2014[公司信贷]题库

一、单项选择题

第1题 资产收益率的公式：资产收益率=税前净利润/资产平均总额×100%中，资产平均总额为（ ）。

A ．(期初资产总额+期末资产总额) ÷2

B ．(期初资产总额+期末资产总额)

C ．(期初资产总额-期末资产总额) ÷2

D ．(期初资产总额-期末资产总额)

【正确答案】：A 试题解析：资产平均总额的公式是资产平均总额=(期初资产总额+期末资产总额) ÷2。故选A 。

第2题 从2002年起，我国周全实施贷款五级分类轨制，该轨制按照贷款的风险水平，将银行信贷资产分为（ ）。

A ．正常关注次级可疑损失

B ．正常次级关注可疑损失

C ．正常关注可疑次级损失

D ．正常次级可疑关注损失

【正确答案】：A 试题解析：按照四级分类的尺度，我国曾经将不良贷款界说为呆账贷款、板滞贷款和过时贷款(即一逾两呆) 的总和。从2002年起，我国周全实施贷款五级分类轨制，该轨制按照贷款的风险水平，将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类。不良贷款指次级类、可疑类和损失踪类贷款。故选A 。

第3题 以下关于风险预警方法表述不正确的是（ ）。

A ．黑色预警法只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征

B ．蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度

C ．当扩散指数大于0．5时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在下降

D ．红色预警法重视定量分析与定性分析相结合

【正确答案】：C 试题解析：当扩散指数大于0．5时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在上升，C 选项说法错误。故选C 。

第4题 实务操作中，建议采用（ ）方式进行现场调研，同时通过其他调查方法对考察结果加以证实。

A ．多次检查B ．全面检查C ．突击检查D ．约见检查

【正确答案】：C 试题解析：在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。故选C 。

第5题 贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括（ ）。

A ．丧失一个或多个财力雄厚的客户

B ．关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常

C ．投机于存货，使存货超出正常水平

D ．应收账款余额或比例激增

【正确答案】：D 试题解析：应收账款余额或比例激增是有关财务状况的预警信号。故选D 。

第6题 我国中央银行公布的贷款基准利率是（ ）。

A ．市场利率B ．浮动利率C ．行业公定利率D ．法定利率

【正确答案】：D 试题解析：法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率。故选D 。

第7题 某企业的产品销售量很小，但其价格高昂。那么这个企业很可能处于（ ）。

A ．启动阶段B ．成长阶段C ．成熟阶段D ．衰退阶段

【正确答案】：A 试题解析：启动阶段行业的销售特点是价格比较高，销售量很小。故选A 。

第8题 （ ）可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。

A ．基本存款账户B ．一般存款账户C ．临时存款账户D ．专用存款账户

【正确答案】：B 试题解析：企事业单位可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户，该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。要求借款人开立基本存款账户或一般存款账户，并存入贷款资金，既便于借款人结算和划拨资金，也有利于银行随时掌握借款人的资金动态。故选B 。

第9题 高经营杠杆行业的特征不包括（ ）。

A ．其产品平均成本随着生产量的增加迅速下降

B ．在经济增长、销售上升时，其增长速度要比低经营杠杆行业缓慢得多

C ．其销售量对营业利润的影响相对低经营杠杆行业更大．

D ．高经营杠杆通常会产生较高的信用风险

【正确答案】：B 试题解析：经营杠杆较高的行业，产品平均成本随着生产量的增加迅速下降，所以A 项不符合题意。经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大，所以C 项不符合题意。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险，所以D 项不符合题意。故选B 。

第10题 下列关于抵债资产保管与处置的说法，错误的是（ ）。

A ．银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式

B ．银行每季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对

C ．抵债资产原则上应采用公开拍卖的方式进行处置

D ．抵债资产拍卖原则上应采用无保留价拍卖的方式

【正确答案】：D 试题解析：抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。故选D 。

第11题 贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行（ ）计提。

A ．批量B ．固定比率C ．审核比率D ．权数

【正确答案】：A 试题解析：对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。故选A 。

第12题 下列情形中，不属于经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式的是（ ）。

A ．借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的

B ．贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的

C ．借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的

D ．贷款资金用于生产经营且金额不超过三十万元人民币的

【正确答案】：D 试题解析：个人贷款原则上应当采用贷款人受托支付的方式向借款人交易对象支付，属于下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：①借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；②贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；③借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；④法律法规规定的其他情形。故选D 。

第13题 杠杆比率不包括（ ）。

A ．资产负债率B ．流动比率C ．负债与所有者权益比率D ．利息保障倍数

【正确答案】：B 试题解析：流动比率属于短期偿债能力比率。故选B 。

第14题 影响行业的外部因素不包括（ ）。

A ．国民经济B ．外部经济C ．国家政策D ．企业自身规模效益

【正确答案】：D 试题解析：企业自身规模效益是制约行业的内部因素，国民经济、外部经济等是制约行业发展的外部因素。故选D 。

第15题 保证人和债权人没有约定保证责任期间，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的（ ）内，债权银行应当要求保证人履行债务。

A ．3个月 B．6个月 C．1年 D．2年

【正确答案】：B 试题解析：保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。故选B 。

第16题 亚当·斯密关于公司信贷的理论是（ ）。

A ．真实票据理论B ．资产转换理论C ．预期收入理论D ．超货币供给理论

【正确答案】：A 试题解析：根据亚当·斯密的理论，银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。这种贷款理论被称为“真实票据理论”。故选A 。

第17题 下列关于贷款合同管理的说法，错误的是（ ）。

A ．是对贷款合同的制定、修改、选用等一系列行为进行管理的活动

B ．是按银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同进行管理的

C ．贷款合同管理工作隶属于银行业金融机构内部管理工作

D ．通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为

【正确答案】：C 试题解析：贷款合同本身的特征决定了贷款合同管理工作不同于银行业金融机构内部管理工作，应当由专门的法律工作部门或岗位归1：7管理。故选C 。

第18题 重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为（ ）。

A ．次级类B ．关注类C ．可疑类D ．损失类

【正确答案】：C 试题解析：根据《贷款风险分类指导原则》，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等，应归为可疑类。故选C 。

第19题 下列不属于公司信贷的接受主体的是（ ）。

A ．法人B ．经济组织C ．非自然人D ．自然人

【正确答案】：D 试题解析：公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。公司信贷业务是我国商业银行的重要资产业务，是银行取得利润的主要途径。故选D 。

第20题 指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类。即正常、关注、次级、（ ）、损失。

A ．危险B ．无期C ．坏账D ．可疑

【正确答案】：D 试题解析：中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”) ，即正常、关注、次级、可疑、损失。故选D 。

