我国商业银行信用风险管理分析
《 济师经）０ ０ １ 年２ 第 ８期
●
融金研 究
我 国商 业银行信用风险 管 分析理
王● 海
摘 燕要 ：目前 ，国 商业 银 行 风的险 理管 水平 还相 对较低 ， 国 外商 我 与 业 行的银信风用险理管 平还水有比 大较差的距 。对在 商业银行信 风险 用成 进因 比行较析的分基上础 ，出我 国商业的银在行进行 身的自险管 风 理指时存在 问的 ，题出 过加强 通部内制控、 提 外部 管监 完，信用评级等善措 来施解 决 国我 业商银 行体 系 围 范内 所存 在的 风 险 理 相 管 落 对后 的问题 ， 力 图在 风 险 理管 方 取面得 良 成 效好 。 关 词键： 业 银 行信 用 风险 信 用风险 管理 商中图 分号类８：１ Ｆ ３ 文献标 识）码 ： 文 章 编Ａ 号：０Ｊ —９４２ １ ９ ２ ３ ） ０ １（４ ｔ （００－ ０ —２４ ０
美
次国贷机引危的全发球性金融机在危世范围内界不断延蔓扩散 ，给世经济带来界了巨 大的影响损失 和 ，银行而的脆 业性弱很 大在度程 可 上以 是 说这 次经 济危 机 的 导 火线。 当前 行银业 所面Ｉ 在 临 各的种 金融 风 中险，信 风用成为险重要关的对象注 。信用风 险是金市融 中场古老最 、也是 最重要的险形式之风～， 是它业银商所行面临的要 主险。风用风险是 信指 由于借 款人或市场 交 对手易约而违 致导的损 的可能性失 ，为 一般更 地 信用风，险还包 由于借款人括用评信级的变和履约动能的力化变导致 其 不能时还及本息而付得 贷使遭款受 失损的可性能。 商 业 银 行 信 风用险 产 生的 原 因造 商业银成行信 用 险风因的素杂复多种 ，既而银行有内 的因素在， 有外也部的 因原 既有微观；济经主 体的素 ，因 具 有宏也 观环 境监和 方控 的因素 面 ，我可们以商从业银行 身自生成制和外机 生成机 部来解 制信释 风险用的成。 因 １ 身自生机制成。（ ） 圈 商业银 缺行乏效的有企管理 业制和职机 ． １ 能我限权制度。酋先 ，我国业商银 行现代 、 商业化经 营化机制尚 完善未， 监 制控不够度细弹 ，这是正形成信风用的一个险重要原因 。再 者， 现 实银中 行 超有权限放 款 、机设构、 乱 业经混营 吸、储、 高 息借拆、 模规款放 等种多 违规 行 ， 为手隐蔽段， 极容易造成 很大的 信用风险 还。就有银是内行稽部 核审 不计全健 不，具有 对相立独 性 银，行 构机设置的 上并没有好很 履 行地能职 ， 甚有的至本没根有建 立关内相控构机 。最后 ，信
贷职员合素质综 参差 不 以及齐业银商 自行利身的驱益动， 为 获得高了收益 ， 商业银行从 身的自益出利发故意持和支与参风高企 险业及高风以险 项运作 目， 种 这一
信１风用险的内 控机制不 善完 。巴塞银行尔 监管员会委为认， ．商业 银行内部控制包括 个五相关互 的因联 素， 控制即境 环 风险评、 、估控 制 活动 信、息与交流 、 监督理管等。一个机 构必须备具 上所以有五要素 个 才， 有能地效发 挥内部控的作制 用。 而然我商业国银行在 五个方这都存在面 系的问列题。为追 求 益盲效目 发展业务 导致 重，务业 扩，张忽视环境的 控制 ；对行面银的各临风种缺乏全险 、 客观面的估 评 没；建有立适应务 业发展 要的控制需系统 分散授，信， 对 支行分的管 理有时处于失控状态 各 部门之间信息； 通 困沟难， 常发经 生信息 塞阻， 由于 向纵支 机构层分次过 多， 信息 交流漏损严 重 在监督；理方管 面 内，部稽核构缺机独乏性和立 威权性， 没发有挥 对内部其控制 统系 效有进性行 评价和督监 的 用作； 内部 控制 的力制权约制 尚未机成形 。用信管机构不健全 ，理信 用理教育不
