药厂职32212资清单查(徐所在厂在该所办理了工资转存帐户)。当查到徐某帐户时已是15日26分58秒。而徐某一笔900元存款已于15时22分35钞在该所另一个储蓄所被冒领，等到15时48分徐某持着身份证来办理正式挂失手续时，她的1050元存款已全部被冒领了。在这种情况下，储蓄员该不该赔偿?

简析：储蓄员应全额赔偿，尽管她的行为并不直接导致客户的存 款损失，，但作为储蓄员理应想客户所想，急客户所急，办理业务时分 轻重缓急，再则，张小姐对《储蓄管理条例》的精神认识上有偏颇。储 蓄户徐某家中遭窃，当属“特殊情况”之列，理当立即给予查询和办理电脑口头挂失。

4、某储户于1997年10月10日存人1000元整存款取定期储蓄，定期一年，原订利率7．47%，该储户于1998年10月10日到期支取本金，应付利息?

解：尽管在该储户存期内利率调整，但按规定仍然按开户日所订 利率计息。 存期：1997．10．10—1998．10．10，共一年

应付利息 = 1000*1*7.47% =74.70 元

如上例1，该储户于1998年7月20日支取本金，应付利息?

解：该储户由于提前支取本金，则按支付日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。

存期：1997．10．10—1998．7．20，共280天

应付利息：1000 * 280 * (1．44÷360) = 11．20元。

如上例1，该储户1998年10月30日支取本金，应付利息?

解：到期息 = 74.70元；

过期息 = 1000 * 20 * (1．44÷360) = 0．80元

应付利息合计 = 74．70+0．80 = 75．50元。

5、某储户于1997年6月X日存人定活两便储蓄存款3000元， 于1998年10月20日支取本金，储户应得利息为?(1997年6月22日定期一年的挂牌利率为4．77％)

解：存期1997．6．22—1998．10．20共478天

存期超过一年，按支取日一年期整存整取利率打六折计付利息。

应付利息= 3000*478*（4．77％÷360)* 60％ = 114元

6、某储户于1997年10月10日存入整存零取定期储蓄存款36000元，定期3年。原订利率7．47％，约定每3个月支取本金一次。该储户于2000年10月10日到期支取最后一次本金，应付利息?

解：每次支取本金 = 36000／(4*3) = 3000(元)

应付利息 = (36000+3000)／2*12*3*(7．47％÷12)=4369．95元

7、应付利息的核算手续，某信用社在季(月)末时应提定期储蓄存款应付利息25万元，怎样进行会计分录?

答：借：5211——定期储蓄存款利息支出25万元

贷：2611——应付利息25万元

8、定期储蓄存款户支取本息，假定本金1000元，利息260元，会计分录如何分?

答：借：2151——定期储蓄存款XX户1000元

借：2611 —应付利息—定期储蓄利息支出260元

贷：1011 —现金1260元

出纳业务

一、填空题

l、出纳工作管理制度中的“双先”制度是现金(实物)收入 先收款后记帐，现金(实物)付出 先记帐后收款。

2、对出纳工作柜面收付现金质量的要求是 准 、快、好 。

3、出纳人员不得 代填 或代改缴款凭证，收付现金要 当面点清，一笔一清。

4、实行出纳查库制度，基层信用社内勤主任或指定人员 每月

对所辖营业网点要不定期全面查库1次。县联社主管主任或分管主 任对所辖营业单位 每年 至少进行一次全面性查库。

5、发生出纳错款，属责任事故错款的，应按照长款归公、短款自赔 的原则

处理。

6、出纳主管人员调动工作时，应将出纳部门所保管的一切现金、金银、贵重物品 等，全部填列移交表，与会计账簿核对，由 信用社监交点验无误后，由监交人及交接双方在移交登记簿上签字，移交表归档保管。

