汽车销售公司员工手册

汽车销售有限公司

员工手册

目 录

第一篇 企业文化 第二篇 公司架构 第三篇 行为规范 第四篇 人力资源管理制度 7

第一章 人事录用制度 7

第二章 培训制度 7

第三章 保密制度 8

第四章 绩效考核制度 8

第五章 合同管理制度9 第六章 福利与奖惩制度9

第七章 薪金制度 12

第八章 员工离职处理制度

第九章 考勤管理制度 第五篇 行政管理制度15

第一章 食宿管理制度 15

第二章 会议管理制度 15

第三章 办公用品管理办法

第四章 网络管理制度 18

第五章 值班管理制度 18

第六章 费用报销实施细则 19

第七章 采购管理流程

第八章 公章使用管理条例 20

第九章 公司资料管理条例 第六篇 安全生产管理制度21 第七篇 财务管理制度 23

第一章 总则23

第二章 财务管理体制 23

第三章 资金管理24

第四章 商品采购环节管理 28

第五章 往来款项管理 29

第六章 存货管理31

第七章 费用管理33

第八章 固定资产管理 35

第九章 二手车经营/置换及试乘试驾车管理 36

第十章 保险兼业代理管理37

第十一章 销售收入、利润管理38 第十二章 预算管理39 第十三章 档案管理41

附 则43

第一篇 企业文化

企业宗旨：追求社会效益、经济效益最大化

企业精神：团结、奋进、务实、创新

经营理念：以信誉求生存，以质量求效益，以创新求发展

XXXXX汽车销售有限公司的八大意识

1、第一大意识：事业意识

理想、前景、梦幻不仅是人类追求的目标，更是我们生活和工作的原动力。唯有坚信梦幻可以成真，梦幻才可以成真。一个没有远大理想的企业不可能有辉煌的业绩，光有远大理想不愿争分夺秒去奋斗的企业，理想永远只是理想，梦幻永远无法成真。

荣誉归于勤劳向上的人，成功归于拼搏进取的人，悲伤留给怀才不遇的人，失败归于不思进取贪图小利的人。

2、第二大意识：服务意识

任何服务都必须以质量来保证。消费者满意是衡量服务质量的唯一标准。因此，我们强调贴心的服务，顾客满意的服务。

XXXXX汽车销售有限公司的服务意识，对外是要使顾客满意，为顾客创造价值。只有真正做到从顾客的立场出发，我们所提倡的“创造一流的产品，提供一流的服务”就不会是一句空

话。对内则要有一种全员服务的心态，员工之间和部门之间，应以“奉献、协作”的精神，努力为对方营造良好的工作条件与和谐的氛围。

3、第三大意识：品牌意识

品牌就是信誉。品牌就是企业产品和服务品质的承诺及保证。企业的所有行为，最终都会在企业的品牌形象中表现出来。品牌是企业奋斗历史的积累。XXXXX汽车销售有限公司员工的一言一行时刻都对企业品牌产生决定性的影响。

品牌是企业可持续发展的平台。品牌是企业最宝贵的无形资产。

4、第四大意识：人本意识

XXXXX汽车销售有限公司全体员工，不分职务大小，地位高低，都是公司最为宝贵的资本。保证全体员工长久利益和幸福，是XXXXX汽车销售有限公司运作的原动力。

只有以人为本的企业，才是有凝聚力的企业。只有以人为中心的管理模式，才是真正具有竞争力的管理模式。人才是企业所有资源中最重要的资源。管理不仅要实现企业目标，更要调动和发挥人的潜能，为员工自我价值的实现创造机会，使企业价值、社会价值和个人价值协调统一。因此，管理应以激励、发挥为主，惩罚、监控为辅。

作为管理者，不仅要发现问题，更重要的是解决问题。提出问题不是管理者的主要任务，解决问题才是根本。在条件不利的情况下，敢于负责，善于调动人的潜能去解决问题的人，往往会化不利为有利。优秀的管理者，就是那些善于领导员工解决问题的人。

5、第五大意识：制度意识

在企业初创时期，我们是七分感化三分制度，而在企业成长时期，我们应是三分感化七分制度。制度是企业有序运作和稳定发展的保证。制度是企业绩效评价体系的基准。公平竞争是靠制度来保证的，不靠制度就不公平。

遵守企业制度就是责任心的基本表现。团队的力量所以比任何个人的力量强大，就是因为有企业制度的整合。没有制度保障的凝聚力是不可能持久的。

当制度与效率发生严重冲突时，我们应当以制度创新的姿态来看待制度，而不是用情感去代替制度的根本作用。

6、第六大意识：创新意识

没有创新就没有发展。创新是企业进步的动力。变是唯一的不变。企业发展是一个动态过程，没有任何静止不变的东西。追求完美也是一种动态过程。要在最短时间内，用最低的成本，将事情做得比通常要好很多。

失败是成功之母，成功也是失败之母。创新是企业寻找成功之道 的永续过程。

7、第七大意识：专业意识

专业精神就是实事求是的精神。专业精神就是科学精神。企业竞争最终是专业的竞争。 专业水平的高低决定了企业的行业地位。没有一流的专业人员，就没有一流的专业水平。尊重专业，就是尊重人才，尊重科学。不存在没有专业的复合型人才，综合的职能管理部门也是一种专业部门，而且更需要深厚的专业水平。

8、第八大意识：协作意识

协作意识是一种全局意识。分工既是为了企业专业化运作，更是为了整体的协作。分工不是协作。部门利益永远应当服从企业的全局利益，局部的最优不能与整体的最优相冲突，没有全局的绩效就没 有局部的绩效。协作意识是企业干部综合素质的缩影。协作就是效率，协作就是团队精神，协作就是凝聚力。

第二篇 公司架构

（见附页）

第三篇 行为规范

一、办公环境整洁

优雅的办公环境，不仅令人心情舒畅，提高办事效率，同时良好的办公环境同整洁的仪容一样，是对来宾尊重和礼貌的表示。在我们优雅的办公环境中，请每位员工树立公德意识，严格自律，尊重清洁工作的劳动。做到随时清洁自己的办公区域、保持桌面整洁、垃圾入篓、不随地吐痰、不乱扔纸屑、烟头，废旧文件做到及时清理、销毁。

二、工作环境有序

在办公区域，不大声喧哗，不随意乱跑，不递烟吸烟，上班时间不吃零吃、不用早餐，非工作需要不得上网，不得网上玩游戏等。须保持工作用品、工作场所的清洁整齐，工作柜仅限放置工作必须用品，并保持整齐，不得存放有害物品，易燃品，毒品及黄色书刊，国家颁布的违禁品。下班后各部门必须完成清洁整理工作，车间人员必须将入库保管的东西及时入库存放才可以离开。

三、仪表端庄

遵守上班时间，上班前须做好工作准备。上班的每一分钟都应处在良好的工作状态中，不要把个人的烦恼，不愉快带到工作中来，更不能以不佳情绪对待同事和客人。上班时间应穿着得体，不得穿背心、拖鞋、短裤。早会前，穿好工作服，并配带好工牌，准时参加早会，参

会后即进入工作岗位。

四、接听电话有礼

工作中的每一部电话都是本部门的一扇窗口，应意识到自己是代表整个单位来接听电话。所以在接听电话时应做到用语简洁、明确、礼貌。办公时间原则上不打私人电话，严禁员工在工作时间接听电话以聊天寒暄方式影响同事工作和影响内外信息管道的畅通。

五、厉行节约

员工必须保持准确、高效的工作状态。工作时间不准因私会客，非工作原因维修车间员工不得因私外出，违者按一般过失处理。公司财产、设施和办公设备等请员工要爱护、保养。水、电及复印纸张等做到厉行节约，不要造成浪费。下班切记要关灯、电脑、饮水机、空调及锁门。

六、注重形象

每一位员工应时刻意识到自己是代表公司的形象，必须表里如一，言行一致。对客户不轻易承诺，凡承诺涉及到其他部门的工作范围，必须先沟通并用书面联系形式予以确认。要做到时刻维护公司形象，不做有损公司利益的事，不说有损公司形象的话。

七、协调、支持

公司员工应注重礼貌，与同时相遇应点头行礼或问好。任何员工均不得随意超越自己的职权范围，干预其他成员的工作职权；要做到敢于承担责任不推卸责任；在同事或要作需要时要做到互助、合作，保持良好沟通。

八、服从指令

领导下达工作指令后，应付诸行动，无正当理由不得推诿；工作指令中的重点应复述确认，疑惑之处要询问明白；完成任务情况应在规定时间内适时向领导汇报。

九、忠于职守

员工不得为谋取私利将客户车辆介绍或转移到别处维修，不得向客户推销非本公司销售服务或配件，承修车不得多报少修或少报多修，违者视情节轻重给予扣除当月工资或作解雇处理。

十、附则

每位员工均由公司规定发给工牌、工衣、员工手册。员工工作时应穿着工衣，熟读员工手册，离职时须交回工牌、员工。工牌、员工手册遗失应既向行政部报告，并按规定到财务部交费20元办理补领手续，否则所引起的一切责任由本人负责。如因时间长久引起的损坏，可以旧换新。新入职员工在领取工衣当月，承担50%的工衣费用。离职时为公司服务满一年者，公司承担剩余工衣费用；服务期限未满一年者，员工须承担剩余工衣费用，工衣无需交回。

