电算化软件年终结转及年初初始操作指南
电算化软件年终结转及年初初始操作指南
一、电算化：
1、 国库集中支付单位2006年12月31日帐务特殊处理分录
依据：《北京市财政国库管理制度改革单位年终结余资金帐务处理暂行规定》
2、2006年12月31日会计帐结转。
结转时点：单位12月份日常核算凭证已记帐，但未结帐。在该时点打印2006年12月项目余额表、会计科目余额表。
第一步：设置自动转帐凭证：
路径：日常帐务→辅助设置→自动转帐凭证设置→增加→直接选择结转科目
第一个分录 支出转结余
摘要：支出转结余
凭证借方：转入方（结余科目）
结转内容：借方期末余额
转出方：选择“经费支出”、“拨出经费”、“结转自筹基建”（“拨出经费”、“事业支出”、“上缴上级支出”、“销售税金”（非经营业务）、“对外属单位补助”、“结转自筹基建”）科目，出现“本科目为非末级科目，要选择所有的下级科目吗？”对话框，点击“是”。
转入方：选择“结余（事业结余）—经常性结余”科目
分录填制完成后点击“存入”，出现“是否决定存盘吗？”，点击“是”。 第二个分录 收入转结余
继续点击“增加”→直接选择结转科目
摘要：收入转结余
凭证借方：转出方（收入科目）
结转内容：贷方期末余额
转出方：选择“拨入经费”、“预算外收入”、“其他收入”（“财政补助收入”、“上级补助收入”、“附属单位缴款”、“事业收入”、“其他收入”）科目，出现“本科目为非末级科目，要选择所有的下级科目吗？”对话框，点击“是”。
转入方：选择“结余（事业结余）—经常性结余”科目
分录填制完成后点击“存入”，出现“是否决定存盘吗？”，点击“是”。 第二步：填制年终结转凭证（此分录不用进行项目核算）
日常帐务→凭证处理→生成自动转帐凭证→输入凭证日期（2006年12月31日）→确认→点击“存入”保存凭证。（如出现“需要输入项目核算”的提示，则需要更改设置。方法：由财务主管进入日常帐务→凭证处理→凭证处理设置→凭证录入方式选项→取消“项目核算科目必须进行项目核算”功能。注意：单位在2006年年终结账前一定恢复此项功能）
第三步：填制调帐分录（此分录不用进行项目核算）
按照12月31日项目余额表专项（本年产生的专项结余）合计数调整结余科目
行政单位：借：结余—经常性结余
贷：结余—专项结余
事业单位：借：事业结余—经常性结余
贷：事业结余—专项结余
第四步：事业单位填制结余分配分录（此分录不用进行项目核算） 借：事业结余—经常性结余
贷：结余分配
借：结余分配
贷：事业基金—一般基金
事业基金—专用基金
第五步：记账 （全年数据备份、打印记账后的会计科目余额表） 第六步：结账（进入2007年1月1日初始化状态）
2、2007年会计电算化初始化（结合07年会计收支科目改革） 进入“帐务处理系统” →“初始化设置”
（1）初始部门设置（各单位根据自身情况决定是否增加部门设置） 需要设置部门核算的单位在“基本设置”→“部门设置”中增加各部门
（2）会计科目初始化
科目及余额初始 →科目设置→文件转换输入/输出 →自Txt或Dbf文件转入→浏览选中“事业单位.txt”或“行政单位.txt” →点击“确认”。（全部替换2006年会计科目。如要增加会计科目点击“增加”输入编号、名称，存入设置；如要进行部门核算，双击选择有关会计科目，更改“部门核算”属性选择“是”）
（3）初始科目余额
科目及余额初始 →初始科目余额
按照2006年12月年终科目余额表，将科目余额输入相应会计科目，固定资产按照明细分类输入余额）
（4）初始完成验证
初始完成确认→验证→连续完成上述工作→正确无误、通过本项验证→确定（当某一项出问题的时候，回到当初设置的环境下进行调整）
（5）初始完成前备份
系统服务→数据备份→保存在提前建好的文件夹中
（6）初始完成确认
初始完成确认→初始完成确认→数据备份（已完成第5步的单位省略）→确认完成
（7）项目核算设置
增加项目：项目核算→增加→按照项目核算框架逐一输入项目编号、名称，余额方向贷方，选中收入类、支出类、结余、事业基金一级会计科目拖到右边“已选入”框（或选择“从其他项目设置”）→确认（“项目核算”初始设置到具体专项，实施国库集中支付的单位按照决算《“行政事业类财政拨款收支决算表”财政拨款收入—本年结存国库额度》初始项目核算2006年未用完的专项。）
20701文化
2070101行政运行
207010101行政运行预算内
[1**********]行政运行预算内基本支出
[1**********]行政运行预算内项目经常性项目
[1**********]01行政运行预算内项目经常性项目（项目1）
[1**********]行政运行预算内项目一般性项目
[1**********]01行政运行预算内项目一般性项目（项目2）
207010102行政运行预算外
[1**********]行政运行预算外基本支出
[1**********]行政运行预算外项目经常性项目
[1**********]01行政运行预算外项目经常性项目（项目3）
[1**********]行政运行预算外项目一般性项目
[1**********]01行政运行预算外项目一般性项目（项目4）
207010103行政运行其他资金
[1**********]行政运行其他资金基本支出
[1**********]行政运行其他资金项目经常性项目
[1**********]01行政运行其他资金项目经常性项目（项目5） [1**********]行政运行其他资金项目一般性项目
[1**********]01行政运行其他资金项目一般性项目（项目6）
初始项目余额：选择上年有余额的项目（最末一级）→点击“初始数据”→在相应会计科目初始余额栏输入项目年初余额
核对项目帐初始余额与会计科目余额：查看项目汇总表→项目余额表→选中全部项目→确认→选择1月→查看月初余额合计数 该合计数应与会计科目余额表中“结余”科目余额相同。
注意：各单位需在交决算报表的同时上报单位1月项目余额表及会计科目余额表（带明细） 到会计科，经过我们复核无误后，才可进行2007
年会计帐务的核算。
3、日常会计核算中注意会计帐与项目帐之间的勾稽关系。
项目余额表贷方累计合计数应与会计科目余额表收入类余额合计数相等 项目余额表借方累计合计数应与会计科目余额表支出类余额合计数相等 注意：1、作冲销的凭证分录时，不作借贷方向相反的会计分录，应作借贷方向不变金额以负数表示的会计分录；2、涉及收入、支出会计科目的分录必须进入项目核算。设置方法：由财务主管进入日常帐务→凭证处理→凭证处理设置→凭证录入方式选项→增加“项目核算科目必须进行项目核算”功能。