7、出纳员办理收款业务必须严格执行 双人临柜 ，换人复核 制度，严禁 一人对外 办理收款业务。

8、农村信用合作社的出纳制度实行“统一领导 ， 分级管理 ”的原则。

9、出纳账簿的记载必须遵守 会计记帐 规则，按照业务发生的顺序和有效凭证，认真及时进行记载。

10、现金收付必须依据 内容正确 、要素齐全 、手续完备的有效凭证办理，做到责任分明 、数字准确 。

11、管库员要明确分工，出入库时必须 同进同出 ，出入库款项、实物实行 双人办理 、相互复核 共同负责。

12、现金调拔发生差错，如无法确定调出社或调入社责任时，可按错款审批权限报批，由 调入 社作收益或报损。

13、票面缺少一块，损及 行名 、花边 、字头 、号码 、国徽之一者确定为损伤币。

14、硬币 破缺 、穿孔 、变形或磨损 、氧化腐蚀损坏部分花纹 者确定为损伤币。

15、钱账分管就是指 管钱 的人不管帐，管账 的人不管钱，钱账不能由一人经管。

16、一切现金业务必须坚持“四双制度”，既：双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运 制度。

17、上级到下级查库，应会同被检查联社派员共同进行。被查信用社 出纳人员 要始终陪同在场，回答查库人员提出的问题。

18、查库时，清点库存现金、金银、外币和有价证券及代保管物品等实物是否帐款、帐实相符；有无白条抵库和挪用库款的情况。

19、库房应有正副钥匙各一套，正钥匙由 内勤主任 ，和管库员 分别掌管使用。基层宿用社的库房副钥匙，应由 管库员和内勤主任共同密封签章后，交县联社集中入库保管。

20、出纳人员发生长款不得 侵吞不报 ，发生短款不得 自补不报 ，也不得以长补短。当日发生的差错，均应当日列账处理。当时难以查清情况的，经社主任批准，可先列入”其他应付款”或“其他应收款”科目处理，但应继续清查，不准 空库 和 溢库 。

21、每日营业终了，出纳员应结出当日收入和付出现金数，与现金收入登记簿和现金付出登记簿核对相符后，填制现金科目日结单与会计总账现金科目核对相符，并相互盖章，将全部现金及有价单证 入库保管 。

22、信用社要按核定的业务库存限额合理保留库存现金．超过限额要及时交存 。

23、临柜人员不得随意离开柜台或岗位，必须暂时离开时，应将

现金、各种印章、重要屏证 和 有价证卷入柜并落锁。微机工作人员离开时，应退出画面，妥善保管软件、 操作密码 注意保密，并严格执行微机操作规程。

24、票币整点质量要求应做到：点准、挑净、墩齐、捆紧和盖章清楚五项项质量标准要求。

25、做好出纳工作应及时核对库存，做到 帐款、帐实 相符。

26、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到 手续完备 、责任分明、数字准确 。

27、库房管理的质量要求要达到“六”无即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无 盗窃 、无 差错 事故。

28、人民币鉴别的直观法：有：看 、摸 、比、 听 。

29、发现假币 一律没收 是信用社的权利和义务。

30、现金调拨应 准确 、及时 ，调出、调入款项管库员均要与调款员、押运员办理严密的 交接手续 。

二、单选

1、出纳账薄采用 C 。

A、复式记账法 B、收付记账法

C、单式记账法 D、借贷记账法

2、出纳”四双”制度的内容不包括 D 。 &S226;

A、双人管库 B、双人临柜

C、双人押运 D、双人复核

3、中国人民银行关于《残缺人民币兑换办法》规定，票面残缺不超过五分之一，其余部分的图案、文字能照原样连接的，可以兑换

A 。

A、全额兑换 B、照原面额半额兑换

C、照原面额三分之一额兑换

D、照原面额四分之一额兑换

4、中国人民银行关于《国库券残破污损的兑付处理办法》规定， 残破污损国库券票面在二分之一(含二分之一)以上，并能辨认金额 者，可在还本付息后期(最后—年)按原面额兑付 A 本息。

A、半数 B、三分之一 C、四分之一 D、五分之一

三、简答

l、管库员进出库房应遵守什么制度?