第四篇 人力资源管理制度

第一章 人事录用制度

一、招聘申请

各部门经理如需增补人员，须填写《人员增补单》，行政部按申请表的描述，通过OA向XXXX股份有限公司人力资源部发起将用人需求，经分管副总审批后，再根据职位说明书的任职资格要求开展招聘工作。

二、招聘材料的处理

行政部选择适当的渠道发布招聘信息，并对应聘材料进行初审后推荐给用人部门经理，

用人部门经理需在2个工作日内回复行政部以便联络求职者（带齐应聘者个人简历、学历证书复印件、学位证书复印件、身份证复印件、职称证或专业资格证复印件、其他资料复印件），并通知用人部门经理面试。

三、面试

面试前求职者须先填写《应聘人员登记表》,面试过程由行政部统一安排，用人部门负责面试题目的准备，开展面试过程（至少要经过两轮面试），面试完毕用人部门需填写《面试评估表》,并在《面试评估表》上签署是否录用该面试者等意见，并对合格应聘者提出薪金建议。

四、薪资确认

用人部门经理根据应聘者的能力及职位，提出建议薪金，并把《面试评估表》交行政部审核，如超出公司《薪金制度表》上的要求，行政部再提交总经理审批。

五、入职审批流程

经用人部门提请，由行政部与应聘者商定入职时间再通知用人部门，行政部于每月5号和15号根据部门用人情况发起OA审批流程，使用 “业务部门入职申报汇总表”经分管副总审批后安排入职相关事宜。

六、入职培训

行政部统一对入职者进行岗前培训，用人部门对求职者进行岗位技能培训。

第二章 培训制度

一、入职培训

新入员工必须接受由行政部组织的入职培训，内容包括公司的《员工手册》及规章制度，公司品牌汽车基础知识，企业文化等，可采用面授或自学的形式，合格者方可上岗，培训不合格者不再继续留用

二、岗位技能培训

由各用人部门根据岗位的需要，内部自行组织培训，根据培训的内容及人员名单填好《员工培训登记卡》，提交行政部存档备案。

三、外部培训

根据主管部门的要求，或公司的发展需要，经部门经理提议，总经理批准后，根据要求，由行政部统一安排相关人员进行素质及资格培训。凡参加以上培训的员工必须按照公司要求同公司签署《培训服务承诺书》并严格履行服务期约定，如中途离职者必须补偿公司相应的培训费用。

四、培训记录保管

公司员工在职期间所有的培训都记入《员工人事培训档案表》中集中保管。

第三章 保密制度

一、目的

为保守公司秘密、保障公司合法权益不受侵犯，维护公司正常经营管理秩序，根据有关法律法规及公司的实际情况，特制定本承诺书。

二、保密范围

1、公司日常管理中的保密事项；

2、涉及公司生产经营运作的商业秘密；

三、员工的保密义务

1、不得擅自携带密件外出；

2、不得在公共场合谈论公司秘密；

3、不得在私人通信中涉及公司秘密；

4、不在不利于保密的地方放置密件；

5、不得利用公用电话、明码电报，以及邮局办理秘密事项；

7、客人问及公司秘密，应予以婉拒、避谈。

第四章 绩效考核制度

一、目的

及时、正确评价人员的德才表现和工作实绩，为工作人员的晋升、奖惩、任用、工资、培训等提供依据，激发员工的工作积极性和创造性，提高工作效率，可提高员工素质，优化员工队伍。

二、类别

1、工作绩效考核。

2、综合绩效考核

三、程序

依照XXXX股份有限公司《员工手册》的绩效考核制度执行。

第五章 合同管理制度

一、新入职员工试用期按照《劳动合同法》规定签署《劳动合同》，在试用期间公司与个人均有权依法解除《劳动合同》。

二、已过试用期之员工若辞职，必须以书面的形式提前一个月向公司提出辞职，否则公司 可以不予批准；凡被公司辞退的员工，公司以书面的形式提前一个月通知或者支付预通知金给被辞退者，并按法律法规规定给予相应的经济补偿。

三、合同到期前一个月，人力资源部需与员工办理下一周期的劳动合同续签或合同到期不续签终止事宜。

第六章 福利与奖惩制度

一、社会保险

1、公司为所有与公司签订正式劳动合同的员工，购买社会保险。包括：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险及生育保险。

2、在职员工视工作需要，由公司另外购买商业保险。包括：意外伤害险及意外伤害医疗险。

3、如因个人原因不愿购买社会保险者，必须向公司以书面形式签署保证书，由此而引发的任何情况，公司都将不承担任何费用。

二、假期福利：

法定节假日；事假；病假；工伤假；婚假；产假；丧假

（一）法定节假日：按国家规定执行

（二）事假

1、员工因私请事假，每次不能超过10天，每年累计不能超过30天，否则按自动离职（员工单方面终止劳动合同）论处。

2、请事假先抵员工公休日，超出公休日的事假期间，只发放基本工资。每年累计超过30天的，超出部分不发放工资。

（三）病假

1、病假是指员工在合同期内，因患病或非因工负伤需停止工作，进行治疗的时间。员工请病假须凭市（区）级以上医院病休证明，病假30天以上的须递交公司指定医院的请假单（无法提供视同事假处理）。因急病无法亲自办理请假手续，应及时委托他人或电话告知本部门经理，3

天内补办手续。

2、病假先抵减员工公休日，超出公休日部份的病假期间，年度累计3个月以内的，发放基本工资。病假超过3个月的，按相关医疗期管理规定执行。

3、连续病假超过20天或患传染病者，在病愈返回工作岗位前，须提前2天提出申请，并向行政部出具市（区）级以上医院开出的健康证明，经批准后方能回公司工作。

4、凡弄虚作假，伪造病假证明或其它证明者，按相应天数作旷工处理，并视情节轻重，给予行政处分。

（四）婚假

1、员工在公司工作满半年，并在领取结婚证后一年内，可申请享受有薪婚假3天；符合晚婚条件（女方满23周岁，男方满25周岁）的，可申请享受有薪婚假13天。

2、婚假一次性连续计算，中途遇公众假期及休息日不作补偿。当年享受婚假天数超过当年有薪年假的，不可再享受有薪年假。

3、婚假期间全额发放基本工资及岗位补贴。

4、员工应提前15天向行政部申请婚假，并提交相关证件，经总经理批准后，方可享受。

（五）产假

1、在公司工作满一年的女员工，符合计划生育条例的，可申请享受产假、产前检查假，产假、产前检查假应先抵减公休日。

2、女员工怀孕满6个月起，每月享受半天的有薪产前检查假。

3、女员工的产假为98天（其中含产前休假15天）；难产增加产假15天；；多胞胎生育的，每多生育一个婴儿，增加产假15天；对已办理《独生子女优待证》的晚婚女员工以及晚育女员工（生育时满24岁及以上）增加产假的按当地计生条例规定执行。

4、凡有未满一周岁婴儿且符合计划生育规定的女员工，每天给予两次的哺乳时间，每次三十分钟。多胞胎生育的，每多哺乳一个婴儿，每次增加三十分钟。离公司路途较远的女员工，经批准，可在每天下班前一次使用哺乳时间。

5、产假期间员工的工资（即生育津贴）、生育医疗费，按生育保险金的有关规定发放。

6、员工应提前30天向行政部部申请产假，并提交相关证件，经总经理批准后，方可享受。

7、员工应在产假结束前一天回公司报到，产假结束后一周内不回公司办理报到手续的，按员工自动离职（单方面终止劳动合同）处理。

（七）计划生育假

女职工怀孕未满4个月流产的，享受15天产假；怀孕满4个月流产的，享受42天产假。其他按国家法规规定执行。

（八）丧葬假

1、员工直系亲属亡故，可获三天有薪丧假。

2、丧葬假期间工资全额发放。

3、员工在能预知的情况下，请丧葬假应尽量提前，如事发突然的，可先以电话形式向直接

部门经理口头请假，假期结束后一个工作日内，凭相关证明补办请假手续。

（九）员工请假按下列程序报批：

（十）员工请假必须事先申请，《请假单》应提前半天交至行政部，如有特殊情况不能按要

求提前书面请假的，必须事前逐一电话通知相关审批权限的领导，经批准后，方可请假，事后上班的第一个工作日内补办书面请假手续。如未经批准而又不事前通知的，误工时间作旷工处理。

（十一）员工请假或休假,假期结束后,均须按审批权限销假。

注：以上病假、婚假、产假、丧假须提供相关有效证明。

三、津贴

职务补贴（如司机等外勤职位的通讯费用津贴）；特殊工种补贴等福利待遇。

四、激励制度

为激励先进，充分调动员工的积极性,特制定如下激励制度:

