广告公司制度--财务预支(借款).报销管理规定
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费用预支（借款）、报销流程及规定
各项费用预支（借款）及报销基本流程
费用单据要求
1. 为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须
取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准； 2. 特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单
据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效；
3. 严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须经
由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据；
4. 车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、相关内容； 5. 所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。
费用单据整理要求
1. 报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项
目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；
2. 单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；
3. 单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒
绝受理。
单据填写规范
1. “报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写； 2. 报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚； 3. 报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚。
报销或单据传递时效要求
1. 费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义
务，否则财务部有权拒绝报销。
差旅费报销
1. 差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行；
2. 报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，
方能报销；
员工预支/借款管理规定
1. 员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；
2. 员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人
员审批，财务方可给予办理预支/借款手续；
3. 员工当月借款应于借款日起10天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延
缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。 4. 员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）。
费用预支（借款）单填写示范
预 支（借 款）单 □借款 □预支
一般报销单据填写示范
报 销 单 据 粘 贴 单