答：管库员进出库房必须认真坚持双人管库，二人同出同人制 度，做到分工明确，互相监督。

2、出纳错款的性质基本上分几类?

答：出纳错款的性质基本上分为两大类，一是责任事故，二是贪 污盗窃案件。

3、出纳部门的7种基本帐薄是什么?

答：(1)现金收入登记簿。(2)现金付出登记簿。(3)款项交接登 记簿。(4)现金库存登记簿。(5)有价证券保管登记簿。(6)代保管 有价物品登记簿。(7)抵(质)押有价物品登记簿。

4、出纳员办理付款业务，必须坚持的基本制度是什么?

答：必须坚持先记账、后付款，双人临柜，换人复核等基本制度。

5、哪些残缺人民币不予兑换?

答：(1)票面残缺二分之一以上者；

(2)票面污损、熏焦、水湿、油漫、变色，不能辨别真假者；

(3)故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者。

6、出纳员短期离职的交接如何操作?

答：出纳员临时离职，单位领导须指定称职人员接替，接替人要

技“款项交接登记薄”结有数，当面点清现金及经臂物品，校对无误后交接双方在“款项交接登记薄”结存栏加盖名章，经管的业务印章记载“业务印章、库（柜）钥匙交接薄”办理交接。

稽核业务

一、填空

1、农村信用社稽核检查程序包括 检查准备 、检查实施 、检查报告 、检查处理 和 立卷建档五个阶段。

2、对领导干部进行离任稽核时，应按照于部管理权限，在领导干 部离任前由人事部门提出建议，出具《离任稽核建议书》，报经理事长签批后，转稽核部门立项。

3、制定稽核检查方案，按照“谁立项谁制定方案”的要求制定稽核检查方案。

4、被稽核单位在收到“稽核结论” 30 个工作日内，将执行“稽核结论”的情况书面报告稽核检查单位。

5、行政复议。被稽核单位接到“稽核结论”后，如果对作出的稽核结论和处理决定有异议，可以在收到稽核处理决定之日起 15 工作日内，向上级稽核部门申请复议。

6、“稽核结论”书的内容包括桩稽核单位 存在的问题 、 对问题的评价 、 整改建议 和行政处罚的决定等。

7、“稽核结论”书由派出单位领导签发，加盖派出单位公章后送 达被稽核单位。“稽核结论”书自送达之日起生效。送达时间为 被稽核单位签收 时间。

8、上级稽核部门应自收到复议申请之日起在 30天之内进行复 审，并作出“复审结论和决定”，被稽核单位对复议决定不服或复议机关自收到复议申请

之日起 30 天内未作出复议决定的，可依法提出行政诉讼。复审期间，原“稽核结论”照常执行。

9、对县级联社营业部和各基层信用社的常规稽核、专项稽核和 序时稽核检查工作的立项，由 县联社理事会 根据工作需要进行立项，稽核部门组织实施稽核检查。

10、各县级联社年度内组织安排的常规稽核、专项稽核和序时稽核由各级县联社 稽核 部门制定稽核检查方案，并组织实施稽核检 查。

11、中国银监会监管应当遵循的原则是依法、公开 、公正 和效率。

12、稽桉组要如实反映稽核情况．做到事实清楚 、 客观公正 、 定性准确 。发现违规违纪问题以及重大事项，要及时报告派出单位。

13、被稽核单位在收到“稽核结论” 30 个工作日内，将执行“稽核结论”的情况书面报告稽核检查单位。

14、稽核检查过程中，发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑，应 向派出单位 报告。

15、稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或拒绝接受稽核时，稽核组可以请示 派出 单位，对被核单位采取 封存账册证据资料 及金库等临时措施。

16、对领导干部进行离任稽核，应在离任前由 人事部门 提出建议，出具(离任稽核建议书)，报经 理事长 签批后，转稽核部门立项。

17、信用社是独立的企业法人，实行 独立核算 ， 自主经营 ， 自担风险，自负盈亏。

二、简答

1、稽核检查方案的内容包括什么?

