农村商业银行经营风险的管理与防范

　　摘　要：农村商业银行是指由原来的农村信用合作社经改编组建成为自主经营、自担风险、自我发展的适应农村经济发展需要的金融组织。农村商业银行作为我国农村金融体系改革的产物，在新形势下已成为农村金融的主力军。然而，由于外部政策和经济金融环境的变化，农村商业银行经营管理过程中金融风险日渐呈现，并且风险多样化、复杂化。面对金融环境变化、风险增大的现实，本文从农村商业银行经营风险的特点、存在的风险以及管理与防范三方面对其进行阐述。 　　关键词：农村商业银行：经营风险；管理与防范 　　 　　一、农村商业银行经营风险的特点 　　 　　1.农村商业银行的风险监管组织构架没有实质 　　从农村商业银行的风险监管组织来说，农村商业银行虽然在形式上基本健全了“三会一层”及相关专业委员会，但是按照股份制商业银行的运作要求，“三会一层”运行质量不高，风险监管部门未能真正有效履行职责。董(理)事、监事、高级管理层对本机构与风险相关的业务、所承担的各类风险以及相应的风险识别、计量、监测和控制方法缺乏足够的了解，特别是对信用风险、流动性风险以外的其他类别风险知之甚少，所以，要确保对各类风险的有效控制相当困难。因此，农村商业银行的风险将组织构架没有健全，只重形式，没有实质。 　　 　　2.农村商业银行风险监管的基础薄弱 　　(1)风险监管的人才严重匮乏由于农村商业银行的组建时间相对较短，风险管理人员数量较少，所以农村商业银行缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，没有形成职业化的风险管理人才队伍。 　　(2)风险监管信息系统建设落后由于目前大多数机构的风险监管信息系统尚处于未规划或初始开发阶段，数据积累匮乏，难以满足有效风险控制的适时、精确、高效的需求。 　　(3)风险监管的文化建设落后由于风险管理的文化建设比较落后，大多数机构没有建立科学有效的激励约束机制，普遍存在以机构风险支撑个人业绩、以未来风险支撑眼前利益的现象。 　　 　　二、农村商业银行经营存在的风险 　　 　　资产、风险管理机制、内控制度，是银行经营最为重要的三要素。我国农村商业银行在经营中最欠缺的也恰是这三要素，这些正是农村商业银行的风险所在。 　　 　　1.资产质量不高、资本充足率偏低，容易导致经营危机 　　按照信贷资产无级分类，农村商业银行不良贷款比重偏高，资本金不足。再者，受区域经营限制及业务拓展水平等因素的困扰，农村商业银行在风险化解、资本积累方面都受到一定影响，单凭积累资本增长，难以跟上风险资产增长速度，风险承受能力较弱。此外，资本充足率偏低，不能达到外部监管、内部风险缓冲的要求，因此，一旦出现较大额度非预期损失，就有可能没有足够的资本覆盖，容易产生金融风险。 　　 　　2.风险管理机制不健全，容易导致决策不力 　　目前，农村商业银行法人治理的框架虽然已经建立，但尚未完全建立符合现代银行制度要求的公司法人治理结构。决策层、管理层、经营层、监督层职责分工不明晰，影响风险管理执行效果。内部审计稽核部门权威性、独立性不够，审计过程中合规性检查多，内控、风险稽核少。 　　 　　3.内控制度不完善，容易导致效能低下 　　农村商业银行某些业务缺乏操作细则，内控制度的制定和修改滞后于业务和形势的发展，尚未真正建立起自己的内控制度动态管理机制等。有时表面上各项制度齐全，但实际执行中控制效果差，不完善的内控制度，导致农村商业银行效能低下。 　　 　　三、农村商业银行经营风险的管理与防范 　　 　　1.农村商业银行经营风险的管理 　　由于结构性过剩引发的整体性过剩问题，对于农村商业银行经营的管理首先应转变观念，大力开发中小企业和个人信贷市场，再增加面向个人及中小企业的贷款种类，然后制定适当的信贷制度，设计出符合中小企业自身情况的信贷产品，同时要加大对农业领域的信贷投入，并且要积极承担社会责任，不断优化资产结构，积极安排一定比例的贷款用于社会主义新农村建设、不发达地区的发展。 　　 　　2.农村商业银行经营风险的防范 　　构建完善的内部风险管理机制、创新农村驾驭风险的产品、建立灵敏的信息和预警系统，能够从整体上减少农村商业银行的经营风险。 　　(1)构建完善的内部风险管理机制 　　通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率风险的能力。 　　(2)创新农村商业银行驾驭风险的产品 　　第一，根据农村地区金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。第二，开发和运用主动负债组合，如发行次级债券。 　　(3)建立灵敏的信息、预警系统 　　借助先进的装备和信息管理技术，对各个业务环节进行实时监控。建立客户档案和客户评价体系，对重要的信贷客户事前要对其能力、品格、资本等实行严格的核实、评估程序。款项带出后要对其经营、资产情况的变化进行跟踪。同时，要与同行业的信息建立共享合作关系，互相通报相关客户的经营、资产状况等重要指标，根据历史数据以及同行的比较，确定合理的警戒线。