1、激励的类型分为：口头、书面、奖品、奖金

2、凡在本职岗位上表现优秀，对公司有重大贡献者，经直接主管提议，总经理批准，均可

按不同的形式进行奖励，具体如下：

业务奖；成本节约奖及效益奖；全勤奖；特别奖；业绩奖。

五、惩处制度

1、纪律规定

违反纪律规定的行为具体参照本公司《规章制度》的规定。

2、纪律处分

纪律处分具体分为：警告、记小过、记大过、解雇。

3、申诉程序

员工对纪律处分有上诉的权利。员工如认为受不公平对待或对纪律处分感到不满时，可向部

门主管或负责人申诉。

4、记录

警告及停职处分等资料保存到该员工的个人档案中，直至离职后一年。

第七章 薪金制度

一、目的

为健全人力资源管理制度，使公司工资制度更趋完善、合理，从而激励员工更好地为公司服

务，特制订本制度。

二、原则

同工同酬，按劳分配，多劳多得，绩效激励。

三、月正常工作时间工资的明细及计算方法

第一条 本规定所谓工资，是指每月定期依据人事管理及有关规定，制定员工的工资及津贴。

第二条 本规定适用于与公司签订合同的员工。

第三条 公司以员工工作性质、岗位职责、专业技能、企业效益、个人绩效等作为支付酬劳

的依据。依据员工的学识、经验、技能、潜力发展及其担任工作的难易程度，责任

轻重、企业效益等综合因素核发员工的薪资

第四条 本公司实行固定工资和提成工资制度，具体根据不同的岗位。实行不同的工作制度。

祥见公司薪酬管理制度及有关文件。

第五条 工资结构如下图所示：

工资 = 基本工资 + 岗位工资 +工龄工资 + 提成工资 + 津贴 + 其它

第六条

1、工资经扣除第七条所规定的内容后，直接以划账方式支付给员工。公司每月支薪日为第

二个月的二十五日前，遇节假日顺延。

2、支付工资时，要详细列出各项津贴及扣除额。

3、工资计算时总额如有未达到的尾数产生，一律将四舍五入。

第七条 下列各项按国家及企业有关规定，直接从工作中扣除：

1、社会劳动保险费用中应由个人承担部分

2、员工宿舍水电、工服费、工会费等

3、迟到早退、病事假、旷工及员工违犯公司有关规章制度，按有公司管理规定应扣除的罚

金

4、其它应由员工承担费用。

第八条 员工对本身的工资数额负保密责任，不得公开谈论，否则按公司相关规定严肃处

理。

第九条 因计算错误或业务过失造成工资超额时，应立即归还超出额；否则，将会在下月

发放工资时直接扣除该超出部分。

第十条 员工对工资产生疑问时，可以直接或书面申请与行政部联系，行使工资请求权，

自发生日起（十天）内为行使时，则视为弃权。

四 附则

全体员工的薪资必须依本公司《规章制度》的工资管理办法执行，如有超越此范围的，必须经总经理另行批准。

第八章 员工离职处理制度

本公司员工不论何种原因离职，悉依本细则办理。

一、员工离职类别

1、自动请辞

2、解雇离职

3、符合劳动合同终止情形离职（如退休、劳动合同到期不再续签、员工失踪或死亡等）

4、其它

二、离职手续

1、离职申请及审核程序依照以下规定执行：

正式员工申请辞职的，应提前30天以书面形式通知公司，试用员工提前3天提出申请。具

体离职程序如下：

一、员工向部门负责人递交书面的辞职书；

二、填写离职申请表并办理以下相关手续，办理完毕后方可凭有关证明结算最后一期工

资：

（1）、归还公司交给员工使用、保管、阅览的书籍、物品、工具、技术资料、工牌、照片等给公司，如有遗失须按公司有关规定赔偿；

（2）、全部归还员工草拟的各类文件、收集的各种资料数据、保存的对外交往文书、计算机中属于公司的文件等给公司；

（3）、归还借阅的公司档案资料；

（4）、办理完财务账款；

（5）、有关规章制度规定员工须在离职前办理的其他手续。

（6）、工作交接完毕后，部门经理、接收经办人在离职单上签证并经总经理核准后方可离职。 注：如未有接收人，则由部门经理先行接收保管。如离职人正式离职后，再发现财物、资料等有亏欠未清的，应由接收负责人负责追索。

2、行政部填发离职证明，并告知财务部，财务部结算离职员工工资。

第九章 考勤管理制度

一、工作时间

〈一〉、公司实行每周不少于一天休息、平均每周工作时间不超过四十四小时的工时制度。各部门（下属企业）的工作时间安排可能略有差别，员工可咨询各部门人事管理人员。

〈二〉、各部门考勤员记录员工的工作时间(含加班时间)，部门考勤记录备案两年。

〈三〉、员工如有迟到、早退、或旷工等情形，依下列规定处理：

1、迟到、早退

(1 )、上班迟于最迟上班时间6-15分钟以内的，视为迟到；下班早于最早下班时间15分钟以内的，视为早退。每月迟到加早退超过两次的，从第三次起每次按旷工半小时处理；

(2 )、上班迟于最迟上班时间15-30分钟内、下班早于最早下班时间15-30分钟内的，按旷工1小时处理。

(3 )、上班迟于最迟上班时间30分钟以上、下班早于最早下班时间30分钟以上的，按旷工半天处理。

(4 )、上班迟于最迟上班时间3小时以上、下班早于最早下班时间3小时以上的，按旷工一天处理。

(5 )、上、下班而忘打卡者，应由部门在卡上或有效工作时间考核表上签字。

2、 旷工

(1 )、未经请假或假满未成功续假而擅离岗位的员工均以旷工论。

(2 )、连续旷工三日或累计旷工五日（一年内），属于严重违反劳动纪律行为，解除劳动合

同。

(3 )、旷工日工资扣除额=本人上年的月平均收入÷当月应出勤的工作日×3

(4 )、旷工小时工资扣除额=旷工日工资扣除额÷

8

二、打卡

1、公司员工必须按公司规定依时上班。

2、严禁打卡上班后外出办私事，一经发现，即扣除当月全勤奖，并给予警告1次的处分。

3、职工因公出差，部门经理须在考勤异常申请单上注明出差时间并签名，否则当缺勤处理。

4、职工如果上了班而忘记打卡，应拿考勤异常申请单到部门经理处签名以作证明。

第五篇 行政管理制度

第一章 食宿管理制度

一、 目的

为保证员工拥有良好、清洁、舒适、卫生的生活环境，维护生产安全和提高工作效率，依据本公司实际情况，制定本办法。

二、原则

员工住宿、用餐由公司行政部门统一安排、调配和管理。本公司福利待遇含中午工作餐、住宿制度。

第二章 会议管理制度

一、目 的：为规范公司会议管理，提高会议质量，降低会议成本，特制定本制度。

二、适用范围：本制度适用于XXXXX汽车销售有限公司会议管理。

三、管理权责：

1、 行政部负责公司会议的统筹协调及本制度的执行监督。

2、 会议提拟人或主办部门负责会议的组织工作，并有权对违反本制度的行为提出处罚。

四、会议分类：

五、管理内容：

（一） 、部门会议由各部门自行安排，但会议时间、参加人等，不与公司会议冲突。

（二）、会议安排的原则为：小会服从大会，局部服从整体，临时会议服从例会。各类会议

的优先顺序为：公司例会、公司临时性会议、部门会议。因处置突发事件而召集的紧

急会议不受此限。

（三）、 会议准备：

1 、会议通知遵照以下规定：

①会议通知期一般应提前一天以上，通知对象为与会人、会务服务提供部门；

②、会议通知形式一般为电话通知。涉及多个部门和参加人数众多的大型会议，主办部门还应编制详细的会议计划通知相关部门。

2、 会议的其它准备工作遵照以下规定：

①、会议提拟部门应提前做好会议资料（如会议议程议题、提案、汇报材料、PPT等）准备的组织工作；

②、会务服务提供部门应提前做好会务准备工作，如落实会场，布置会场，备好座位、会议器材等会议所需的各种设施、用品等；

③、公司召开的公司级会议会务服务统一归行政部负责。

（四） 会议组织。

1、 会议组织遵照“谁提拟，谁组织”的原则。

2、 会议主持人须遵守以下规定：

①、主持人应不迟于会前5分钟到达会场，检查会务落实情况，做好会前准备。

②、主持人一般应于会议开始后，将会议的议题、议程、须解决问题及达成目标、议程推进

中应注意的问题等，进行必要的说明。

③、会议进行中，主持人应根据会议进行中的实际情况，对议程进行适时、必要的控制，并

有权限定发言时间和中止与议题无关的发言，以确保议程顺利推进及会议效率。

④、属讨论、决策性议题的会议，主持人应引导会议作出结论。对须集体议决的事项应加以

归纳和复述，适时提交与会人表明意见；对未议决事项亦应加以归纳并引导会议就其后续安排统一意见。

⑤、主持人应将会议决议事项付诸实施的程序、实施人（部门）、达成标准和时间等会后跟

进安排向与会人明确。

3、 与会人须遵守以下规定：

①、应准时到会，并在《会议签到表》上签到。

②、会议发言应言简意赅，紧扣议题。

③、遵循会议主持人对议程控制的要求。

④、属工作部署性质的会议，原则上不在会上进行讨论性发言。

⑤、遵守会议纪律，与会期间应将手机调到振动或关机，原则上不允许接听电话，如须接听，

请离开会场。入或离开会场要服从指挥，注意秩序，不一哄而上，不争先恐后，以免造成拥挤堵塞和防止事故。集会中应注意遵守会场纪律，不随便走动或发出声响，不做破坏会场气氛。当会议主持人到来时，会场应立即安静下来，并报以热烈的掌声。在会议过程中，应端坐静听，不交头接耳，窃窃私语，不打瞌睡，不无故中途离席。会议结束，应以长时间的热烈掌声，以表示感谢