答：稽核检查方案的内容包括：制定稽核检查方案的依据和目的；拟稽核检查的对象；稽核检查的内容和期限范围；稽核检查的重点、实施步骤和现场作业时间；稽核检查的主要依据及有关要求；稽核检查组成员和编制日期、审批人意见。

2、“稽核检查通知书”主要内容是什么?

答：被稽核检查单位名称、稽核检查依据、稽核检查内容、期限范围、方式及现场检查作业时间；稽核检查组长、主稽人和稽核检查组成员名单；对被稽核单位应予配合的事项及要求；签发日期。

3、稽核检查“工作底稿”的要素是什么?

答：被稽核单位名称；稽核检查人、内容及日期；稽核检查认定的事实及依据；编制日期、复校人及复按日期。

4、实施现场稽核检查时应遵循的规定是什么?

答：检查现钞、金银、有价证券、重要空白凭证时，应会同有关领导、主管人员和管库人员一起进行，并遵守有关规章制度；稽核检查

过程中发现被稽核单位及其工作人员的违法行为已构成犯罪或有犯罪嫌疑的，应及时向上级报告，并将有关案卷移交纪检、监察等有关部门；在稽核检查过程中，如遇被稽核单位阻挠、刁难或拒绝接受稽核时，稽核组可以请示派出单位，对被稽核单位采取封存账册、证据资料以及金库等临时措施。

5、稽核检查报告主要包括什么内容?

答：实施稽核检查的基本情况，被稽核单位的组织机构及经营管理情况，查实的主要问题及评价，拟作出行政处罚或行政强制处理措施的建议和稽核报告的附件。

稽核报告的附件主要有稽核人员的稽核底稿，用于佐证有关问题的报表、账簿、证据的复印件等资料，以及涉密问题或专项问题等。

6、被稽核单位拒收“稽核结论”书送达人如何操作?