管一
足。
２ 政．府监力度仍有管加强待。当前 我，国银行监督管理业委员会（简 称银会）监 在商业对行 银监的管方式上在正 由以合性规监管主转为向 以风 性监管为险的方式主， 商业银行在经风险营防范的和解化面发方挥 重要着作的用。 是但， 由于我国 展开这项工作时间的短较 经验，也不足 ， 目 前监银会对业商银行监管的作仍工停然留在表层阶 段 前对我。 银国 目行以现 场查检和非场检现方查来进式 行 银行，风评估和险早预警依赖监期 管人的经验判断员。但 随着国融入我全金融球步的加伐 快， 银业行务 日 趋样 多 ，性监管数 据量变急剧扩 大 变，间量的关关相越来系复杂越 ，行银 监管法手方段落后 ， 导致而了 息滞信后 ， 从 使 管监失去 了“ 患防于 然” 未 的作。用监银会职部门都能专有的门表报收集分与功能析 ， 没有形但 成 个整完、 健的全系体， 无 法效有发地挥现非监督场的作。用 ３ ． 缺完乏 善的用评信级 体。 目系前为止 ，国 业商行还银没建有立 我 起善 的对个完 人企业和的信评用级体 系 贷，审款批的依据要主还是企业 提供 财的资务料和 目项可的行研性究报告， 对贷款业企和保担人的具 体 用情信 缺乏况正 全面真的了解， 客 户的对评价多偏 历史数据 重 ，发视 忽 展 力 能 ；偏重利盈 力能 忽视偿债，能力；
偏重债债权务 关系， 客视对户 忽 银 行的 综 合献力贡 这。易导容～致面方一些贷款 的到大企业然虽订签了 抵合押或同保合担同 ，在履行还 本息义付或担务保义务时 ， 式完 上 形但 无缺 的贷美合同和担款合保却同形同虚 设， 保以 贷款本 证的息全安回 难 收 给，商业银行造成 很大的损失； 一方 发展 面潜力 大中的小 企 业无 另却 贷到所法 资需。金 ４ ．风 管理险信息 系统 设滞后建。 用 信信风用管险信理息统是信用系 风 险管理 主要的 依 ，据是提 信高用风管险水 平的有 力理技 的术保 。但证 是， 由于我 商业银国信 行风用管险理的起 时间步较晚 ，导积 累致的相 基础数关据 足不。时同 ，由我于 国没有建还立起完 的善公 司治结构理和 信息披露制度 ，使得少不企 的业务数财 据存基在 数础收集据 困难、 出 布 公 的来据 数在存一定程 度的真等失问题。且 而 我，商国银业行信息系在 开发统缺上前 瞻乏和性连 不性续这，些 都制 约了信用 风险 管理模 型的 建一
、
款贷的发放及 置配银 给 行自埋身 下较高了的信 用风险 。 （ 贷信理管机 ２ ） 中制有没用先进运 信的用 险度风量 控和 制技术。 信 贷管体理的模式制 及 其完的程善度 用 信风险息息相关 信。贷资金于外由部环和境部条内 件的不 完 ，善实 过旌程中会 存着在 量大的问题 。 目 在前我 国商业银行贷 的发款仍放停 然留在传统的 家制度法专 段 阶， 要是主凭 借主判观 断以往 和经 ，验没有运 科用 学的信用 险风量度技 术进行定分量析 ， 随意性较大 ；贷 款发 放后 ， 我国 银大 多采用行贷 款 五分级类对信 法资金贷进行理管， 不 跟能相上关检的和查监督、 没有更形科成学的 信用风 预险 警统 ，系这样 就大 加＿ ｒ信用 险。（风） 银行 制度３在多重存托。由于委信息对称 ， 不托 委和人理代人的 目 不一致标 在，每～委托层一理代关 中系可能都会出 现 逆 选择向和道德风 险。 