我国商业银行的现状及发展分析

我国商业银行的现状及发展分析 经济管理学院金融学 2006 级 2 班 吴豪 13206041 摘要：商业银行作为一个国家经济 体系的绝对主体，其作用不言而喻，我国改革开放 30 年以 来，商业银行为现代化建设提供了无可替代的作用，在发挥 作用的过程中，商业银行自身也不断发展，逐渐符合现代商 业银行的要求。但是显而易见我国的商业银行还有很多的问 题和极大的发展潜力，本文仅仅是从货币金融学所学知识及 平时见闻从我国银行的现状着手分析我国银行的问题及发 展。 关键词：商业银行，银行结构，银行体制，银行发展， 我国商行的特点 一、银行的起源 当代银行的起源版本，有 两种不同说法， 一是一个是金匠版本， 另一个是汇兑商版本。 金匠版本认为，银行的出现是从储蓄功能开始的。在金银作 为货币的主要体系中，一些有金子的人为了储存安全，将金 子存放在金匠铺，同时交付一定额度的保管费。金匠除了负 责对金子的坚定，也负责保管。由于存放的金子有一部分是 常量“不需动用”的，于是这部分金子可以被借贷出去，获得 利息收入，无本生利，而放贷者，天然便懂得了控制储备金 以防范日常之需的道理。同时， 金匠们开出的收条，则成 为一种变相的 1：1 发行的票据货币，可以代替硬币或者金 属。另一种是汇兑商版本，比如中国古代的山西票号，从事 商业票据的兑汇。无论如何，到 15-17 世纪之间，交易货币 供给，和银行业务结合，已经成为一种意外发展出来的历史

事件。 金匠版本着重于银行的储存功能，而汇兑版本着重 于银行的汇兑功能，于是，存、贷、汇便是常见商业银行的 最基本业务。实际上，银行又和其他业务常相伴而成。比如 美国淘金业狂热过程，淘金者不但要保存黄金，也要从全国 各地购买物品消耗，所以，便发展出邮政同时兼具银行的业 务。当代日本人，由于战后物资缺乏，情况也与此类似，邮 政也集结大量金钱， 所以小泉需要对邮政大动手术， 实际上， 也是对金融体系动手术。而美国的投资银行，尽管一开始和 银行业的票据交换、黄金输送有关系，但却是以承销国债为 开始，并一直以销售债券、股票作为主业，不再局限于存、 贷、汇等业务。但无论如何，存、贷、汇依然是银行最基础 的业务。 二、我国商业银行的起源及其发展 中国出现的第 一家商业银行是 1845 年英国丽如银行在广州开设的分行， 此后各主要资本主义的银行相继在中国开设分行。中国自办 的第一家银行是 1897 年在上海设立的中国通商银行。该银 行的设立标志着中国现代银行业的残生。中国通商银行名义 上是商办

的实际是受清政府和官僚资本的控制。 1904 年在北 京成立的官商合办的户部银行是中国最早的中央银行。 国 民党时期以及改革开放之前我国的银行业分别呈现出官僚 资本和计划经济的特点不符合现代商业银行的特质。改革开 放以来，随着经济体制的发展我国逐渐形成了以四大银行为 主题结合一批股份制商业银行，城市商业银行，信用社及外

国商业银行的较完善的商业银行体系，随着市场经济的发展 我国四大银行也逐步进行股份制改革迎接市场挑战。 三、 商业银行的基本职能及我国商业银行的特点 商业银行是以 追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象， 向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行具有 信用中介、支付中介、信用创造和金融服务的功能。商业银 行的业务可以分为三类： 负债业务、 资产业务、 中间业务 （或 表外业务）。负债是商业银行形成资金来源的业务。商业银 行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。银行资 本一般由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券及各项 储备组成。银行负债由各项存款和其他负债 构成。商业银 行的资产主要包括库存现金、各项贷款、证券投资和其他资 产等。商业银行的中间业务是银行接受客户委托，为客户提 供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。 我国现时期商业银行呈现以下特点我国专业银行商业化改 革是在市场经济刚刚起步条件下进行的。这就决定了在转换 过程中商业银行存在许多了矛盾和问题。具体而台，就是我 国的商业银行是“既大又差”。 第一， 银行业经营效益指标衡 量 银行业经营业绩的指标主要有 5 个指标：总资产净回报 率（总资产/税前利润× 100），资本净回报率（资本金/税前 利润× 100），成本收入比率（总成本/总收入× 100），利息 收入比率（利息收入/总收入× 100），不良资产率（不良资产