⑥、做好本人的会议纪录。

4、 行政部为会议考勤的核准人，考勤记录由行政部负责归档、保管工作。

五、 奖惩。

1、迟到、早退、缺席。

①、迟到。所有参加会议的人员在会议规定召开时间后5分钟内未到的，计为迟到。

②、早退。凡参加会议人员，如未经主持人同意在会议召开结束前5分钟提前离开会场的，计为早退。

③、缺席。凡必须参加会议人员未经请假擅自不参加会议或请假未批准而不参加会议的，计为缺席。

2、 处罚。

1、无正当理由迟到、早退每次处20元的罚款。

2、无正当理由缺席每次处以50元的罚款。

3、凡因通知原因造成应参加会议人员迟到或缺席的，以上处罚由传达人承担。

第三章 办公用品管理办法

一、为了使办公文具用品管理合理化,充分发挥文具用品的使用效率,节约办公成本,特别订本办法。

二、办法所称办公文具分为易耗品、耐耗品两种：

①易耗品：铅笔、胶水、浆糊、大头针、回形针、橡皮擦、笔记本、便条纸、橡皮筋、夹子、圆珠笔、签字笔、钉书针、白板笔等

②耐用品：电话座机、针书机、打孔机、打码机、计算机（器）、打印机、、剪刀、键盘等

三、领用办公用品分为个人领用与部门使用两种。个人只能领用指易耗品，耐用品需部门申请领用。

四、办公用品每月采购一次，每月二十九日前各部门应把下月要领用的文具数量以电子版形式交行政部前台统计，统一集中申请购买。

五、办公用品由行政部统一集中保管，分发，各部门对耐用品应实行申请领用制度，由行政部统一登记发放。

六、办公用品禁止取回家私用。

七、新进人员到职时，由行政部发放易耗品一套，如需要耐用品的，由部门申请领用；人员离职时，应将剩余文具一并交还行政部。

八、各部门用的碳粉、墨盒、打印机、电脑等由各部门根据需要申请，经总经理审批后购买。

第四章 网络管理制度

为加强公司内部网络的管理工作，确保公司内部网络安全高效运行，特制定本制度。

1、未经网络管理人员批准，任何员工不得改变网络拓扑结构，网络设备布置，服务器、路由器配置和网络参数。

2、任何员工不得进入未经许可的计算机系统更改系统信息和用户数据。

3、公司局域网上任何员工不得利用计算机技术侵占用户合法利益，不得制作、复制和传播妨害公司稳定的有关信息。

4、各部门定期对本部门计算机系统和相关业务数据进行备份以防发生故障时进行恢复。

5、网络管理员根据公司制度的帐号管理规则对用户帐号执行管理，并对用户帐号及数据的安全和保密负责。

6、网络管理员必须严守职业道德和职业纪律，不得将任何用户的密码、帐号等保密信息、个人隐私等资料泄露出去。

7、工作时间严禁观看与工作无关视频、玩电脑游戏，禁止在工作时间内使用快播及其它P2P类视频软件，禁止下载与工作无关的文件或视频。如发现有以上行为，将视情节按50－200元次进行经济处罚！

第五章 值班管理制度

一、为了保证公司人、财、物的安全、信息传递畅通，特制订本制度。

二、值班人员安排。逢法定节假日，公司安排专人值班的，由行政部统一安排。

三、值班均为全天候（24小时）值班，每班半天，交接班时，前一班值班人员应将接收的信息及处理情况逐一交待给下一班的值班人员，对一些尚未处理完毕的事项更需详细讲明交待清楚，以保持工作的连续性。

四、值班工作的任务和要求：

1、值班人员坚守岗位，不得擅离岗位，如有特殊原因离岗，要请示部门经理或总经理批准，找人替岗后方能离岗。

2、值班人员应认真做好值班日志记录，礼貌接听电话及接待来访人员。

3、值班人员应坚持预防为主的原则，进行公司公司内部巡视做好防火、防盗工作。

4、值班人员的通信工具应处于开机状态，以便联络。

5、值班人员应做好车库、门锁、门窗的检查工作。

第六章 费用报销实施细则

为提高费用报销的效率，规范各种办公费用的支出，特制定如下费用报销细则，请员工们遵照执行。

一、交通费用的报销

1、省内市外的出差，如是公司车出差，则交通费由司机按实际费用凭票据报销；如是自行出差，则优先选用长途大巴出差，由出差员工于出差后凭车票如实报销。

2、市内出差，一般情况会安排公司车出差，如无公车则优先选用公共汽车作为交通工具，具体规定如下：

①有公共汽车直接到或经过的，必须乘公共汽车出差；

②有特急事而坐公汽可能会误事的，则可坐的士前往；

③多人一起出差，坐公汽成本高于坐的士的，则是用成本低的交通工具。

3、如是省外出差，一般员工除因紧急任务经分管副总经理批准外，应乘坐火车、轮船和公共客车，未经批准乘坐飞机的，按火车硬卧标准报销。总经理需乘坐飞机出差的，应事先报分管的副总经理同意。

二、住宿费用的报销

（1）公差住宿费标准：公司部门经理住宿费不超过400元／天，部门副职住宿费不超过300元／天，员工住宿费不超过100元／天。超过规定标准的，须经分管财务的副总经理批准，方可报销。公司领导住宿费不超过600元／天。

（2）、接待来宾需入住酒店的，事前需请示总经理后安排接待工作，凭正式发票报销。

三、所有报销票据必须由经手人自觉在相关票据背后注明经手人、事由、地点、日期、接待人数、金额等事项，例如车票须注明出发地点及终点地等。

四、出差期间，非工作需要游览或参观景点所发生的费用，均由个人自理。报销出差费用时必须提供因公出差的日程安排。

五、借用差旅费的员工须在还款期限内办理报销手续，无正当理由逾期不报的，通知行政部部先行扣发当事人与借款金额相等的工资额，直至办好报销手续才予以退还。若特殊情况需延长

借款期限，必须报总经理批准。

六、全部报销款项须有部门经理的审核，交总经理批准后执行。

第七章 采购管理流程

为规范公司的采购管理流程，力求降低采购成本，制定如下管理办法。

一、购物申请由物品使用部门提出并填写《申购单》，交行政部审核后交总经理批准。

二、凡是所购物品价值超过200元的，原则上提供书面正式的报价单，与申购单一并提交行政部及总经理审批。

三、凡是由部门自行采购的物品，均须凭正式发票报销。

四、采购的原则

1、未经批准的物资一律不得采购。

2、库内已有物资应首先使用，部门经理或保管人必须督管库内原有物资的使用情况，防止重复购买。

3、凡本地区能采购到之物资，一般不异地采购。

4、对长期或大量重复供货的供应商，应采用签订合同或月结的结算原则。

5、采用询价、比价、议价，实行“货比三家”的原则，在确保质量的前提下，采购物美价廉的商品。

6、报价应采用传真报价的方式或合同报价的形式。

7、能送货上门的，则要求供应商送货上门，且直接由财务部付款。

五、付款方式

1、凡采购价值超过1000元的而又不能送货上门的，或专业技术较强的物品，则由财务部会同申请人一起采购。

2、价值低于1000元且不能送货上门的，则由采购者先借支，采购后凭票据报销（事前须有报价单）

3、易耗品如急需（总价值低于100元），则可自行先垫支购买后报销。

六、采购流程

第八章 公章使用管理条例

一、公章由行政部保管并执行使用。

二、申请盖章审批程序：

由经手人填写《XXXX印章使用审批表》交行政部审核后交总经理批准。

三、盖章必须注明盖章的日期、文件名称及份数、经手人等事项，总经理外出，如有紧急情况要在盖章登记表上的“总经理”一栏备注后补签名。

第九章 公司资料管理条例

一、公司资料主要包括公司的营业执照及资质证书等证照原件、职称人员证书原件、各种合同原件、公司申报资质资料等，由财务部保管及执行使用。

二、各种资料应统一地点，分类存放，建立完整有序的资料清单。

三、借用制度

资料借用实行审批登记制度。公司内部人员需要借出各种资料原件使用的应先获得总经理批准，在登记表上“经手人”一栏签名，总经理在“批准人”一栏签名；外部人员需要借用的应写借据，由总经理在借据上签名批准。

第六篇 安全生产管理制度

本制度适用于公司日常管理中的安全管理工作及维修车间安全生产管理。

一、公司成立安全生产管理小组，负责公司的安全生产的领导工作。安全领导小组责任范围包括：安全管理、安全生产。具体为防火、防爆、防毒、防盗、防工伤安全、环保等各项工作。

二、安全生产管理小组由公司总经理担任组长，由各部门经理、主管为组员。

三、安全生产管理工作中日常安全管理职能由行政部承担，维修的安全生产职能由维修站站长及维修车间主管、质检分级承担。

四、安全生产管理小组每月对公司安全管理工作进行检查，检查发现的问题由相关责任部门整改落实。

五、安全管理工作的具体规定及要求如下：

1、警惕火灾，严禁在车间、仓库、及明确标明禁止吸烟（吸烟应在指定位置）的区域吸烟，保证禁烟区范围内无烟头。

2、公司范围内及员工宿舍严禁私自使用电器设备、电炉、取暖器、电热元件等电器设备。

3、各部门、车间配置的安全消防器材是急救重要物资，未经安全管理小组批准不得挪动或挪作他用。消防通道内保持畅通，不得停放车辆和障碍物。

4、试刹车在指定的位置进行，厂区内时速不超过20公里，禁止无证驾驶、非指定人员不准开动车辆。

5、外来人员进入维修车间需由接车员陪同，其他人员不得擅自带领进入生产区，禁止带小孩进入维修车间。

6、公司员工应严格遵守公司各项安全管理规定，遵守安全生产规程。

7、公司所有员工有义务保护公司的财产用品。如有工作不慎造成损失，按原价从工资、提成中扣除，车间使用的进口专用工具、资料等按原值五倍赔偿。查不出的责任人的按所属范围由部门或班组承担。