对于层基银 在行实际作操中 相 于唯一和银行 对资产 相关 的润 目利更标加际实， 基 银层 行可能 以牺有 利润牲为 代 价 。这一 样来就 易容成 形良贷不款 ， 很 易产容信生用险风 。 ２ 部 外生 成 机制 。 行用信风 产险 生 的 部 外成 机 制生主要 来 源 于企 银 业 ． 、府、 融 监 管机构 以 及 其它 一 些宏观 环 境 方 因素 的 酾 因原。 足企 政 金一 业 风 险高 二；政府过度是银对 企的行干预政； 三 金是融监管机构监 管不 力 市 和 场 争 竞 激 烈。 、 我国商二业行银信
用风管理险存在问题的
立
。
三、 提升我 国业商行信 银用 风管险理的建议 １ ．我国商 业行信银 风险用内体控系 设 建。强化 商业 行银用风险信的 内 控部制制是机商业银 行的一种 自 行 ， 为律是商业银 行 为完成 贷信 任
务目 而内部对 各贷职能信 门部及其工作人 员行风进 的险制 控， 理 管 标 制度 相互和 制约方 法 、 和程序的的称总 建。立和完善我 国 商银业信用行 措 施险风内控 体系 应做好以下 几 面方工的 作：１ 组结织构人手 （，）完 银善行 系
统 ；２ 加对强高层管人理员 监管 的权 和限控制；３ 完 对公善， ） （（） 私对 务 业 控的 制４）。（ 完善计算 机和会计作工的控系统 ；制５ 行个施人奖罚制度 。 ）（ ２ 我强国业商银信用风 险监行管 。（ ）． 加１ 加 强银监会商业银行 的对
一
２～ ３
●０ 金融研究
《 经济》师００ ２ １ 第 年 ８期
牙市场率对化我国商业银的行口及影对策 ｊ 向
Ｉ周 静● 娴摘
要 ： 分 章析 论 述 国利我率 市 化 进场 文
当局 币的直 接限制， 逐 渐金 融 资产由 的 求 供 而 双方根据 市场的供 求 状 自行 决况 的过定 程 第
；
程和现 状，借 鉴 我 国 香 港 利 率 市场化 的经 ，验
对 国 商我 银 行业 发 展提 出 体具的建 议 。
二
，率 管理 式方的 市 场 化 ：货 币当 局 对利 利 指影 响 的率管 理 不是 通 过 硬性规 定来实 现， 是而通 过 制 定和 调整 准备金 率、再 贴现 再 和 贷款 利率， 间接 引 导场市利 率水 和 平化 趋变 势 。
行
间债 市券场券债购回和 券交债易利。率 ９ ８ １９ 年 革 改贴再 现 利率 及 贴 现利率 生成 制 机 开． 放 了 贴 现和 转 贴现 利 率生 成 机 制 。 １９ ９ ９年 对 保 险
公 司 大 定 额期 存 款实 行保险 公 司 商 与业 银
关键 词利： 率市 场 化对 策
商业 银 行
双行协商利方的率法方。０ ２ ００ 实年行 币利外
中 图分 类 号 ： ０８ ３Ｆ ．３
３文 献 标 码识 ： Ａ
章编号文：０ — ９ ４２ １） ９ ２４ Ｏ １４ １４（ Ｏ０ Ｏ— Ｏ一 ２ ０一
、
引 言
２从 ７ 代 起 ， 多 纪国 都家 改变 ０世 了年 许Ｏ
以利往率管制做的法， 始开尝 试利市率化。 场 我 国自 ２ 世 纪 ９代起 。 快利了 率 市场 化 ００ 加年改革 步的。 伐中人 民国银行 币货 政策委员会明 确 指 出 ：融 体制 改 革的一 个 重 内容要 实是 现金 率 市场利化 。 国 民人 行银 还提 出了 国利我 率 市中
场化的改次序 革 ：外币 先 ，后本币 ；先 村农， 后 城 ；镇 贷 款 ， 存 款； 额大， 小 。额 国 先 后先 我后 的利率 场 化 市 正按在这 思 一 进 行 ， 路 在践实 也 中取 得了 较 好的 结 果 ，是同 时， 存 在 着 一 但也些 问 题和 隐患 ，因 此 促， 使 我们 对 些这 问 题 也 隐患和起引视重 和行进解 决。 只有解决 了 这些 问 题 ，能使才 我 利率国市化 场的路越走越