答：被稽核单位拒收“稽核结论”书的，由送达人注明拒收理由、在场人员和日期，把“稽核结论”留在被稽核单位，即视为送达。

安 全 保 卫

一、填空

1、凡有金库的单位必须坚持 24 小时守库值班，严格执行双人

以上 武装 守库制度。

2、库房内 严禁烟火 ，保持 库房整洁 ，对库房内 各种设备 要经常检查，如有损坏应 及时修理 。

3、枪支弹药保管应使用 专用 枪柜，做到 枪弹 分存，指定专人 管理，严禁 交叉 或形成单人管枪的事实。

4、对安全防范设施建设的总体要求是 因地制宜 、安全可靠、方便经营、经济实用 。

5、对储存在库房内的票币、实物要采取措施，防止 火灾 、霉变 、虫蛀 、鼠咬 等事故发生。

6、对违反安全保卫工作制度的工作人员，要坚持 实事求是 和处罚与教育相结合的原则，视其性质、情节、后果．影响程度给予适当的处理。

7、营业场所的电视监控主要是起 业务监督，管理监督 出入监督的作用，

8、金融系统六类案件是盗窃、抢劫 、诈骗 、爆炸 绑架、涉枪。

9、运送现金必须严格执行安全制度；必须两人以上 武装押运 严格看守 不得擅离。

10、根据安全保卫工作“谁主管谁负责”的原则，各级信用联社、信用社主任对安全保卫检查工作负全责，安全保卫部门负责检查工作的 组织、落实 、处理报告工作。

11、库房管理主要检查库房钥匙管理、交接、登记及 守库值班制度的执行。

12、枪支管理主要检查枪支弹药的配备、使用、 日常管理 、领用、交接、保管、登记手续，对持枪人员的 资格审查 及 日常考核监督检查。

13、现金库房建设必须具备防抢、防盗、防潮、防火功能，安全牢固、库容适中。

14、安全设施检查主要是检查营业场所安全设施建设、风险等级和防护级别达标情况，电视监控设备、报警装置、通讯设备 、消防器材、自卫武器的技术状况和管理情况。

15、安全检查工作要坚持原则，认真负责，检查中发现的问题和隐患必须 当场纠正 或签发 限期整改 通知书，检查人员和被检查单位负责人、责任人均应在 检查登记薄 上签字，以明确责任。

二、简答

1、枪支管理“八不准”指的是什么?

答：①自行调换枪支、弹药及防卫器具；

②玩弄枪支、防卫器具；

③私自携带枪支、防卫器渺》出；

④将枪支、防卫器具借给无关人员使用或保管；

⑤携枪支、防卫器具饮酒；

⑥随意鸣枪； ’

⑦用枪狩猎；

⑧其他违规违纪行为。

2、安全保卫工作的“四个环节”是什么?

答：守库、值班、押运、营业。

3、安全保卫工作的“四类案件”是什么?

答：抢劫、盗窃、诈骗、涉枪。

4、安全保卫工作规定的“五门落锁”是指什么?

答：缓冲门、防护栏门、防盗门、金库门、保险柜门。

5、营业期间发生歹徒抢劫，应如何处置?

答：当犯罪分子在柜台处进行威逼时，营业人员应沉着、冷静与之周旋，充分利用防护设施保护自己，寻机按响报警器，并与联防单 位取得联系。

6、守库期间发现异常情况时如何处置?

答：守库员应立即拿起武器，互相联络，不要开灯，在安全范围内通过瞭望孔、电视监控设备或其他方法观察情况，做出判断，但不能开启守库室大门出外检查。

7、营业期间柜台内能否接待非营业人员，接受与营业无关的物品? 答：营业期间柜台内禁止非营业人员进入，营业人员柜台内不得会客、不得接受他人传送的与营业无关的各类物品，以防不测。

8、什么是安全设施?

答：安全设施是指一切能够预防危害、有利安全的装备和设备。

9、“三防一保”的内容是什么?

答：防盗、防抢、防诈骗、保卫银行资金安全。

10、各金融机构现有营业场所、金库，凡不符合规定要求的怎么办? 答：各金融机构现有营业场所、金库，凡不符合规定要求的，要积极创造条件，尽快做出整改计划，逐步达到安全防范要求。

·

农村信用社综合业务系统有关注意事项细则

-------岳阳信合社员工业务操作管理规程

一、柜员初次签到必须修改初始密码后才能办理柜员业务，柜员密码必须定期更换，原则上每月更换一次。

二、己签到柜员不允重复签到（除非停电等特殊情况），如果是柜员在正常业务中，被无故退出系统，则可能有人用柜员和密码强制登陆，则需要赶快查明原因，并上报中心。

三、柜员办完一天的正常业务后，必须签退。否则全省的农信社综合业务系统不能进行系统日结，无法进行下一工作日的正常业务，柜员签退后当天不能再签到办理业务。

四、本机构最后一个柜员签退前必须封锁转汇交易。

五、柜员办理业务前必须有尾箱（由业务主管设立），必须领用相关凭证。

六、柜员从主管那里领用凭证，交易类型为凭证领用；柜员将多余的凭证还给主管，交易类型为凭证上缴；同一机构内柜员之间的凭证可相互调剂，交易类型为凭证转移，但只能是主管结主管、柜员对柜员。

七、对柜员尾箱中损坏、丢失的凭证且在没有出售或使用的情况下，可选择凭证核销（主管必须授权），凭证核销不自动做帐务处理，核销成功后必须由柜员做单笔借贷交易记表外帐务，贷记101科目。