8、各部门经理是部门或工作责任区域内财产用品的第一责任人，各部门经理应将相应的物品保管责任指定到部门员工。

9、加班经公司部门经理批准，并通知值班人员，非加班人员下班后不得在维修车间滞留。

10、凡来公司维修、看车、取车、买车的人员等属业务需要，特殊情况需进入维修车间的必须由相关人员陪同；来公司办事、联系工作、访友会客一律在顾客接待室等候，由保安人员或前台人员通知有关部门。私人事情一律不得进入维修车间。

11、严禁将易燃、有毒、有害物品带入公司。

12、上班时不睡岗、串岗、离岗，工作中不闲谈，维修人员在操作设备时要时刻注意设备运行情况，遇有紧急情况应及时处理。

13、车间内不许动明火，维修工动用明火时要距离易燃物品至少10米远，并且在操作区内置放灭火器备。

14、设备上不摆放物品。不私搭乱接用电器。

15、遇有客人到维修车间参观时，陪同人员要提醒其注意安全。

16、非维修工或公司授权的职工不得拆卸、修理机器。非电工不处理电气故障。

17、严格按操作规程维修车辆和使用设备，避免人为的故障和事故。

18、下班前离开工作岗位时，要检查物品有没有妥善保管。重要物品要锁入抽屉、文件柜或保险柜。最后离开人员要检查门、窗是否锁好。

19、电脑要设定个人开机密码，重要文件不能放在公共共享区域。不向无关人员提供公司电话、员工电话及传真号码及公司领导电话号码。

20、询问公司经营情况或有关数据的不明电话，一律拒绝，不能处理的交部门经理处理。

21、全体员工要树立“安全第一”的意识，各部门经理经常组织查找本部门责任范围内的安全隐患，指定整改措施，把不安全因素消灭在萌芽之中。

22、发现安全问题，能当场解决的当场解决，解决不了的问题即向部门经理或行政部汇报。在解决过程中要采取及时有效防范措施，并全面记录事故发生的全过程。

23、对造成安全事故的责任人，要视情节给予赔偿事故损失、罚款、降职、辞退等处理。

24、对主动提出或发现安全隐患，主动消除不安全因素的员工，公司视其贡献给予一定的奖励，特殊贡献给予重奖。

第七篇 财务管理制度

XXXXX汽车销售有限公司财务管理制度全面贯彻实施《XXXX股份有限公司股份有限公司财务管理办法（试行）》，具体管理制度如下：

第一章 总则

第一条：为适应公司经营业务的发展要求，防范经营风险，加强对公司经营业务的管理、监督、控制、分析和加强财务管理、规范财务工作，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本规定。

第二条：本规定规范XXXX股份有限公司股份有限公司（简称公司总部，下同）及其下属控股的全资、合资子公司（含驻外公司）的会计核算和财务管理工作。

第三条：公司各部门和职员办理财务事务，必须遵守本规定。财务人员要认真执行此规定，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理体制

第四条：公司实行财务集中统一领导、分级分权管理相结合的财务管理体制。

第五条：财务管理机构：公司财务管理机构直属公司领导层，分设财务部和审计部，各部负责人由公司任命。

第六条：公司根据下属公司财务工作的需要，设立财务机构或在有关机构中设置财务人员并指定会计主管人员。驻外公司的财务总监或财务经理由公司总部委派，其他财务人员由公司总部委派或经公司总部同意在当地聘用。财务人员岗位变动须经公司总经理批准。

第七条：财务部负责建立和完善公司财务管理的各种规章制度，认真做好财务收支的计划、控制、分析和考核工作；组织指导公司会计工作，如实反映公司的财务状况、经营成果；组织和

办理公司授信与融资业务；组织协助办理公司产权管理、资产评估、项目投资、资产处置等财务事项。

第八条：审计部负责贯彻执行国家审计工作的法律法规和方针政策，拟定内部审计规章制度，审计财务收支及有关经济活动、对外投资、经济管理和效益情况等；检查内部有关管理制度的落实执行情况；通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

第三章 资金管理

第九条：“收支两条线”：全公司资金集中管理、统一调配。驻外公司必须在银行分别开立收入、支出专户，财务部及时上划下属公司的账户存款，下属公司需从独立账户对外支付时，应按规定通过审批后由财务部下拨资金支付。

第十条：资金联席审批制度：各部门每年年末根据公司总部下达的下一年度经营指标和厂家的年度营销政策，编制下一年度资金需求计划，报送公司总部审批。各部门每月编制资金使用计划，报公司财务部和公司领导共同审批后统一合理安排资金。

第十一条：借款业务与担保。未经公司总经理批准，公司总部及下属公司不得向任何单位或个人提供担保。驻外公司的经营资金向总部借款时需经公司董事长批准，由财务部负责向银行等金融机构筹措。驻外公司对外借入经营资金需经全部股东确认并由公司董事长批准。

第十二条：所有资金的支付均需按照公司资金审批程序的流程办理，管好用好资金，防范风险。具体规定：

1、支付购车款

（1）日常额度内（指已通过资金联席审批制度）：由用款部门申请，主办会计、区域财务总监和财务部审核，部门分管的副总经理和分管财务副总经理批准，方可支付。

（2）额度外及专项资金：由用款部门申请，主办会计、区域财务总监和财务部审核，部门分管的副总经理和分管财务副总经理及总经理批准，方可支付。

2、支付购配件款

（1）从厂家采购：由用款部门申请，主办会计、区域财务总监和财务部审核，部门分管的副总经理批准，方可支付。

（2）外采(3,000元或以下)：由用款部门申请，主办会计、区域财务总监审核后可支付。

（3）外采(3,000元以上)：由用款部门申请，主办会计、区域财务总监和财务部审核，部门分管的副总经理和分管财务副总经理批准，方可支付。

3、支付购精品款

（1）日常：由用款部门申请，主办会计、区域财务总监审核，部门分管的副总经理批准，方可支付。

（2）统一采购：由用款部门申请，资源部、主办会计、区域财务总监审核，部门分管的副总经理批准，方可支付。

4、支付给购置税办的上牌费等与购车相关的成本：由用款部门申请，主办会计、区域财务总监审核，部门分管的副总经理审批后方可支付。

5、公司先代客户付保费给保险公司：由用款部门申请，收款员(或出纳) 、主办会计、区域财务总监审核后可支付。

6、公司内部各部门及下属公司之间付款：由用款部门申请，主办会计、区域财务总监和财务部经理审核后方可支付。

7、退款：由用款部门申请，主办会计、区域财务总监审核，部门分管的副总经理审批后方可支付。办理退款手续时，退款单后必须附有销售合同。退定金5,000元或以下，由部门经理审批；5,000元以上需分管副总经理审批。

8、提取备用金：由用款部门申请，主办会计、区域财务总监和财务部审核，部门分管的副总经理和分管财务副总经理批准，方可支付。

9、个人借款：由借款人填写借款单，单上必须注明借款日期、借款金额、借款用途、还款期限等内容。

由用款部门申请，主办会计、部门经理、区域财务总监审核，部门分管的副总经理、分管财

务副总经理批准，方可支付。前次借款尚未清还，不得申请新的借款。

10、收购、投资款：由公司网络部申请，并附上收购、投资项目协议，由相关会计和财务部审核，部门分管的副总经理和分管财务副总经理及总经理批准后，方可支付。

第十三条：银行账户的设置：按有利于经营结算、有利于融资、方便管理的原则进行。所有因业务需要在银行开设的存款结算账户和信贷账户需经公司总部审批并报广东物资集团公司批准后，方可办理开户手续。银行账户开户手续办妥后，应在一周内将有关账户名称、开立银行、银行账号以及账号余额查询密码等相关资料上报公司财务部备案。银行付款印鉴由财务部安排专人分管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章，印鉴模式和保管员名单报公司财务部备案。银行账户停止使用后，应及时办理注销账户手续，注销账户后要在一周内上报公司财务部备案。任何人不得将公司名称及银行账户出借给外单位或个人使用。

第十四条：设置“现金”日记账。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。每日终了，出纳员应结出余额并与实际库存数核对。如果发现长款或短款，应查明原因，报告公司财务部，出纳员不得自行处理。

第十五条：设置“银行存款”明细账。会计人员根据银行回单逐笔输入银行收付款记录，并按回单上印戳日期输入票据日期，制作记账凭证，由财务系统自动生成银行存款明细账。出纳员按照从银行取得的银行对账单的明细顺次逐笔录入财务系统，并将银行存款明细账与银行对账单核对，每月底制作“银行存款余额调节表”，调节表需交主办会计签名确认。对银行未达账项，必须逐笔查明原因，及时进行处理。

第十六条：现金的内部控制制度。

1、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2、现金收付必须坚持“见票付款、收款开票”的原则。不属于现金结算范围的款项支付一律通过银行转账结算。现金使用范围：