第21题 贷款损失准备金的大小是由（ ）的大小决定的。

A ．预期损失B ．损失C ．风险D ．借款金额

【正确答案】：A 试题解析：贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。故选A 。

第22题 财务杠杆比率考察的是借款人的（ ）。

A ．盈利能力B ．长期偿债能力C ．短期偿债能力D ．营运能力

【正确答案】：B 试题解析：长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。财务杠杆比率考察的是借款人偿还债务的保障能力。故选B 。

第23题 进行内部因素分析时，常用的内部指标不含（ ）。

A ．风险性B ．安全性C ．盈利性D ．流动性

【正确答案】：A 试题解析：银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括信贷资产质量(安全性) 、盈利性和流动性三个方面。故选A 。

第24题 一般来说，某区域的市场化程度越（ ），区域风险越低；信贷平均损失比率越（ ），区域风险越低。

A ．高高B ．高低C ．低高D ．低低

【正确答案】：B 试题解析：通常情况下，区域的市场化程度越高，区域风险越低；信贷平均损失比率越低，区域风险越低。故选B 。

第25题 评价信贷资产质量的指标不包括（ ）。

A ．信贷余额扩张系数B ．利息实收率C ．流动比率D ．加权平均期限

【正确答案】：C 试题解析：评价信贷资产质量的指标主要有：信贷余额扩张系数、利息实收率、信贷平均损失比率、不良率变幅、信贷资产相对不良率、加权平均期限。流动比率是衡量流动性的指标。故选C 。

第26题 银行在依法收贷工作中应该注意（ ）。

A ．要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷

B ．银行在依法收贷中要一视同仁、不能区别对待

C ．信贷人员在依法收贷中必须由法律顾问进行专业指导

D ．银行在依法收贷中主要应该依赖于诉讼手段

【正确答案】：A 试题解析：依法收贷应注意的几个问题：①信贷人员应认真学习和掌握法律知识；②既要重视诉讼，更要重视执行；③在依法收贷工作中要区别对待。对那些承认债务，确实由于客观原因，一时没有偿还能力的企业，银行一般不必采取诉讼方式，但应注意催收，避免超出诉讼时效。同时，应充分利用信贷工作的优势，帮助企业增强偿还贷款能力，使银行能全部收回贷款。④要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷。故选A 。

第27题 下列关于贷款种类说法错误的是（ ）。

A ．按照贷款币种可分为人民币贷款和外币贷款

B ．按照贷款期限可分为短期贷款和中长期贷款

C ．按照贷款对象可分为生产企业贷款和外商投资企业贷款

D ．按照贷款利率可分为浮动利率贷款和固定利率贷款

【正确答案】：C 试题解析：按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。故选C 。

第28题 下列关于还款可能性分析的说法中，错误的是（ ）。

A ．银行设立抵押或保证的目的在于，当借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺

B ．在贷款分类中，需要对借款人的各种非财务因素进行分析

C ．担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上

D ．银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行不可以追索债权

【正确答案】：D 试题解析：银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。故选D 。

第29题 诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向（ ）申请采取财产保全措施。

A ．人民法院B ．商业银行C ．工商局D ．税务局

【正确答案】：A 试题解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。故选A 。

第30题 对于一时无偿还能力的企业，银行一般（ ）。

A ．采取诉讼方式

B ．继续采用催收等手段

C ．暂时放弃催收，等待企业偿还能力好转

D ．申请财产保全

【正确答案】：B 试题解析：对那些承认债务，但确实由于客观原因，一时没有偿还能力的企业，银行一般不采取诉讼方式，但应注意催收。

第31题 （ ）是指具有高度相关性的一组银行产品。

A ．产品线B ．产品组合C ．产品类型D ．产品项目

【正确答案】：A 试题解析：产品组合是指商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合方式，所以B 选项不符合题意。产品类型即产品线中各种可能的产品种类，所以C 选项不符合题意。产品项目即某个特定的个别银行产品，它是金融产品划分的最小单位，所以D 选项不符合题意。故选A 。

第32题 呆账发生后的处理原则不包括（ ）。

A ．自动核销B ．随时上报C ．随时审核审批D ．及时转账

【正确答案】：A 试题解析：呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合条件的，按随时上报、随时审核审批、及时转账的原则处理，不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。A 项自动核销不是呆账发生后的处理原则。故选A 。

第33题 按本金的万分之几表示的利率形式为（ ）。

A ．年利率B ．半年利率C ．月利率D ．日利率

【正确答案】：D 试题解析：日利率以日为计息期，一般按本金的万分比表示。故选D 。

第34题 财力资源分析主要分析项目（ ）方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。

A ．投资B ．融资C ．筹资D ．资源

【正确答案】：C 试题解析：财力资源分析主要分析项目筹资方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。故选C 。

第35题 对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是（ ）。

A ．可持续增长率B ．年度增长率C ．成本节约率D ．生产效率

【正确答案】：A 试题解析：对于长期销售增长的企业，可持续增长率可以作为判断公司是否需要银行借款的依据。故选A 。

第36题 下列各项不属于常用固定资产折旧方法的是（ ）。

A ．平均年限法B ．年数平均法C ．双倍余额递减法D ．年数总和法

【正确答案】：B 试题解析：目前企业固定资产采用平均年限法计算折旧，某些企业可以采用双倍余额递减法和年数总和法计算折旧。故选B 。

第37题 对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等的综合分析论证是指（ ）。

A ．工艺技术评估

B ．生产条件评估

C ．经济效益的评估

D ．银行效益评估

【正确答案】：A 试题解析：银行对贷款项目的评估，一般包括以下基本内容：①项目及业主概况：包括项目的背景、目的和必要性及业主的基本情况；②生产条件评估：主要指项目建设相关事项的评估及其经济合理性；③基础经济数据的测算与评估：指国内外市场现状及发展趋势；④工艺技术评估：指对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等综合分析论证；⑤经济效益的评估：对项目相关的费用和收益分析，评估项目的盈利水平；⑥银行效益评估，指银行盈利性和流动性评估，包括效益动态分析；⑦贷款担保评估：对担保方及其资质和能力的评估；⑧社会效益评估：指项目对社会各方面带来的直接和间接效益。故选A 。