八、对内部帐或对公支票户出售凭证，选择凭证出售，但不能向对公存折户出售支票，支票是以一本出售的,所以每次凭证出售以25张为单位，即起始号码到结束号码必须是连续的25张凭证的整倍数。

九、对支票户出售凭证后，应按规定收取凭证工本费，以现金方式的选择现金交易；

十、一本通里只允许有一个活期帐户，可以有多个定期、零整等帐户，系统规定在一本通里的活期帐户序号永远是1000，从1001开始才是其它的定期、零整帐户等。

十一、本系统使用客户化管理，同一客户在农信社开立多个帐户时，其客户号相同，即对于证件种类和证件号码相同的客户系统认为是同一客户，所有证件种类和证件号码相同的客户，其客户号相同。

十二、帐户密码重置，客户必须办理了正式挂失，且必须期满7天后才能密码重置。帐户密码撤销后不能通存通兑。开户交易不允许撤销，只能销户；对私活期、定期销户交易不能撤销,只能再开户。

十三、前台交易重打很实用，但只能重打出当天所有交易的最后一笔业务。 十四、原中创系统中的存单户销户必须先做密码同步，再销户；原存折户继续办理业务前必须过渡换折；原存折户销户，可先做密码同步，再销户，不必过渡换折。

十五、凡是大额现金支取在10万元以上的业务，必须认真登记客户的身份证号码、姓名、支取金额、住址及取款用途。（如果是代理人取款要求其出示代理人身份证并作好登记。）

十六、通存通兑活期存折和定期存单开销户、换折、挂失：

1. 活期存折、定期存单、定活两便的开户可以在任一联网网点办理，必须由开户本人提供有效身份证，并检验身份证真假（真实身份证字迹清晰,有镭射光印。）还要确认身份证上的照片是否开户本人，身份证是否过期等。一个身份

证号码只能开立相对应的名字的帐户，可以是同号同名字多帐户，但不能一号多名。

2. 活期存折、定活两便的销户可以在任一网点异所办理，但必须是帐户本人持有效身份证及复印件到任一本社联网网点办理正规销户手续（卡用户只能在原发卡网点办理销户）。定期存单销户，如果是到期的存单可以凭密码异所销户，但要求储户在存单上签名。如果存单未到期则必须是本人持有效身份证及复印件到任一联网网点办理正规销户手续，并要求在存单上签名。如果是代理人前来办理，必须出示代理人有效身份证及复印件和代理委托书，并且要代理人签名。（代理人办理仅限定期存单销户。开户无需委托书。）

3. 如果活期存折因纸张打满需更换新存折可以异所办理，要加盖公章并注明换折。如活期存折因读写磁条失败，必须退回让其去开户网点更换新的存折，不得异所办理换折手续。（因市场上很多假存折，以免造成损失。）我们要求所有通存通兑存折全部要通过读写磁条来办理业务，不得直接输入帐号来办理。如果是本所开户的存折出现磁条读写不正常或无法读取帐户信息，可以在确认此存折真实有效，并且本人与存折户名及身份证名字照片都相符的情况下为其更换新的存折或卡，并在营业日志上做好记录备查。

4. 活期存折、定期存单、定活两便存单因遗失或忘记密码需要挂失必须由存单或存折所有者本人持有效身份证及复印件到开户网点办理书面挂失手续，书面挂失不允许代理人办理（如有特殊情况请上报主任室研究酌情处理）。如果情况紧急，可以在任一联网网点办理口头挂失手续，但要求存单或存折持有者本人在口头挂失后五天内持有效身份证及复印件到其开户网点办理正规有效的书面挂失手续。我社工作人员必须认真对照其身份证号码及其本人和身份证照片是否一致，以及身份证件的真实有效性都要仔细检查核对。在办理好挂失操作后，通知存单或存折持有者本人七天后持有效身份证及挂失单来本开户网点办理更换存折、存单或取现手续。(从挂失当天算起共七天，须通知客户在第八天来才可以办理后续操作。办理一笔挂失业务收取10元工本费。)