（1）无法转账的员工工资、奖金、津贴。

（2）无法转账的各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出。

（3）无法转账的支付企业外部个人的劳务报酬。

（4）无法转账的必须使用现金结算的货物交易。

（5）出差人员必须携带的差旅费。

（6）结算起点以下的零星开支。

（7）符合中国人民银行现金管理规定并经公司总部批准的其他开支。

3、存放保险柜过夜的现金不得超2,000元。

4、经营活动发生的现金收入，必须由收款员当天全部送存银行，不得直接用于支付自己的支出。现金使用坚持“五不准”原则：

（1）不准“白条顶库”。

（2）除工作需要，经有关领导在“提现通知单”上签字同意凭支票等凭据在收款处提取现金以外，不得通过任何形式在公司任何收款处套取现金。

（3）不准利用转账凭证编造用途或利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

（4）不准将本单位收入的现金以个人名义存入银行。

（5）不准保留账外公款，不得账外设账，不得私设“小金库”。

第十七条：网银付款的管理。为了提高工作效率，经公司财务部批准，可在各银行开通网上银行服务。网上银行的制单权限和审核权限必须分离，制单员和审核员需报公司财务部批准备案。下属公司网上银行的审核权限必须交由公司财务部掌握。网上银行交易须注意安全，相关的介质如IC卡、USBKEY等由专人妥善保管，严禁通过任何途径透露各种密码。

第十八条：票据的管理。

1、支票：公司的空白支票由出纳员保管，并建立签发、核销登记簿。各部门因业务需要借用支票，必须填写借款单或付款通知单，所借用支票必须在五天内报账。

2、汇票、证券等：建立应收、应付票据登记簿，制定票据的签发、贴现、承兑、登记、清理制度。收到未到期的票据、证券等其它货币资金，应及时将原件交财务部登记保管，资金员将复印件交会计进行账务处理。

3、对外使用商业汇票、银行承兑汇票办理背书转让时，一律根据审批权限，凭付款通知单办理。

第十九条：资金管理工作检查

1、做好资金收付的统计工作。出纳员每天将已填好的“销售货款回笼表”，资金员每天将“资金支出动态表”报送公司财务部。

2、公司财务部不定期检查下属公司的库存现金，编制“库存现金盘点表”，同时检查结算流程及银行存款的对账工作。

3、建立下属各公司账户档案管理，定期或不定期对各企业银行账户开立、注销情况进行检查。

第四章 商品采购环节管理

第二十条：凡购进商品必须签订购销合同。与供应商的年度购销合同需由公司总经理或其授权人签订，具体细则参照公司制订的合同管理办法执行。签订的合同须交会计备案。

第二十一条：外采的控制。若确因业务经营的需要需从指定厂家以外的单位采购配件、精品等，应事先将外采单位、外采品种等信息报分管的副总经理审批，并交主办会计备案后相关人员才可以办理付款手续。

第二十二条：购进货款一般不采用预付款形式。付款坚持“钱出去，货进来”的原则，凡是上次付款货未到的，不得第二次付款。

第二十三条：严格按照合同付款。付款时必须由用款部门填写“付款通知单”，并按照公司资金审批程序办理。

第二十四条：商品采购一律采用银行转账结算方式，如采用支票、银行汇票、汇兑、银行承兑汇票、信用证等结算方式。

第二十五条：购进商品的发票管理。会计应督促业务部门收回当月已付款到货的进货发票，并对收到的发票进行审核后才予以入账，作抵扣进项税处理。

第二十六条：为加强对进货资金的管理及降低坏账风险，业务和会计应每季度采用去函、电话或到厂家对账的形式核对往来账款，并保留对账结果。年末必须形成书面对账结果报公司财务部。

第五章 往来款项管理

第二十七条：往来款项包括：应收账款、预收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、应付账款、其他应付款、应付票据。财务人员要建立应收、应付票据登记薄，进行逐笔跟踪。

第二十八条：销售商品一律采用买断式结算，款未结清一律不予发货放行，确因经营需要提前发货的，必须经公司总经理或其授权人批准。销售商品车必须收齐全部车款才能开具发票并办理相关入户手续。

第二十九条：会计必须按照单位或个人名称设置往来款明细账。会计每月将所有应收、预付往来客户的明细余额、挂账时间、挂账原因等交出纳员、业务经办人核对，再报部门经理书面签名确认后，于次月15日前上报公司财务部。业务、会计发现应收款项有不能及时收回现象时，应及时上报公司总部，彼此要相互配合、积极催收。公司财务部每月进行检查，对挂账时间超三个月的应收款项报公司清欠办跟踪处理。

第三十条：修理保险车辆必须根据维修结算单和保险公司确认的“核价单（定损单）”才可开具发票，会计每月将应收各保险公司理赔款的明细余额、客户姓名、车牌号码、开票时间等交理赔员、站长、部门经理书面签名确认后，于次月15日前上报公司财务部。对挂账时间超三个月的应收理赔款报公司资源管理部协助跟踪处理，并全额抵减当期经营业绩，待追回理赔款后，给予返还。

第三十一条：遵循谨慎性原则，企业按坏账备抵法处理坏账损失，按年度计提坏账准备金，计入当期费用。对坏账准备的计提采用账龄分析与个别认定相结合的方法。

坏账准备的计提标准如下：

账龄 计提比例

1年以内（含1年） 1%

1—2年（含2年） 5%

2—3年（含3年） 50%

3—4年（含4年） 90%

4—5年（含5年） 95%

5年以上 100%

第三十二条：建立应收账款考核制度。会计每季度填写《往来账账龄表》上报公司总部，由公司总部负责考核，并由财务部统一将挂账时间超三个月的应收款项报公司清欠办一起负责跟进。

剔除招投标车、出租车业务、大客户等特殊挂账因素的考核标准如下：

1、对挂账一个月（含一个月）以下应收款项给予提示。

2、对挂账一个月至三个月（含三个月）的应收款项给予警告。

3、对挂账三个月以上的应收款项，经办人和部门经理只发放基本工资并承担追款责任，直到在公司规定的限期内追回为止。

第三十三条：建立预付账款考核制度。会计每个月填写《往来账账龄表》上报公司总部，由公司总部负责考核，并由财务部统一将挂账时间超三个月的预付款项报公司清欠办一起负责跟进。剔除厂家商务政策规定应付的保证金等特殊挂账因素的考核要求如下：

1、前款未清，后款不付。预付的款项必须保证货物及时入库并取得进货发票，凡是上次付款货未到的，不得第二次付款。

2、若因经营需要与供应单位终止业务往来的，在此之前双方需进行对账，并出具书面对账结果，在确保对方欠款均已收回的前提下才能正式终止业务往来。

第三十四条：有关招投标车、出租车业务、大客户等的销售合同必须交会计备案，并按合同规定的交款期限跟踪收款到位情况。若逾期未收回的，经办人和部门经理只发放基本工资并承担追款责任，直到在公司规定的限期内追回为止。

第三十五条：支付各类押金、保证金：对方出具的收款票据需做为会计记账凭证的原始单据，金额超一万元或期限超三年的合同必须统一交公司办公室存档，其余的合同由各部门自行保管。各部门要确保合同到期时能收回此类款项。

第六章 存货管理

第三十六条：存货包括：商品车、配件、厂家指定购进的精品。

第三十七条：根据采购合同办理实物验收入库手续。实物入库前必须由指定的实物管理员办理验收手续。

1、核对实物规格、型号是否与合同一致。

2、检查实物质量状况，清点实物数量。

3、出具验收证明，验收证明必须有供方和实物管理员签名。验收证明一式两份：一份自留，一份给业务记账人员。

4、实物管理员在“商品验收入库单”填写实收数量，并分别退回一联给业务记账人员和会计。

第三十八条：存货的出入库。

1、商品车、配件和从厂家采购精品的出入库管理。

（1）业务部门指定专人登记业务三级账。凡是到货商品车，不论发票是否到达，均要按规定及时录入ERP系统，并确保数据的真实性。

（2）商品车出库放行：按公司制定的ERP车辆放行方案执行。

（3）用于维修的精品，维修车间人员填写领料单，维修部门主管签名同意后仓管员凭单发料；属于对外销售的精品，凭维修部门开出的销售清单和出纳已收齐货款并加盖“发票专用章”或“财务专用章” 的销售发票，由仓管员办理发货手续。

2、外采配件、精品出入库的管理。

（1）业务部门指定专人登记业务三级账。业务三级账的记账人员必须填写一式五联“商品

验收入库单”：一联自留入账，一联交会计入账，三联交实物管理员填写实收数量。

（2）用于维修的配件，维修车间人员填写领料单，维修部门主管签名同意后仓管员凭单发料；属于对外销售的配件，凭维修部门开出的销售清单和出纳已收齐货款并加盖“发票专用章”或“财务专用章” 的销售发票，由仓管员办理发货手续。

第三十九条：业务和会计每月底必须要核对存货的入库、结转、库存数量和金额后，会计才能出财务报表。

第四十条：业务三级账和实物账所涉及的单据、账簿必须由业务部门妥善保管，不得撕毁和随意涂改。发现错误如需更正，可以画红线更正并加盖私章。

第四十一条：存货的盘点。

1、每月底，由业务人员对商品车进行盘点，填写“库存物资盘点表”。 检查账实、账账、账证是否相符，把盘点结果与业务三级账、财务账进行核对并签名确认。公司总部随时抽查。