第38题 下列贷款重组方式中，不属于变更担保条件的是（ ）。

A ．将抵押或质押转换为保证

B ．将保证转换为抵押或质押，或变更保证人

C ．直接减轻或免除保证人的责任

D ．借款企业变更

【正确答案】：D 试题解析：借款企业变更不属于变更担保条件；其余选项均属于变更担保条件。故选D 。

第39题 客户评级的评价主体是（ ）。

A ．专业评级机构B ．政府C ．商业银行D ．注册会计师

【正确答案】：C 试题解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。故选C 。

第40题 根据规模细分的各子市场中，商业银行应重点争取的客户群为（ ）。

A ．工业企业B ．大型、特大型企业C ．中小企业D ．国有企业

【正确答案】：B 试题解析：一般而言，大型和特大型企业或企业集团是政府的重点主抓对象，对银行拓展自身市场份额有很大的作用，因此，这类企业成为各商业银行争相夺取的重点客户。故选B 。

第41题 下面哪一项属于借款人挪用贷款的情况? （ ）

A ．用流动资金贷款购买辅助材料

B ．外借母公司贷款进行房地产投资

C ．用流动资金贷款支付货款

D ．用中长期贷款购买机器设备

【正确答案】：B 试题解析：挪用贷款的情况一般包括：①套取贷款相互借贷牟取非法收入；②用贷款进行股本权益性投资；③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务；④用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；⑤借款企业挪用流动资金进行基本建设或用于财政开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。故选B 。

第42题 某人向银行申请一笔贷款，约定每月等额偿还贷款的本金和利息，20年还清，则此种清偿计划属于（ ）中的（ ）。

A ．定额还款约定还款

B ．等额还款等额本金还款

C ．等额还款等额本息还款

D ．分次还款不定额还款

【正确答案】：C 试题解析：等额本息还款法即借款人每月按相等的金额偿还贷款本息，本题就属于这种情况。故选C 。

第43题 对库存商品、产成品等存货的估价，应当是评估其（ ）。

A ．现值B ．购买成本C ．历史成本D ．账面价值

【正确答案】：A 试题解析：抵押物的估价是评估抵押物的现值，以用来及时了解抵押物的现状，防止抵押物价格下跌对贷款收回产生不良影响。银行对抵押物的价值都要进行评估。故选A 。

第44题 下列关于抵押人转让抵押物的说法，正确的是（ ）。

A ．抵押人在抵押期间全部转让抵押物的，无须经过商业银行便可办理

B ．抵押人全部转让抵押物时，具有独立的定价权

C ．抵押人全部转让抵押物所得的价款，应优先用于向商业银行提前偿还所担保的债权或存人商业银行

D ．抵押人部分转让抵押物的，应保持剩余贷款抵押物价值不高于规定的抵押率

【正确答案】：C 试题解析：抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。故选C 。

第45题 与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于（ ）。

A ．固定资产使用率

B ．管理层

C ．固定资产折旧率

D ．固定资产剩余寿命

【正确答案】：B 试题解析：与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于管理层。故选B 。

第46题 下列不属于客户主营业务的演变的是（ ）。

A ．行业转换型B ．产品转换型C ．市场转换型D ．技术变换型

【正确答案】：C 试题解析：客户主营业务的演变有以下几种情形：一是行业转换型，二是产品转换型，三是技术变换型，四是股权变更型，五是业务停顿型。故选C 。

第47题 对于动产类抵债资产，商业银行应当自取得之日起（ ）内予以处置。

A ．3年 B．2年 C．1年 D．6个月

【正确答案】：C 试题解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，其中动产应自取得之E1起1年内予以处置。故选C 。

第48题 某抵押物市场价值为17万元，其评估值为15万元，抵押贷款率为80%，则抵押贷款额为（ ）万元。

A ．12 B．9 C．8．6 D．4．8

【正确答案】：A 试题解析：抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率=15×80%=12万元。故选A 。

第49题 短期贷款是指期限在（ ）以内的贷款，长期贷款是指期限在（ ）以上的贷款。

A ．1年2年 B．1年3年 C．1年5年 D．1年7年

【正确答案】：C 试题解析：依据我国《贷款通则》第八条的规定，短期贷款，系指贷款期限在1年以内(含1年) 的贷款；中期贷款，系指贷款期限在1年以上(不合1年)5年以下(含5年) 的贷款；长期贷款，系指贷款期限在5年以上(不含5年) 的贷款。故选C 。

第50题 下列不属于商业银行在评级时主要考虑的因素的是（ ）。

A ．财务报表分析结果

B ．借款人财务信息的质量

C ．借款人所在国家

D ．借款人的家庭背景

【正确答案】：D 试题解析：商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下方面内容：财务报表分析结果；借款人的行业特征；借款人财务信息的质量；借款人资产的变现性；借款人的管理水平；借款人所在国家；特殊事件的影响；被评级交易的结构。故选D 。

第51题 下面哪一项不属于商业银行一级押品的范畴? （ ）

A ．银行开出的本外币存单、银行本票和银行承兑汇票

B ．保险批单、提货单、产权证或其他权益证书

C ．贷前审批及贷后管理的有关文件

D ．上市公司股票、政府债券和公司债券

【正确答案】：C 试题解析：一级文件(押品) 主要是指信贷抵(质) 押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：政府和公司债券、银行开出的本外币存单、银行承兑汇票、银行本票、上市公司股票、提货单、保险批单、产权证或他项权益证书及抵(质) 押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。故选C 。

第52题 债务人所有的（ ）财产，一般不能作为抵债资产。

A ．著作权B ．土地使用权C ．公益性质的职工住宅D ．股票

【正确答案】：C 试题解析：抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，主要包括以下几类：①不动产：包括土地使用权、建筑物及其他附着物等；②动产：包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、成品、半成品等；③有价证券：包括股票和债券等；④无形资产：包括专利权、著作权、期权等；⑤其他有效资产。下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：①资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；②所有权、使用权不明确或有争议的；③抵债资产本身发生的各

种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；④依法被查封、扣押、监管的资产；⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；⑥其他无法或长期难以变现的资产。故选C 。

53题 高额定价策略要发挥作用，必须满足的条件中不包括（ ）。

A ．该产品的需求价格弹性低

B ．对产品的优点和性能大力宣传，做好广告营销

C ．市场准入的门槛很高或者竞争者的反映不是很积极

D ．必须是新产品

【正确答案】：D 试题解析：竞争者对新产品的影响和排挤较小，适宜采用高额定价策略，但也可用于对传统业务调整定价。故选D 。

第54题 超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额（ ）以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。

A ．25% B．15% C．10% D．8%

【正确答案】：B 试题解析：我国《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十二条规定，超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额15%以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。故选B 。

第55题 我国商业银行现行的普通准备金提取是按照贷款余额的（ ）。

A ．1% B．1．5% C．2% D．3%

【正确答案】：A 试题解析：我国商业银行现行的按照贷款余额的1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。故选A 。

第56题 资产负债率，对其正确的评价是（ ）。

A ．从债权人角度看，负债比率越大越好

B ．从债权人角度看，负债比率越小越好

C ．从股东角度看，负债比率越高越好

D ．从股东角度看，负债比率越低越好

【正确答案】：B 试题解析：资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息；从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率，即借入资金的代价。故选B 。