十七、办理福祥卡业务和农民工卡业务时，因卡存款和卡取款打印出的凭条无余额显示，所以请大家必须先查询持卡人的卡帐户余额，卡存款和卡取款项目要仔细选择，并认真查看凭条上打印出的交易码是否相符，绝不允许张冠李戴，杜绝不必要的损失。在卡业务办理时必须坚持实行双人复核。

十八、新系统中福祥卡的开卡、换卡和销户注意事项：（重点）

福祥卡的开卡:

（一)符合申领条件的单位和个人按规定填写申请表并经发卡机构营业网点审查取得用卡资格后，发卡机构营业网点应当场为申领人开立记名帐户，进行结算帐户确认，并要求其按照规定的起存金额存备付金。

（二）福祥借记卡开户资金的有关规定

1、 备付金起存金额为：单位卡500元，个人卡无需备付金。 备付金多存不限，并可以随时续存。

2、 单位卡的资金一律从基本结算存款帐户转帐存入，不得交存现金，不得将销售收入的款项存入其帐户。个人帐户的资金只限于持卡人交存的现金和属于个人的工资性款项及其他合法收入的转帐存入。

福祥卡的换卡:

福祥卡卡片出现破损或出现消磁状况时，持卡人可凭本人有效证件至任一网点填写《湖南省农村信用社福祥借记卡换卡申请表》申请换领新卡。当班人员必须认真核实其身份证时效及真假，身份证名字与卡户名是否相符，身份证照片是否本人,卡余额是否与本人所说相符等。在证实该卡持有人身份无误后方可以办理换卡手续。

注：农民工卡（他行卡）来柜台办理业务时，因磁条损坏无法读取数据时，不得直接输入帐号来办理，须退回卡片要求到发卡行换卡。

持卡人信息资料的变更:

持卡人有关信息资料需要变更（除姓名外）时，应及时到发卡机构营业网点填写《湖南省农村信用社特殊业务申请书》，发卡机构营业网点接到申请并审核无误后，应立即修改客户资料。

福祥卡的销户:

（一） 持卡人有下列情况之一的，可以办理福祥卡销户：

1、 持卡人凭本人有效身份证件和个人密码，按规定交回福祥卡，要求结束其帐户。

2、 持卡人办理书面挂失手续满七天后，凭本人有效身份证件或个人密码，要求结束其帐户。

3、 持卡人委托代理人按照上述两条的规定代为销户，须凭持卡人有效证件、书面委托书、代理人有效证件及复印件办理。

4、 个人卡因持卡人死亡、失踪等原因，按照储蓄管理条例要求办理销户。

5、 单位卡法定代表人或其书面委托人书面申请销户。

（二） 持卡人必须在原发卡网点办理销户，并对销户前发生的一切帐务负责。

1、 单位卡办理销户，所申领的全部福祥卡必须同时销户。其帐户余额转入基本存款帐户，不得提取现金。

2、 个人卡办理销户，如申领了附属卡的，必须先销附属卡，再销主卡；如卡内有其他储种帐户，在销卡前必须将主帐户外的其他帐户先销户。

（附：要求储户出示身份证是为了验明其真实身份，配合存款实名制的实行，请大家仔细对照身份证中的照片和储户本人是否吻合。如出现假身份证或是本人和照片不符可拒绝办理销户手续。）

十九、福祥卡的挂失、止付、补发新卡及更改密码的受理：

（一）、福祥卡的密码管理:

福祥卡凭密码使用。发卡机构营业网点在开户发卡时应要求持卡人设置不全为零的六位数字密码，持卡人对密码要严格保密，因持卡人不慎泄露密码而引起的经济损失由持卡人负责。办理福祥卡交易时，经办人员应要求持卡人输入个人密码。