2、每季末，由业务人员对配件、精品进行盘点，填写“配件盘点表”、“维修配件对账调节表”。 检查账实、账账、账证是否一致，把盘点结果与业务三级账、财务账进行核对并签名确认。公司总部随时抽查。

3、每年终，由公司统一组织资源部、财务部、审计部对商品车、配件、精品进行盘点，填写“存货盘点表”，并将盘点结果上报公司总部。

4、在盘点过程中，发现盘盈、盘亏或毁损，要及时查明原因，由部门据实写出书面情况说明报公司总部处理。

第四十二条：存货的计价方法：公司购入的商品，按照商品的购进原价计价；公司销售的商品，按个别计价法结转商品销售成本（商品车在开出销售发票时结转，配件、精品在出库时立即结转）。低值易耗品领用，采用一次摊销法摊销。

第四十三条：遵循谨慎性原则，对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，应按可变现净值低于存货成本部分，每年度计提存货跌价准备，计入当期损益。

存货跌价准备应按单个存货项目的成本与可变现净值计量，如果某些存货具有类似用途并与在同地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价，可以合并计量成本与可变现净值。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货的类别计量成本与可变现净值。

第四十四条：建立存货库龄的考核制度。由业务和会计每季度填写《存货库龄表》上报公司总部。每半年，由公司总部负责考核。考核标准如下：

1、对库龄六个月（含六个月）的存货给予提示。

2、对库龄六个月至一年（含一年）的存货给予警示。

3、对库龄一年至二年（含二年）的存货，按存货价值的10%扣减当期部门利润总额。

4、对库龄二年以上的存货，按存货价值的20%扣减当期部门利润总额，并追究有关人员责任。

第七章 费用管理

第四十五条：公司遵循权责发生制和收入与其相关的费用应当相互配比的原则正确核算费用。

第四十六条：各部门每年年末根据公司总部下达的下一年度经营指标，按各费用项目编制下年度费用支出预算，报送公司总部审批。

第四十七条：所有费用支出必须取得税局监制，与支出项目相符的正式发票。各部门须指定1-2名人员负责费用报账，名单报财务部备案。费用的支付按照公司费用审批程序的流程办理，驻外公司使用公司OA办公系统中的费用报销模板办理。

具体流程规定详见公司下发的费用审批程序。

第四十八条：个别费用的报销标准

1、差旅费。

（1）交通费：因公出差，一般员工除因紧急任务经分管副总经理批准外，应乘坐火车、轮船和公共客车，未经批准乘坐飞机的，按火车硬卧标准报销。部门经理需乘坐飞机出差的，应事

先报分管的副总经理同意。

（2）公差住宿费标准：公司部门经理住宿费不超过400元／天，部门副职住宿费不超过300元／天，员工住宿费不超过100元／天。超过规定标准的，须经分管财务的副总经理批准，方可报销。公司领导住宿费不超过600元／天。

（3）出差期间，非工作需要游览或参观景点所发生的费用，均由个人自理。报销出差费用时必须提供因公出差的日程安排。

（4）借用差旅费的员工须在还款期限内办理报销手续，无正当理由逾期不报的，通知人力资源部先行扣发当事人与借款金额相等的工资额，直至办好报销手续才予以退还。若特殊情况需延长借款期限，必须报总经理批准。

（5）探亲。直系亲属不在同一地区的单身职工每年可探亲一次，直系亲属不在同一地区的已婚职工每四年可探亲一次。乘坐火车的可按当前火车硬座票价全部报销；乘坐长途公共汽车的可凭据按实报销；乘坐轮船的按四等舱位报销；乘坐飞机的参照坐火车硬坐票价报销。

2、电话费。手机通讯费、住宅电话费在标准额内，按发票报销。

（1）手机通讯费报销标准

〈1〉公司总部：①总经理、副总经理、业务部门经理正职：400元/月；②职能部门经理正职200元/月；③业务、职能部门经理副职：150元/月；④经总经理批准的其他人员：150元/月。

〈2〉家在广州、户口在广州派驻外地公司的：①公司经理：500元/月；②公司副职、业务部门经理：400元/月；③职能部门经理：300元/月。

（2）住宅电话报销标准：①公司总经理120元/月；②公司副总经理80元/月；③部门经理正职60元/月；④部门经理副职40元/月。

3、维修费：汽车维修不得在XXXX股份有限公司及其下属公司以外的单位维修厂进行维修。若特殊情况，必须报分管副总经理同意后，方可列支。

4、发生的交通罚款及其他罚款，一律不予报销。

第八章 固定资产管理

第四十九条：固定资产是指使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的各种资产。包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

第五十条：物业部负责对固定资产的实物管理，财务部负责对固定资产按类别进行明细账和总账的核算。

第五十一条：若支付的基建工程款中包含有固定资产的项目，要拆分出来单独入账，按固定资产进行管理。

第五十二条：固定资产的购置。必须事先由使用部门出具书面报告，经会计、部门经理签名确认后，交部门分管的副总经理和分管财务副总经理批准，固定资产原值在三万元以上(含三万元)必须报总经理同意后，方可予以付款购置。

第五十三条：每年终，由公司统一组织物业部、财务部、审计部对固定资产进行盘点，填写“固定资产盘点表”。把盘点结果与财务账进行核对，检查账实是否一致，并将对账结果上报公司总部。

第五十四条：公司固定资产折旧一般应采用平均年限法，即直线法或工作量法。凡按规定可以选用加速折旧法的，应实行加速折旧。

企业固定资产的折旧年限按广东物资集团公司制定的《固定资产分类折旧年限表》执行，预算残值率按固定资产原值的5%计算，法律法规另有规定的从其规定。

第五十五条：固定资产的出售、报废、清理。由相关经办人填报《固定资产处置表》，并做为会计记账凭证的原始单据。

1、固定资产原值在三万元以下的，需由部门分管的副总经理和分管财务副总经理批准，方可处理。

2、固定资产原值在三万元以上（含三万元）的，需由部门分管的副总经理、分管财务副总

经理和总经理批准，方可处理。

3、交通工具（含试乘试驾车）的处置必须报公司总经理批准。

第五十六条：固定资产的出借、出租、抵押及担保，必须报公司总经理批准。

第五十七条：由于固定资产发生损坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，应当将可回收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。

遵循谨慎性原则，每年度对可能发生的固定资产损失计提减值准备。

第九章 二手车经营/置换及试乘试驾车管理

第五十八条：二手车经营/置换管理实行职务分离制度。由销售部门、保管部门根据需要量和现有库存量共同提出收购申请，并填写《二手车收购申请表》，报部门经理和分管副总经理批准后，交由采购部门进行公开询价。由销售部门、采购部门、财务部门会同供货单位共同签订《二手车收购合同》。

第五十九条：二手车的评估。必须由指定的具有二手车评估师资格的评估师对标的车的使用状况进行现场评估，出具评估报告。评估报告书列示内容必须包括：评估日期、品牌车型、发动机号、车架号、车辆状况评价、 建议收购价、需整理项目清单及报价。评估报告必须经过部门经理、分管副总经理审批。

采购部门经办人根据审批的评估报告，与客户商定收购数量与价格,填制《二手车收购合同》。《二手车收购合同》必须由部门经理签订。

第六十条：二手车收购款项的审批流程。①采购部门填制《付款通知单》，后附《二手车收购申请表》和《二手车收购合同》→②部门会计复核→③部门经理批准→④区域财务总监审核→⑤财务部经理审核→⑥部门分管副总经理审批→⑦分管财务副总经理审批→⑧总经理审批。收购款项必须由财务部门支付。

第六十一条：二手车的库存管理。必须设置二手车购、销、存账簿。二手车必须视同商品车进行管理，按成本价（包括收购价格、整理费用、过户费等）核算二手车的入库和出库。月度终

了，业务部门必须提供《二手车进、销、存明细表》给部门会计逐一核对。

第六十二条：销售二手车必须签订完整的《二手车销售合同》，销售价格必须经过部门经理和分管副总经理同意。所有款项必须由财务部指定人员收取，非财务部指定人员不得擅自收取或代收任何款项。销售部门必须建立完整的客户信息表，交由客户服务部门进行必要的回访监督。

第六十三条：试乘试驾车的购置，由业务部门根据需要，结合厂家的试乘试驾车补贴政策，以报告的形式，由财务部门加注有关厂家补贴政策的意见，向分管副总经理、总经理申请购买审批，方可购买。

第六十四条：试乘试驾车视同固定资产管理，及时登记固定资产卡片，由购买次月开始计提折旧。试乘试驾车指定专人管理，确保车容车况良好，严禁将试乘试驾车作为公务车使用。

第六十五条：试乘试驾车应该在厂家规定的时效到期及时进行处置，以避免因持有时间过长而使处置收入过低造成损失。

第十章 保险兼业代理管理

第六十六条：保险兼业代理有关合作协议由部门负责人签订，上报部门分管副总经理、分管财务副总经理、总经理批准，财务部门留底备案。

第六十七条：业务部门按旬将代理保险业务情况（含保险公司各险种、保费金额等）报资源管理部，由资源管理部与保险公司进行核对，并向财务部门提供核对结果，由财务部门负责复核，开具保险兼业代理发票。保险兼业代理手续费必须划入财务部门指定的公司银行账户。

第六十八条：新车保险必须在《购车合同》中列示，并作为ERP“收款明细收据”的必录项目。否则，应该取得部门负责人批准不买保险的证明。新车保险或续保款项必须由客户直接向财务部门支付或由客户直接在公司指定的POSE机支付，业务人员不得私自收取或指引客户在非公司指定的POSE机支付。