第57题 项目的财务评估不包含（ ）。

A ．项目投资估算与资金筹措评估

B ．项目基础财务数据评估

C ．流动性效益评估

D ．不确定性评估

【正确答案】：C 试题解析：流动性效益评估属于银行效益评估。故选C 。

第58题 根据运作机制，划分的风险预警方法不包括（ ）。

A ．黑色预警法B ．黄色预警法C ．蓝色预警法D ．红色预警法

【正确答案】：B 试题解析：在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，在实践中，风险预警方法可以根据运作机制分为黑色预警法、蓝色预警法、红色预警法。故选B 。

第59题 某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（ ）。

A ．短期贷款B ．长期贷款C ．固定资产贷款D ．长、短期贷款相结合的贷款

【正确答案】：D 试题解析：该企业除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，银行应当使用长、短期贷款相结合的方式来满足该企业的需求。故选D 。

第60题 关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是（ ）。

A ．整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体

B ．和解与整顿是两个相互独立的程序

C ．和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始

D ．和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势

【正确答案】：A 试题解析：现行《企业破产法》和解与整顿制度有以下三个特点：第一，和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序；第二，和解与整顿又是两个相互独立的程序，和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始；第三，和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。故选A 。

第61题 下列不属于企业财务状况风险的是（ ）。

A ．借款人在银行的存款有较大幅度下降

B ．应收账款异常增加

C ．流动资产占总资产比重下降

D ．短期负债增加失当，长期负债大量增加

【正确答案】：A 试题解析：A 项属于与银行往来的异常现象，其余选项均属于企业财务状况风险。故选A 。

第62题 在风险预警机制中，商业银行收集到的内外部信用信息要通过（ ）储存。

A ．风险管理部门B ．贷款审批部门C ．贷款调查部门D ．商业银行信用风险信息系统

【正确答案】：D 试题解析：在商业银行风险预警程序中，收集到的与银行有关的内外部信息，包括信贷人员提供的信息和外部渠道得到的信息，都通过商业银行信用风险信息系统解析储存。故选D 。

第63题 存款合同必须是存款客户将款项交付存款机构经确认并出具存款凭证后，存款合同方才成立，因此，存款合同是一种（ ）。

A ．格式化合同B ．非格式化合同C ．实践合同D ．诺成合同

【正确答案】：C 试题解析：存款合同是一种实践合同，故必须是存款客户将款项交付存款机构经确认并出具存款凭证后，存款合同方才成立。诺成合同是指以缔约当事人意思表示一致为充分成立条件的合同，即一旦缔约当事人的意思表示达成一致即告成立的合同。格式合同是指当事人一方预先拟定合同条款，对方只能表示全部同意或者不同意的合同。故选C 。

第64题 关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（ ）。

A ．购入固定资产按合同协议确定的价值人账

B ．融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账

C ．构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值

D ．与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失应计人相应固定资产原值

【正确答案】：D 试题解析：购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，A 选项错误。融资租入的固定资产按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定，B 选项错误。企业构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税应计入固定资产原值，C 选项错误。故选D 。

第65题 （ ）与审慎的会计准则相抵触。

A ．历史成本法B ．市场价值法C ．净现值法D ．合理价值法

【正确答案】：A 试题解析：历史成本法的缺陷主要有：①不能反映银行或企业的真实价值或净值；②与审慎的会计准则相抵触。在所有的会计准则中，一个根本性的原则就是审慎的原则。故选A 。

第66题 关于展期贷款的偿还，下列说法错误的是（ ）。

A ．银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单

B ．对于设立了抵押的展期贷款，在到期前银行有权行使抵押权

C ．展期贷款逾期后，应按规定加罚利息

D ．展期贷款逾期后，银行有权对应收未收利息计复利

【正确答案】：B 试题解析：对于设立了抵押的展期贷款，在到期后仍不能按时偿还时，银行才有权向担保人追索或行使抵押权。故选B 。

第67题 贷放分控中的“贷”，不包括的环节是（ ）。

A ．贷款调查B ．贷款审查C ．贷款审批D ．贷款发放

【正确答案】：D 试题解析：贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中的贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节。故选D 。

第68题 对同一金融产品，银行在本地区采用直接营销，而对外埠采用间接营销。这种营销渠道策略称为（ ）。

A ．单渠道策略B ．多渠道策略C ．结合产品生命周期的营销渠道策略D ．网点营销策略

【正确答案】：B 试题解析：多渠道策略是指银行通过不同的销售渠道将相同的金融产品销售给不同市场或不同客户的策略，如在本地区采用直接营销，而对外埠采用间接营销。故选B 。

第69题 某公司第一年的销售收入为120万元，销售成本比率为35%；第二年的销售收入为260万元，销售成本比率为45%，则销售成本比率的增加消耗掉（ ）万元的现金。

A ．52 B．36 C．26 D．20

【正确答案】：C 试题解析：销售收入为120万元，销售成本比率为35%，那么第二年的销售成本应当是260×35%=91万元，但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了260×45%=117万元。因此，销售成本比率增加消耗掉117—91=26万元的现金。故选C 。

第70题 银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全应该十分谨慎，一旦申请错误，银行要赔偿申请人（ ）保全所遭受的损失。

A ．部分财产B ．固有财产C ．所有财产D ．其他财产

【正确答案】：B 试题解析：银行在依法收贷的纠纷可以依法申请财产保全，但申请财产保全应该小心谨慎，以防发生错误，如果发生错误，按规定银行要赔偿申请人固有财产保全所遭受的损失。故选B 。

第71题 下列关于项目经营机构分析的说法，错误的是（ ）。

A ．项目经营机构的规模应取决于项目的年产量或提供服务的能力和范围

B ．应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否精简高效

C ．应审查项目经营机构的设置能否满足项目的要求

D ．项目经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能力

【正确答案】：B 试题解析：应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否齐备。故选B 。

第72题 下列属于直接融资的行为有（ ）。

A ．何某向工商银行借款100000元专门用于其企业的工程结算

B ．A 公司向B 公司投入资金8000000元，并占有B 公司30%的股份

C ．A 公司通过融资机构向B 公司借款600000元

D ．李某通过金融机构借人资金120000元

【正确答案】：B 试题解析：融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构、资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资，如资金的借入方通过发行股票、债券的方式直接融入资金。故选B 。

第73题 （ ）反映了信贷业务的价值创造能力。

A ．总资产收益率

B ．贷款实际收益率

C ．利息实收率

D ．信贷平均损失率

【正确答案】：B 试题解析：总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力；贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力；利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况；信贷平均损失率从静态上反映了目标区域信贷资产的整体质量。故选B 。