道顺
。
然虽 利说 率场市 化革改我 国经对和金济 的长远发融展绝是对有的，益但 是进行在利率 场化 改市的过程 革中， 在存着许 多问 题， 中， 其 所 受 影响 最 的大 莫 于过 商业银 行 以 。美国为 例 ， 美国 联 邦储 备委员 会 １６从 ９５年 开始 利率 市场 化 革 。改 随着 管 制 逐的渐 放松， 场 利 率 市 平水迅 速 高提 ，率 动 频繁 波 ，融 机 利 构 利 率金 风加 险。大别是 特 ８０代年 中期率完全利市场 之 化后 期．存 款利 率 的 直 上 升线 造成 大量银 短 行隹 闭。 ０虽两个 然国家施实利 率市化的背场景 和 原 因都 不 同 ， 是利 率场市化 之 后 会对 商 业 但 银 行的 经 营 产生 重 影 响却大 是不容 质 疑 的 。 二 、 国 利率 市化 场进程 现和状 我
１我 国利 率 市 场化 的 进 。 自 １９程９６年 起
率
管理制体改革， 本基 实 了行 币外利 率市 场 ，化 人民 币 贷存款 利 率市 场 的前化奏 。２ ０ 是 ０ ２扩 大农村信用年社率利革试改点 围范， 进并一 步扩 大 农 信村 社用 利 率 动 浮幅 度。 ２ ０３年银 ０
利行 市率 场 试化点 工 作 面 铺 开 全 ２。０ ４０ 扩年
大 业 商银行 贷 款 率利 浮 动 间区上下 限 并， 在三 年 的时 间 计内划 现 实贷款 利 率的 市 化 场 。于
２０ ０４ １年 １月起 日扩大 金 融 机 构贷 款利 浮 率 动 空间；０４年 ３ 和 月月 ４分别 实行再 贷 款 ２
０
浮 息 制 度和差 别存 款 准 备金 制 度 ０４年：１ ２０ ０月２９ 日起上调 基 准 利 率贷款 ， 率利 上 和限存 款
利 率 下限 同 时开 放 。
此因 ，迄 今 为止 ，包 括 国债 市场， 融债 券 金 市场 和 企 业 债 市 场券 等在 内的我 国 全 的 金部 融 市场 的利率 已 经基 本 实 了市现场 ；化 银括 包行 同业拆借 市 场 ， 行 债 间券市 场 银，贴现 、 贴转
决 利 定 率 市 化场以 来 ， 国利 率 市场 的化 度进 我 得取了 较 的发 大 展： ９年６６月 ，国放 开了 １ 我９ 行 间银的 同业拆 借 市
场 利 ， 率现 由实 拆借 双方 根 市 据 资场 金供 求主 自 定确 利率市 场 化 改革
率利 场市化主体要现 在个两方面 第：一，
率决利定 方式 的市场 化 ： 指 利率的 品 种 结构 、 期限结 构 不再 由 货币当局 接直 决定 ， 受 到货 或
的第一幕
。此 后我国利 率管制逐步 放松 利率， 市
化场改 革措 施 陆 出台续 。 ９１９ ７ 年 放 了开银
现和 再现贴市等在 场的货内币 市，场其利 也率 本基 实 了现场化市 ；币市 利场市率化场 基 外 本已位 ；存到金融机款贷构款利率的浮动度 ， 已经幅逐 渐达到 基了本 上 对 行银 的利率 择 不选 构 成严 格 约的束程 度 ，下的尚 未 市被场化 浪
监余督理管。以风 险 性 监管 主为 以合 规 性， 查 为辅检， 真正 重 视 风 险 监 管 工
作