第六十九条：针对新车保险与续保业务，建立完善的客户回访制度，通过客服部门回访新车客户及续保客户，提高客户满意度。

第十一章 销售收入、利润管理

第七十条：商品销售收入的确认

1、货款已收到，销售发票和有关单据已交买方，无论商品是否发出，均确认收入实现。

2、提供维修、代办保险、代办上牌等劳务，收到劳务费时，确认收入实现。

3、对已收齐的货款和劳务费，业务必须当天开出发票并交会计进行账务处理。不得隐瞒或推迟收入。

4、实行实时到账制：商品车进销时厂家的返利和维修的索赔均以实际到账为准，不允许采用预估形式。到位的进货返利必须在存货销售时，作为利润反映。

第七十一条：各类款项必须由财务人员收取，禁止非财务人员收款。各部门、各下属公司的会计人员负责每月与收款人员、业务人员三方及时对账，核对各项数据，必须做到账实相符、业务账与财务账相符。日清月结，出现差异要马上找原因，及时进行调整。

第七十二条：收到的现金、支票、银行汇票由收款员填写银行进账单，当天全部送存公司规定的开户银行。任何人不得截留或挪用货款。

第七十三条：收到的支票、银行汇票，待款项收妥到账后，才给予办理提货手续；收到的银行承兑汇票，必须送银行验明真实可靠后，才给予办理提货手续。

第七十四条：通常情况下，商品不能以低于商品购进成本销售。

*遵循的销售原则：商品售价-购进成本(含返利)-销售折让>0

销售折让由主办部门申请，会计、区域财务总监审核，资源管理部提出意见，经部门分管的副总经理、总经理审批后方可支付。

因特殊情况需要低于商品购进成本销售的，必须事先书面提出商品削价申请报告，报部门分管的副总经理和分管财务副总经理及总经理批准。

第七十五条：销售发票由财务人员统一向税局购买和保管。按要求设置发票登记簿，建立《发票分类分户账》，及时、准确地记载发票的领购(订购)、发放、签收、结存、缴销等情况。业务

人员领用时办理登记手续，并正确开具发票。任何人不得将发票借给或转让给外单位和个人使用。

第七十六条：每季度末，会计人员按各部门所经营品种类别填报“商品进销差价表”，并上报公司财务部。

第七十七条：各部门应根据市场状况和各自的经营情况预测下一年度利润指标，报公司总部审批、考核。

第七十八条：部门经营管理者的个人收入与部门的利润考核挂钩，部门员工的工资分配与其所属内部部门的利润考核挂钩。

第七十九条：各下属公司实现的税前会计利润应按照法律、法规的规定调整为应纳税所得额，依法缴纳所得税，并采取资产负债表债务法，将当期应交纳所得税计入当期损益的所得税费用。

第八十条：公司审计部应加强对下属公司和部门的内部审计，坚决制止虚报或隐瞒经营收入，虚增或截留、转移利润的违纪行为。

第八十一条：合资、合营子公司的利润分配按其公司章程执行。

第十二章 预算管理

第八十二条：全面预算管理组织机构：公司成立全面预算管理小组，主要负责拟订全面预算管理的方针、政策和目标，制定有关具体措施和办法，审议、平衡全面预算方案，组织下达全面预算，协调解决编制和执行中的问题。

第八十三条：公司下属各部门负责人为本预算单位的预算管理负责人，负责组织本部门的预算编制、预算管理、预算控制和预算执行，并接受上级和公司预算管理小组的检查考核，对本部门的全面预算执行结果承担责任。

第八十四条：公司财务部负责组织公司全面预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作，督促各部门全面预算执行方案的实施，跟踪监督其执行情况，分析全面预算执行差异的原因，提出改进措施和建议。

第八十五条：预算编制的程序：上下结合，分段编制，逐段汇总。预算编制的原则：领导牵

头，全员参与，层层分工；切合实际，有依有据，逐项细化。

第八十六条：预算执行及控制。各预算单位应根据公司下达的预算目标，编制年度预算执行方案，保证年度预算目标的实现。建立健全预算控制制度，部门会计负责对经营业务的真实性进行审核，预算单位负责人及区域财务总监负责对部门的各项费用费用开支进行控制，重点对日常可控费用开支的审核和控制。资金支付、费用支出应严格按公司规定的审批程序执行。各项费用开支必须控制在公司核定的预算指标内，若确因特殊原因需超出预算指标的费用，应按公司费用审批程序报批后方可列支。

第八十七条：预算调整。公司正式下达执行的全面预算指标，一般不予调整。但因市场环境、经营条件、宏观政策等因素发生重大变化，导致预算执行结果可能发生重大偏差的，可于每年6月30日前申报调整。由预算执行单位提交书面报告、经公司全面预算管理小组审核后报公司总经理批准才能予以调整。

第八十八条：广东物资集团公司和省国资委预算。各预算单位应按照集团公司和省国资委的要求，按时报送集团公司和省国资委的全面预算报表。

1、每年年底前，以电子文档方式报送下一年度“全面预算预报表”。

2、下年年初，以电子文档和纸质文档各一份（加盖公章），报送本年度“全面预算报表”、“全面预算分部门预算表”和“全面预算报表说明”。

第八十九条：预算的分析和考核。

1、全面预算管理小组对各部门的预算执行提出的意见和建议，各部门需在次月10日前向全面预算管理小组提交书面改进措施的说明。

2、各部门应在每季度终了12天内，对本部门的预算执行情况进行分析，查明预算差异的具体原因，向公司全面预算管理小组提交预算执行分析报告。

3、全面预算管理小组每月对各部门的预算执行结果进行对比列表及时上报公司领导，并向各部门负责人公布预算指标完成的情况。

4、全面预算管理小组每季度和年度根据公司的制定的预算考核办法对各部门的预算执行情

况进行考核，并向公司领导提交预算执行分析报告。

第十三章 档案管理

第九十条：财务档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等财务类专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

2、会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。

3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，税务报表等其他财务报告。

4、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单；发票领购簿、发票存根联；会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册等其他专业资料。

5、采用电子计算机进行会计核算，应当保存打印的纸制会计档案。

第九十一条：财务人员工作调岗时，应按要求填写“财务档案工作交接清单”存档，以保证财务档案管理工作的连续性。

第九十二条：财务档案应分类由专人保管，建立、健全财务档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。

第九十三条：财务档案的整理、编制、调阅与移交

1、每年形成的会计档案，应按时间顺序、内容、数量、保管期限分别整理成册，并由各部门会计保管三年后，编写归档目录一式二份，于次年初统一到财务部档案室办理移交手续。

2、 财务档案，原则上不得借出。本公司内部调阅财务档案须经财务负责人批准，办理登记手续后，方可提供查阅或者复制。查阅或者复制财务档案的人员，严禁在财务档案上涂改、拆封和抽换。外单位调阅财务档案，要有正式的介绍信并经公司分管财务副总经理同意，同时要详细登记被调阅的档案名称、日期、调阅人的单位、姓名、调阅理由和归还时间。

3、移交的财务档案封面正面及册背上应注明凭单名称、卷号，封面注明册数、起止年度和

档案编号。

移交财务档案的单位，应当编制财务档案移交清册，列明应当移交的财务档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。

交接财务档案时，交接双方应当按照财务档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的相关负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在财务档案移交清册上签名或者盖章。

第九十四条：会计档案保管期限

1、会计档案的保管期限分永久、定期两类。

（1）定期保管期限为3年：月、季度财务报告（包括文字分析）。

（2）定期保管期限为5年：银行余额调节表；银行对账单；发票存根联、发票登记薄；固定资产卡片（固定资产投资清理后保管5年）。

（1） 定期保管期限为10年：税收会计报表（包括票证根数）。

（2） 定期保管期限为15年：原始凭证；记账凭证；汇总凭证；总账；明细账；日记账（除现金和银行存款日记账）；辅助账簿；会计移交清册；各种完税凭证和缴、退库凭证（缴款书存根联在销号后保管２年）。

（3）定期保管期限为25年：现金日记账、银行存款日记账。

（4）保管期限为永久：年度财务报告（包括文字分析）；会计档案保管清册；会计档案销毁清册。

2、对未了结的债权、债务及涉外的原始凭证，应单独立卷，并保管到结清债务时为止。

3、财务档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

第九十五条：会计档案的销毁

1、财务档案保管期满应及时清理销毁。由财务部门提出销毁意见，编制财务档案销毁的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

2、相关部门负责人在财务档案销毁清册上签署意见。

3、销毁财务档案时，应由档案部门和财务部门共同派员监销。

4、 监销人员在销毁财务档案前，应按照财务档案销毁清册所列内容核对所要销毁的财务档案；销毁后，监销人员应在财务档案销毁清册上签名盖章。

5、保管期满但未结清的债权债务原始凭证或仍具有使用价值的凭证、资料，可延长保管期限，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的财务档案，应当在财务档案销毁清册和财务保管清册中列明。

附 则

一、本员工手册经总经理批准实行，本员工手册如与XXXX股份有限公司相关制度相抵触的，以XXXX股份有限公司相关规定为准。

二、本员工手册未涉及、未尽事宜按公司相关规定及XXXX股份有限公司有关规定执行。

三、本员工手册由总经办负责解释，自发布之日起生效。