第74题 下列对应收账款周转的理解，正确的是（ ）。

A ．应收账款周转率一般以年为计算基础，不能按月、季计算

B ．应收账款周转率越高，企业盈利能力越强

C ．应收账款回收期是应收账款周转一次平均所需天数

D ．应收账款回收期与应收账款周转率同向变动

【正确答案】：C 试题解析：应收账款周转率一般以年为计算基础，也可按月、季计算，A 选项错误。应收账款周转率反映企业的营运能力，B 选项错误。应收账款回收期与应收账款周转率反向变动，D 选项错误。故选C 。

第75题 （ ）是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。

A ．和解B ．破产清算C ．整顿D ．破产申请

【正确答案】：A 试题解析：所谓和解，是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。故选A 。

第76题 对于高经营杠杆的成熟行业来说，保证盈利能力的关键因素是（ ）

A ．维持市场占有率B ．降价促销C ．加大广告宣传力度D ．成本控制

【正确答案】：A 试题解析：对于高经营杠杆的成熟行业来说，维持市场占有率是保证盈利能力的关键因素。故选A 。

第77题 下列可用于贷款抵押的财产有（ ）。

A ．抵押人有处分权的半成品

B ．抵押人的自留地

C ．公立医院的医疗卫生设施

D ．抵押人依法承包的耕地的土地使用权

正确答案】：A 试题解析：自留地、公立医院的医疗卫生设施和依法承包的耕地的土地使用权都是我国《担保法》规定的不可以抵押的财产。

第78题 抵押与质押的区别在于（ ）。

A ．抵押中的债务人保留对抵押财产的所有权

B ．质押中的债务人保持对质押财产的占有权

C ．抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权

D ．质押中的债权人保留对质押财产的所有权

【正确答案】：B 试题解析：抵押与质押的区别之一就是标的物的占有权是否发生转移。故选B 。

第79题 下列关于抵押物认定的说法，错误的是（ ）。

A ．只有为抵押人所有或有权支配财产才能作为贷款担保的抵押物

B ．银行对选定的抵押物要逐项验证产权

C ．对国有企业，应核对抵押物的所有权

D ．用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，以整个财产为限

【正确答案】：D 试题解析：用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。故选D 。

第80题 公司贷款安全性调查的内容不包括（ ）。

A ．对借款人、法定代表人的品行进行调查

B ．对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核

C ．对保证人的财务管理状况进行调查

D ．对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查

【正确答案】：B 试题解析：公司贷款安全性调查的内容应包括：①对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。②对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据。③对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人制定切实可行的还款计划。④考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。⑤对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。⑥对抵押物的价值评估情况作出调查。⑦对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质) 押担保额的影响程度。故选B 。

第81题 在信用评级操作程序中，不合要求的是（ ）。

A ．相关部门调查、初评

B ．报送到信贷管理部门审批

C ．上报至银行主管风险管理领导审批

D ．银行领导签字认定后直接反馈认定信息

【正确答案】：D 试题解析：评级程序在不同商业银行间的做法大同小异。’以某银行评级程序为例：银行初评部门在调查分析的基础上，进行客户信用等级初评，核定客户授信风险限额，并将完整的信用评级材料报送同级银行风险管理部门审核。风险管理部门对客户信用评级材料进行审核，并将审核结果报送本级银行主管风险管理的银行领导。银行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息。故选D 。

第82题 下列对于经济周期的描述，正确的是（ ）。

A ．经济周期的供求几乎不变

B ．经济周期中经济增长是均衡的

C ．经济周期中经济增长是非均衡的

D ．经济周期中不存在经济的扩张和收缩

【正确答案】：C 试题解析：经济的周期性波动是以现代工商业为主体的经济总体发展过程中不可避免的现象，是经济系统存在和发展的表

现形式。各种理论对经济周期成因的描述都不尽相同，但归纳起来主要是：各种因素导致供给和需求发生变化，使得经济增长处于非均衡状态，形成累积性的经济扩张或收缩，导致了经济的繁荣与衰退。故选C 。

第83题 下列各项有关贷款期限的说法中，不正确的是（ ）。

A ．自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案

B ．票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月

C ．不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定

D ．短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年

【正确答案】：C 试题解析：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。故选C 。

第84题 实地考察应侧重调查的内容不包括（ ）。

A ．公司的生产设备运转情况和实际生产能力

B ．产品结构情况、应收账款和存货周转情况

C ．固定资产维护情况和周围环境状况

D ．企业经营和发展的思路、企业内部的管理情况

【正确答案】：D 试题解析：实地考察应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、订单、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况和周围环境状况等。故选D 。

第85题 信贷资金的供求状况属于影响银行营销决策的（ ）因素。

A ．经济技术环境B ．社会与文化环境C ．宏观环境D ．微观环境

【正确答案】：D 试题解析：微观环境包括：①银行同业竞争对手的实力与策略；②信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素；③信贷资金的供求状况。故选D 。

第86题 影响行业的外部因素不包括（ ）。

A ．国民经济B ．外部经济C ．国家政策D ．企业自身规模效益

【正确答案】：D 试题解析：企业自身规模效益是制约行业的内部因素。故选D 。

第87题 如果某公司固定资产的累计折旧为250万元，总固定资产为500万元，总折旧固定资产为400万元，则该公司的固定资产使用率为（ ）。

A ．62．5% B．72% C．80% D．100%

【正确答案】：A 试题解析：该公司固定资产使用率=(累计折旧/总折旧固定资产) ×100%=(250/400)×100%=62.5%。故选A 。

第88题 指数预警法中应用最广泛的是（ ）。

A ．扩散指数B ．经济扩散指数C ．预期合成指数D ．商业循环指数

【正确答案】：A 试题解析：指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警，其中应用范围最广的是扩散指数。故选A 。

第89题 （ ）是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。

A ．信贷余额扩张系数B ．不良率变幅C ．盈亏平衡点D ．利率实收率

【正确答案】：C 试题解析：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点，C 项正确。故选C 。

第90题 借款人还款能力的主要标志就是（ ）。

A ．借款人的现金流量是否充足

B ．借款人的资产负债比率是否足够低

C ．借款人的管理水平是否很高

D ．借款人的销售收入和利润是否足够高

【正确答案】：A 试题解析：现金流量是偿还贷款的主要还款来源，借款人还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。故选A

二、多项选择题

第91题 根据贷款五级分类制度，以下贷款可划入关注类的有（ ）。

A ．借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款

B ．违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款

D ．借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息

E ．借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款可划入次级类贷款，E 选项不符合题意。ABCD 四个选项均属于关注类贷款。故选ABCD 。

