对生产企业的日常监管
1．对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管（X ）
1）。生产环节
工业企业生产计划及产量数据分析表
单位：万支
表4-1
填表说明：
1. 生产计划产量通过“生产经营决策管理系统”采集，或从计划下达文件采集； 2. 实际生产量通过车间机台台帐采集; 3. 生产报表产量取企业生产报表数据; 4. 成品入库量取成品库入库台帐数据;
5. 码段使用量从生产经营决策系统上采集, 应考虑报废码段量, 并将异型码进行折算
常见异常情况：
实际生产量﹥计划产量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。 机台实际产量﹥报表产量；需要是否存在成品卷烟未打码入库情况。 成品入库量﹥打码量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。
②卷烟销售环节
企业卷烟销售及出库情况分析核对表
单位：万支
表4-2
填表说明：
“合同签定数量”取自于交易系统数据； “实际销售数量”取自于营销部门开票数量；
“成品库出库数量”取自于成品库出库台帐； “扫码数量”取自于“生产经营决策管理系统”； “准运证开具数量”取自于准运证系统；
常见异常情况：
实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为 实际销售数量＜成品库销售出库数量：无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业许可证的企业销售的情况
扫码数量＜成品库出库数量：进一步核实企业是否未按规定及时打扫码 成品库销售出库数量≠准运证开具数量：核实是否存在无证运输
③专卖品购进环节
企业烟草专卖品购进及入库情况分析核对表
单位：万支
表4-3
填表说明：
“专卖品种类”填写烟叶、卷烟纸、丝束、嘴棒等； “合同签定数量”从信息系统采集； “实际购进数量”取财务结算数量； “入库数量”取仓库台帐入库数据； “到货准运证数量”取随货同行准运证数量；
“到货确认数量”需要确认的烟叶、卷烟纸等到货确认的数量，从准运证管理系统采集。 常见异常情况：
实际购进数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为。 实际购进数量＜入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况。 若到货确认数量﹥入库数量：核实是否存在虚假确认情况。
④专卖品委托加工环节
工业企业专卖品委托加工情况表
单位：万支/万元
表4-4
工业企业专卖品委托加工成品回调情况表
表4-5
对专卖品委托加工环节进行数据分析，首先是将一定时期内的专卖品委托加工合同签定数量与实际加工数量、财务加工费结算数量进行对比。然后再将有平衡关系的成品返回数量应与入库量、到货准运证数量等数据进行对比。
常见异常情况：
实际加工数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为 实际加工量（成品）﹥成品回调量，需要进一步核实加工单位库存未调的成品数量。 （3）对异常情况进一步调查核实
常见的调查核实方法有： ①逆查法 ②核对法
a. 原始台帐及凭证。 b. 财务核算资料。 c. 工资核算资料。 d. 其他资料。
简述类
1．重点检查的主要内容。（4分）：
（1）有无违规购进生产所需烟草专卖品的问题； （2）有无超计划生产或瞒产的问题； （3）有无违规销售卷烟、雪茄烟的问题；
（4）有无擅自销毁、处置报废的烟草专卖品的问题。
24分）
主要内容：
1．是否严格按照计划组织生产；
2．是否按规定严格对专卖品进行管理。
34分） 1）数据采集分析对比
①数据采集。主要通过登陆信息系统查询、建立备案制度、实地查询等渠道进行。
②数据分析对比及常见的异常情况。对有关联的或存在平衡关系的数据进行对比分析 。 ③对异常情况进一步调查核实。主要有逆查法和核对法。 2）有针对性地实地监管。 3）其他监管方法。 4）及时反馈处理问题。
4．及时反馈处理问题
对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。
对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；
对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。