。进和改提高管监效能要需合将规性与风险眭相 结合 ，立统建 一 、 学科 和 范化规非现场的督体监 ， 监管报表系实现 标准 化 ；立建非现监控 数 据场库 ，实现信息共 享 ；实非行场监现督评 ，级可 虑考通过银行对 表报的分 析 进行合规性，和风 险陛评级 从，而规 我范 圄业商行的银用信风险 理。 （管 ）２改革财政 收体制 ，支财政 银行与 关的。系理顺 信 资金贷财化政是 我 国 银行信 风用形险的重成原因要， 因 此 必须 ，止过分防大夸银 行的功能和 银行在宏 观济经中的 用作 ，免银行避贷资信金财政 化倾 向继存续在， 切 断 国有 商银业行 与有国企间业款贷贴补和资供金给的制 联。 根据财系权 与 权事相统一的 原 则， 可尽的能制政限的直接府出 支，缩小 贴补范 围， 企政分 ， 开财对 政银行借向 ，款透 行为支要也进行风险防范管理 完，善入收 体 制， 提 高政财 这。需要政就府充较分配合的行 的银风管险理防工作 ，范 制相关 的定规 法，尽 能可少不必减的损要失不 良资产和 。 ３． 建立 完善和用评信体级 。 信用系评 级核心的是分揭充借 示人款 特 债定 务信用的险风。此为 ，商银行应该对业影借款响人未来偿付能力 的 各种 因素其及变趋化势进全 面行统系的 考 ， 在察性定析 分定量分析 和的
级业积极作合， 在 立 、独 基的 之础上发我国展业银商行的内 信用 部 公正 级系评统 为市场经济 的，发“ 保驾展护航 ”。４ ． 强加信化息建与管设理信息化管理。是融市场的一场金革 命。如 果 有有没的管效信息系统 ，理 资组合分析 、 限产管额理 、 风量险分析评化 价 不都能可实现。在一情况下 。般 内国业商行银在险风
管理系选统择时 应加强以几下个方 面： 首先 ，加强信 化息员人素质技 能和的高 ，提 部 业 务门备配信息术技员 人，特 别需培要精养通行银业和务信息技化 的术合复 高型人才级。次 其， 过通息信增 化加银行内 部各部的门联 系， 合作 沟 ， 通 信息享共， 扩大 综合益效。 后最， 新的创同时还继续要坚“ 持向面用” 的 方针应 ，将 息信建化设与全行业务展 发 改革创新紧、密结起来合， 定科技
确 工作 重的点
参考献：文 李 乐．１国 商业银 信 用行风管理 险的现状、 我问题 及原 因分 【析 Ｉ金 ．１
融 经济 ０ ．（） ８５ ２
０２
张．鑫． 金危机融背蒂我下 银国业信行用险风管理问 题 析 浅ｌ Ｕ 】管理
世 界， ０６ ２７０（ ）
基础上
， 确再定借人的违款约可能性及重严程度首先应 以借款人。 目 前
金现量流和其 它现来 源金债务的对障保程度为基础 出对作务债人的 初 评级 步， 后充然考分非虑财务因素 的响 ，影包 括务人债 行的风业 因险素、 营风 险因经 、 素理管风因险素等 对借款，未来人付 能偿作 出判力 ， 断 而从 得出 务债的最人终评 级。至今天 ， 国际信用 评制级度经过长期时发展 的， 逐步形 成一了套为完善较理的和方法 ， 论在并融市场 金扮中着演十重分 要 角色的我。 加入世国贸易界织组 后 中，国金业将 面Ｉ着融 外同行国业 临的 烈激 竞争， 商业 银行应借 鉴际信用评级国机构的 进先 验经 ， 际国评 与
一３方
丰 霞 ，．清 黄 建个立信人用 征体 信系， 银强行信 用风 管险 Ⅱ理 加． １
金 融经 济 ． ０） ２ ￣６ ０
４江
奕俊 于．商 业银 行 信用风 险 控制 及 方 法 财金 税，０ ３融 ． ５关２ ０ ）（ ５ 邵科 商业 银行 贷 款 信用 风 险管 理 模型 用应 究 商研 业 济经研 ，究 ２ ０
（ ０３５３ ）
６子 平 国 我业 商 行银信 用 风 险管 理 ｌＵ 业导 报 ， ０１ ＿Ｊ（ 叫、】 企 ２ １）８ ０
（
作 者单 位：江苏盐城 航 站
民江苏盐
城
２
４５） 责编 ２０ １： （贾伟 ）
２
４一 ｏ