第92题 以下导致企业流动负债减少的因素包括（ ）。

A ．季节性销售增长

B ．商业信用的减少及改变

C ．资产效率下降

D ．债务重构

E ．长期销售增长

【正确答案】：B,D 试题解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。故选BD 。

第93题 对借款人的贷后监控包括（ ）。

A ．对管理状况的监控

B ．对经营状况的监控

C ．对财务管理状况的监控

D ．对借款人与银行往来情况的监控

E ．对借款人关联企业的监控

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：借款人的贷后监控，主要是对借款人经营状况、管理状况、财务状况及与银行往来情况的监控。故选ABCD 。

第94题 不良贷款的处置方式主要有（ ）。

A ．现金清收

B ．重组

C ．以资抵债

D ．呆账核销

E ．债务转为资本

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：不良贷款的处置方式包括现金清收、重组、核销、以资抵债、债务转为资本等。故选ABCDE 。

第95题 根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，集团客户授信业务风险是指由于（ ）等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。

A ．商业银行对集团客户多头授信

B ．集团客户经营不善

C ．集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润

D ．商业银行对集团客户过度授信

E ．商业银行对集团客户不适当分配授信额度

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：根据我国《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性，所以A 、B 、C 、D 、E 选项均符合题意。故选ABCDE 。

第96题 根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为（ ）。

A ．自主型B ．杠杆型C ．行政型D ．吸收型E ．司法型

【正确答案】：A,C,E 试题解析：根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类：自主型、行政型和司法型。故选ACE 。

第97题 投资活动的现金流量来源于（ ）等的变化。

A ．无形资产B ．有价证券C ．股东权益D ．固定资产E ．长期投资

【正确答案】：A,B,D,E 试题解析：投资活动的现金流量来源于有价证券、固定资产、无形资产、长期投资等账户的变化。故选ABDE 。

第98题 银行对不良资产进行重组的时候，主要是对以下内容进行重组（ ）。

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：对于不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限、借款品种、借款利率等进行恰当的重组。故选ABCDE 。

第99题 运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有（ ）。

A ．折旧及更新对固定资产净值的影响

B ．不同企业折旧方法的差异

C ．不同企业资产水平的不同

D ．行业性质不同造成固定资产状况不同

E ．行业不同造成销售收入不同

【正确答案】：A,B,D 试题解析：运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，还要考虑的因素有：①折旧及更新对固定资产净值的影响；②不同企业折旧方法的差异；③行业性质不同造成固定资产状况不同。故选ABD 。

第100题 贷款抵押的风险防范措施包括（ ）。

A ．对抵押物进行严格审查

B ．对抵押物的价值进行准确评估

C ．做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力

D ．抵押合同期限应覆盖贷款合同期限

E ．抵押期限应等于或大于贷款期限，不能覆盖抵押合同期限的要重新签订抵押合同

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：对抵押物进行严格审查、对抵押物的价值进行准确评估、做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力、抵押合同期限应覆盖贷款合同期限属于贷款抵押的风险防范措施。故选ABCD 。

第101题 根据波特五力模型，下列因素中可影响一个行业面临的潜在风险的有（ ）。

A ．行业成熟度B ．替代品威胁C ．成本结构D ．盈利结构E ．进入壁垒

【正确答案】：B,E 试题解析：波特五力模型包括：新进入者进入壁垒、替代品的威胁、买方议价能力、卖方议价能力、现存竞争者之间的竞争。故选BE 。

第102题 下列财产中不得抵押的有（ ）。

A ．土地所有权

B ．抵押人所有的房屋和其他地上定着物

C ．耕地、宅基地、自留地、自留山

D ．学校、幼儿园、医院的教育设施、医疗卫生设施

E ．抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地

【正确答案】：A,C,D 试题解析：抵押人所有的房屋和其他地上定着物，抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地，都是可以抵押的财产。故选ACD 。

第103题 在成长阶段末期，行业出现短暂“行业动荡期”的原因有（ ）

A ．企业无法拥有足够的市场占有率

B ．产品不被接受

C ．没有实现规模经济

D ．生产效率没有提高

E ．企业的市场占有率很高

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：在成长阶段末期，行业中很多企业无法拥有足够的市场占有率或产品不被接受，E 项错误。故选ABCD 。

第104题 当企业出现与银行往来异常的现象时，银行应该（ ）。

A ．从企业本身获取信息

B ．及时整理、更新有关企业信息

C ．对重大情况应及时报告，并形成文字材料存档

D ．从企业的外部机构收集企业信息

E ．冻结企业资金

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：企业除从本身获取信息外，也应努力从企业的外部机构，如其合作单位、监管部门、咨询机构、政府管理部门、新闻媒介等渠道收集企业的信息，注意信息来源的广泛性、全面性、权威性和可靠性，以便对企业变化情况进行全方位的把握。银

第105题 以下属于依法可以质押的权利有（ ）

A ．国家机关的财产

B ．合同债权和应收账款

C ．不动产受益权和租赁权

D ．项目特许经营权

E ．侵权损害赔偿和保险赔偿金的受益转让权

【正确答案】：B,C,D,E 试题解析：商业银行不得接受国家机关的财产作为质押财产，A 项不符合题意。故选BCDE 。

第106题 抵押贷款中，抵押合同应包含的内容有（ ）。

A ．被担保主债权的种类、数额

B ．债务人履行债务的期限

C ．抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属

D ．抵押担保的期限

E ．当事人认为需要的其他事项

【正确答案】：A,B,C,E 试题解析：抵押合同应包含的内容：被担保主债权的种类、数额；债务人履行债务的期限；抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属；抵押担保的范围；当事人认为需要约定的其他事项。故选ABCE 。

第107题 以下关于银行贷款专项准备金的提取表述正确的是（ ）。

A ．专项准备金也具有资本的性质，可以计入资本基础

B ．要将已提取的专项准备金从相应的贷款组合中扣除

C ．专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额

D ．专项准备金的性质与固定资产折旧相同

E ．专项准备金反映的是贷款的内在损失

【正确答案】：B,C,D,E 试题解析：专项准备金不具有资本的性质，不能计入资本基础，A 选项错误。故选BCDE 。

第108题 以下关于区域风险表述正确的是（ ）

A ．区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低

B ．区域市场化程度越高，区域风险越低

C ．法律制度框架越完善的区域，区域风险越低

D ．国家给予的优惠政策越多，信贷风险越低

E ．区域市场化程度越高，区域风险越高

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：区域市场化程度越高，区域风险越低，E 项错误。故选ABCD 。