(二)、福祥卡的挂失及受理：

福祥卡遗失或被盗，密码遗忘，持卡人应该带本人有效身份证件到本社原发卡网点办理书面申请挂失手续，并缴纳手续费。在紧急情况下，持卡人也可通过客服电话（96518）或就近信用社联网网点申请口头挂失，但必须要在五天内到原发卡网点补办书面挂失手续，并交纳挂失手续费。信用社受理挂失后，必须要对持卡人的存款帐户资金进行检查，办理止付操作手续，但是在办理挂失止付手续之前造成的一切经济损失，由持卡人自行承担。办理一笔挂失业务收取10元工本费。

(三)、补发新卡或更改密码：

发卡机构在持卡人办理书面挂失手续七天后,根据持卡人的要求为其补发新卡或更改密码。如持卡人找到遗失卡，在未补领新卡前仍想继续使用原卡的，必须书面说明情况并由本人签字附好身份证复印件，才撤销挂失，可继续使用原卡。已经补领新卡的必须将旧卡先交回发卡机构，并且新卡开卡工本费不退还。

二十、错帐处理操作：

1、转帐、存现、取现、现金交易、凭证出入库做错了，怎么办？当日的转帐、存现、取现、现金交易错帐用【帐务撤销0801】，隔日只能【冲正802】；凭证出入库做错了，用【凭证出入库撤销0803】

2、开户做错了怎么办？开户做错了直接销户。

3、销户做错了怎么办？有余额的销户不允许作，只能重新开。0余额的销户可以使用【销户撤销0804】。

二十一、新业务操作系统员工工作流程

柜员签到→工前准备（0712）打印各种资料→做日间业务相关的各种交易→因故暂离岗位做柜员暂退（0102）→日终：封锁转汇（4306）→柜员轧差（0106）→机构轧差（0108）→尾箱核对（0112）→柜员签退（0103）

1、工前准备：

网点每天开始营业时，必须安排一个柜员执行 “工前准备【0712】”完成日报打印，以核对上一工作日帐务。必须打印内容：日结单、日记表、清算资料、流水帐。其他项目按联社要求打印。

2、每日不是最后一个下班的柜员必作交易流程

柜员轧差：

柜员在下班以前需要进行“柜员轧差【0106】“，查看、核对自己的帐务是否平衡正确。

尾箱核对：

柜员在下班前需要进行“尾箱核对【0112】“，查看、核对自己的钱箱的现金和票箱内的总要空白凭证是否正确。

柜员签退：

柜员轧帐平衡、尾箱核对成功以后，可以签退【0103】下班。签退后当天不能再次签到办理业务。本机构最后一个柜员签退时，必须先封锁转汇。

3、每天最后一个下班柜员必作交易流程

柜员轧差：

柜员在下班以前需要进行“柜员轧差【0106】“，查看、核对自己的帐务是否平衡正确。

尾箱核对：

柜员在下班前需要进行“尾箱核对【0112】“，查看、核对自己的钱箱的现金和票箱内的总要空白凭证是否正确。

封锁转汇：

网点下班前，必须执行“封锁转汇【4306】“，停止与其他机构之间的汇款往来。

柜员签退：

柜员轧帐平衡、尾箱核对成功以后，可以签退【0103】下班。签退后当天不能再次签到办理业务（此处要慎重操作）。本机构最后一个柜员签退时，必须先封锁转汇。

4、每天中午柜员交接班流程

柜员交接班：

上一班柜员先用“尾箱核对【0112】”把尾箱里面的钱、票、物品核对无误以后，如果接班柜员没有尾箱可以使用“尾箱交接【0111】”交接给下一班柜员，如果接班柜员有自己的尾箱，则选择凭证交接（0503）、现金交接（0603）、物品交接（0114）然后签退，由下一班柜员办理业务。出纳交接班时必须当面点清钱物，由计帐员监交，三方签字后才可以离岗；计帐号交接班时必须当面点清尾箱内物品，由出纳监交，三方签字后才可以离岗。