第109题 借款需求的原因可能是（ ）。

A ．债务重构

B ．长期性资本支出

C ．季节性存货

D ．应收账款增加

E ．对现金的需求超过了公司的现金储备

【正确答案】：B,C,D 试题解析：借款需求的原因可能是长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。故选BCD 。

第110题 银行对抵押物的价值进行评估的方法有（ ）

A ．对于房屋建筑的估价，主要考虑用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等

B ．对于机器设备的估价，主要考虑无形损耗和折旧

C ．对库存商品、产成品等存货的估价，主要考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景

D ．对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系

E ．对于机器设备的估价，主要考虑有形损耗

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：对于机器设备的估价，主要考虑无形损耗和折旧，E 项错误。故选ABCD 。

第111题 出质人向商业银行申请质押担保时应提供的材料包括（ ）。

B ．质押财产的产权证明文件

C ．出质人资格证明

D ．有权作出决议的机关作出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明

E ．信贷申请报告和出质人提交的担保意向书

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：出质人向商业银行申请质押担保，应在提送信贷申请报告的同时，提送出质人提交的“担保意向书”及以下材料：①质押财产的产权证明文件；②出质人资格证明。非法人：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、授权委托书；法人：经工商行政管理部门年检合格的企业法人营业执照、事业法人营业执照。③出质人须提供有权做出决议的机关作出的关于同意提供质押的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明。④财产共有人出具的同意出质的文件。故选ABCDE 。

第112题 下列关于资产转换理论的说法，正确的有（ ）。

A ．在该理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大

B ．该理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现

C ．该理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上

D ．该理论认为，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要

E ．依照该理论进行信贷管理的银行在经济局势和市场状况出现较大波动时，可以有效避免资产抛售带来的巨额损失

【正确答案】：A,B,D 试题解析：在资产转换理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高，A 项说法正确。资产转换理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要，B 、D 两项说法正确。预期收入理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上，C 项说法不正确。资产转换理论也可能带来一些问题，在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失，E 项说法不正确。故选ABD 。

第113题 对于抵押贷款的展期，银行应该（ ）。

A ．为减少贷款的风险续签抵押合同

B ．核查其抵押率是否控制在一定的标准内

C ．要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续

D ．贷款展期的审批与贷款的审批不一样，实行统一审批制度

E ．切实履行对抵押物跟踪检查制度

【正确答案】：A,B,C,E 试题解析：选项D 应该是贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。故选ABCE 。

第114题 下列关于担保的补充机制中，说法正确的是（ ）。

A ．银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品

B ．如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行) 有权要求抵押人停止其行为

C ．如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品

D ．对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任

E ．倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人。

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵(质) 押物出现不利变化；银行应要求借款人追加新的保证人，E 项说法错误。故选ABCD 。

第115题 以下关于总资产周转率表述正确的是（ ）。

A ．总资产周转率比率越高，说明客户利用全部资产进行经营的效率越好

B ．所有资产周转速度越快，客户的短期偿债能力就越强

C ．所有资产周转速度越快，客户的长期偿债能力就越强

D ．在资产总额一定的情况下，销售收入净额越高，总资产周转率越低

E ．总资产周转率比率越高，说明客户盈利能力越强

【正确答案】：A,C,E 试题解析：资产变现的速度越快，客户的短期偿债能力就越强，B 选项错误。在资产总额一定的情况下，销售收入净额越高，总资产周转率越高，D 选项错误。故选ACE 。

第116题 抵债资产的范围包括（ ）。

A ．动产B ．不动产C ．无形资产D ．有价证券E ．其他有效资产

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：抵债资产的范围包括动产、不动产、无形资产、有价证券和其他有效资产。故选ABCDE 。

第117题 下列关5Cs 系统的说法，错误的有（ ）。

A ．品德仅指借款企业负责人的品德

B ．资本是指借款人的财务状况及资本金状况，财务杠杆越低，意味着债务负担和违约概率低

C ．还款能力主要从借款人未来现金流量变动趋势方面衡量

D ．抵押贷款中，商行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价值越小，贷款风险越低

E ．经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素

【正确答案】：A,C,D 试题解析：品德仅指借款企业负责人的品德、经营管理水平、资金运用状况等，A 项说法错误。还款能力要从两方面进行分析，C 项错误。抵押贷款中，商行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价值越大，贷款风险越低，D 项错误。故选ACD 。

第118题 以下关于借款人盈利能力的指标描述正确的是（ ）。

A ．营业利润率越高，说明借款人盈利水平越高

B ．营业利润率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额

C ．销售利润率越高，单位净销售收入中销售成本所占的比重越低，销售利润越高

D ．净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率

E ．银行在分析借款人的盈利能力时，更加重视税前利润率和净利润率

【正确答案】：A,C,D,E 试题解析：B 项应该是成本费用利润率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。它越大，说明同样的成本费用能够取得更多利润，或者取得同样利润只需花费较少的成本费用。故选ACDE 。

第119题 一级文件(押品) 主要包括（ ）。

A ．银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票

B ．保险批单、提货单、产权证或他项权益证书

C ．上市公司股票、政府和公司债券

D ．法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件

E ．抵(质) 押物的物权凭证

【正确答案】：A,B,C,E 试题解析：法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件是二级信贷文件，D 项不符合题意。故选ABCE 。

第120题 还本付息通知单应包括的内容有（ ）。

A ．贷款项目名称

B ．还本付息的日期

C ．本次还本金额和付息金额

D ．利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础

E ．当前贷款余额

【正确答案】：A,B,C,D,E 试题解析：还本付息通知单应载明：贷款项目名称或标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。故选ABCDE 。

第121题 商业银行可接受的财产质押有（ ）。

A ．出质人所有的或有处分权的机器设备

B ．汇票

C ．字画

D ．国家机关的财产

E ．依法可转让的基金份额

【正确答案】：A,B,E 试题解析：字画没有明确的估值，不能作为质押财产，C 选项不符合题意。国家机关的财产是银行不可接受的质押财产，排除D 选项。故选ABE 。

第122题 分析企业资金结构是否合理时要注意（ ）等方面内容。

A ．资产负债表结构是否合理

B ．现金流量表结构是否合理

C ．资金成本

D ．经营风险水平

E ．资产收益

【正确答案】：A,D 试题解析：分析企业资金结构是否合理时要注意资产负债表结构、经营风险水平等内容。故选AD 。

第123题 根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的有（ ）。

A ．逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止

B ．短期贷款合同期内，遇利率调整分段计息

C ．中长期贷款利率实行半年一定

D ．贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息

E ．借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息

【正确答案】：A,D 试题解析：根据《人民币利率管理规定》，逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止。故A 选项说法正确。短期利率(期限在1年以下，含1年) ，按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。故B 选项说法不正确。中长期贷款(期限在1年以上) 利率实行一年一定。(《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》中将中长期贷款利率一年一定方式改为由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月按季按年调整，也可采用固定利率的确定方式。) 故C 选项说法不正确。贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息。故D 选项说法正确。借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。故E 选项说法不正确。故选AD 。

第124题 依法收贷应注意（ ）。

A ．信贷人员应认真学习和掌握法律知识

B ．既要重视诉讼，更要重视执行

C ．在依法收贷工作中要区别对待

D ．只须注重诉讼

E ．要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷

正确答案：A,B,C,E 试题解析：依法收贷应注意：信贷人员应认真学习和掌握法律知识；要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷；既要重视诉讼，更要重视执行；在依法收贷工作中要区别对待。D 选项不正确。

第125题 下列关于历史成本的说法中，正确的有（ ）。

A ．主要是对过去发生的交易价值的真实记录

B ．优点是客观且便于核查

C ．不能反映银行或企业的真实价值或净值

D ．能反映特殊情况下资产、负债的变化

E ．会导致银行损失的低估和对资本的高估

【正确答案】：A,B,C,E 试题解析：传统上比较常用的历史成本法，也称为原始成本原则或实际成本原则，是指对会计要素的记录，应以经济业务发生时的取得成本为标准进行计量计价，主要是对过去发生的交易价值的真实记录，其优点是具有客观性且便于核查。其缺点之一是不能反映银行或企业的真实价值或净值。采用历史成本法会导致银行损失的低估和对资本的高估。故选ABCE 。

第126题 在面谈过程中了解的关于抵押品的可接受性的信息包括（ ）。

A ．抵押品种类

B ．抵押品权属

C ．抵押品价值

D ．抵押品变现难易程度

E ．抵押品存放地点

【正确答案】：A,B,C,D 试题解析：抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。故选ABCD 。

第127题 企业的财务风险主要体现在（ ）。

A ．流动资产占总资产比重下降

B ．经营性净现金流量持续为负值

C ．董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益

D ．银行账户混乱，到期票据无力支付

E ．应收账款异常增加

【正确答案】：A,B,D,E 试题解析：董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益属于企业管理状况风险，排除C 选项。故选ABDE 。

第128题 贷款利率分为浮动利率和固定利率，下列关于二者的说法错误的是（ ）。

B ．固定利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况

C ．浮动利率和固定利率的区别是借贷关系持续期内利率水平是否变化

D ．浮动利率是指借贷期限内利率随市场利率或其他因素变化相应调整的利率

E ．在贷款合同期限内，无论市场利率如何变动，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息

【正确答案】：A,B 试题解析：A 选项应为：浮动利率借贷双方所承担的利率变动风险较小；B 选项应为：浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况。故选AB 。

第129题 贷前调查的方法主要包括（ ）。

A ．现场调研B ．定性调查C ．搜寻调查D ．委托调查E ．通过行业协会了解情况

【正确答案】：A,C,D,E 试题解析：根据我国《贷款通则》的规定，在接受借款人申请统一发放贷款前，业务人员要对借款人进行贷前调查。业务人员进行贷前调查的方法主要有：①现场调研；②搜寻调查；③委托调查。另外，还可以通过行业协会(商会) 了解客户真实情况。故选ACDE 。

第130题 银行判断公司所要重构的债务是长期的还是短期的，需要考虑（ ）。

A ．借款公司的融资结构状况

B ．借款公司的偿债能力

C ．借款公司的发展计划

D ．借款公司的现金流情况

E ．借款公司的战略目标

【正确答案】：A,B 试题解析：银行判断债务重构是长期的还是短期的，需要考虑的因素包括：①借款公司的融资结构状况；②借款公司的偿债能力。CDE 均不属于。故选AB

三、判断题

第131题 在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，信贷业务人员更应看重贷款本身的安全性。（ ）

【正确答案】：对 试题解析：在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，信贷业务人员更应看重贷款本身的安全性。

第132题 计算现金流量时，以资产负债表为基础，根据损益表期初期末的变动数进行调整。（ ）。

【正确答案】：错 试题解析：计算现金流量时，以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。

第133题 一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基本账户的变更而变更。（ ）

【正确答案】：对 试题解析：借款人发生股份制改造、重大项目建设、企业分立等涉及信贷资金使用和安全的重大经济活动，事先应当征求主办行的意见。一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随着基本账户的变更而变更。

第134题 银行可以向借款人提供与抵押物等价的贷款。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：银行一般向借款人提供的贷款额会低于抵押物的评估值。

第135题 当项目投资回收期大于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。

第136题 预期收入理论认为，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。（ ）。

【正确答案】：对 试题解析：预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。

第137题 公司一般不使用完全折旧但未报废的机械设备。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：折旧是对固定资产账面价值的一种会计处理手段。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。

第138题 可持续增长率是在不增发新股条件下，企业销售所能增长的最大比率。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：可持续增长率是在公司没有增加财务杠杆情况下，企业所能实现的长期销售增长率。

【正确答案】：错 试题解析：保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种担保制度。

第140题 根据《贷款通则》的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。（ ）

【正确答案】：对 试题解析：根据《贷款通则》的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。

第141题 从企业经营来看，资产负债率、负债与所有者权益比率越低越好。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：从企业经营来看，资产负债率、负债与所有者权益比率不必过低，否则不能充分发挥所有者权益的财务杠杆作用。

第142题 损失类贷款就是大部分或者全部发生损失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。（ ）

【正确答案】：对 试题解析：损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。但在贷款分类过程中，银行一定要掌握损失类贷款的定义特征，损失类贷款并不意味着绝对不能收回或没有剩余价值，只是说贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。

第143题 医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效。（ ）

【正确答案】：对 试题解析：保证指债务人以外的第三人为债务人履行债务而向债权人所做的一种担保。我国《担保法》规定，医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人。医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效，并且，提供保证的医院、学校等以公益为目的的事业单位或社会团体等还要就提供保证的过错承担相应的民事责任。

第144题 我国商业银行通常以中央银行公布的利率为基础确定外汇贷款利率。（ ）

【正确答案】：错 试题解析：我国中央银行目前已不再公布外汇贷款利率，外汇贷款利率在我国已经实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率) 为基础确定外汇贷款利率。

第145题 区域风险分析关键是要判断影响信贷资金的因素都有哪些、该区域最适合什么样的信贷结构、信贷的风险成本收益是否匹配等。（ ）

【正确答案】：对 试题解析：分析一个特定区域的风险，关键是要判断信贷资金的安全会受哪些因素的影响、风险成本收益能否匹配、什么样的信贷结构最恰当等，以实现最优的风险成本收益