/总资产× 100）。总资产净回报率（ROA），是衡量银行业资 源利用效率的指标。银行资源利用效率高，总资产净回报率 就高，反之就低，也反映银行对资金资源配置不科学。资本 净回报率（RoE），是衡量对银行业投资效益的指标。在市 场经济条件下，人们是讲究投资回报率，追求高投资回报率 的。资回报率高，就能吸引投资者增加投资，反之，投资吸 引力下降，当投资回报率低于社会平均投资回报率时，投资 者还会选择收回投资。投资回报率高低实际上是银行业经营 管理效率的体现。成本收入比率，是衡量银行业经营成本与 收入比率的指标。该指标高就说明银行成本高，反之，成本 就低，也说

明经营投入产出比高，反映经营效率高。利息收 入比率，是衡量银行业收入结构的指标。利息收入比率低， 说明银行业收入对利息收入的依赖度低，收入结构趋好。反 之，利息收入比率高，反映需要调整产品结构，进而调整收 入结构。不良资产率（Non-PerformaneeL oan），是衡量银 行不良资产与总资产的指标。该指标低，说明盈利资产多， 或者称生息资产多，盈利能力高，反之，盈利能力低。常年 保持在 1 左右。 第二，商业银行评级低、效益差 2003 年 11 月份，国际“标准普尔”信用评级公司对我国 15 家 银行金 融机构的市场地位、资产质量、融资与资金流动性、资本率、 盈利和政府支持状况进行信用评级。结果除国家开发银行和 进出口银行这两家政策性银行获的 BBB 级信用外，其余 13

家银行的信用状况均在 BBB 以下。据英国《银行家》杂志 2001 年度对世界 1000 家大银行排名，工商银行、中国银行、 农业银行、建设银行按照一级资本排名分别列 7，18，21， 29 位，按资产总额排名分别列 15，34，39，31，均排在前 40 名以内。 但是按照资本利润率或者资产收益率排名则都排 在 730 名以后，基本上届于经营最差的 20 之列。 第三，经 营指标差异 目前，我国银行业经营效益指标与国际上先进 指标差距大。据有关资料显示：国际上前 100 银行近 10 年 平均总资产净回报率为 1，资本金净回报率 24 以上，成本收 入比率为 35-45 之间，利息收入比率为 60，德国银行业的利 息收入比率才 40。国际上前 100 家银行的平均指标，是国际 中等偏上指标。按此指标衡量，目前我国银行业的经营效益 处于低效运作阶段，巫待改进口第四，不良贷款比率高。 我 国商业银行的资产质量差已经成为阻碍商业银行发展的一 个硬伤。 1999 年我国为减轻国有独资商业银行的不良贷款压 力，分别成立了华融、长城、东方和信达 4 家资产管理公司， 承接 4 家国有独资商业银行和政策性银行 1.4 万亿元的不良 资产。各商业银行也实行了不良贷款下降硬指标考核，加大 了不良资产清收和化解力度，但我国商业银行不良资产依然 比例高，数额大，居高不下。据中国人民银行 2003 年中国 货币政策执行报告》（金融时报 2004/2/25）公布数据显示： “按照一逾两呆口径，2003 年末，银行业金融机构不良贷款

余额 2.4 万亿元，比年初下降 1574 亿元；不良贷款率 15.19， 比年初 下降 4.69 个百分点气（2003 年国民经济和社会发展 统计公报》公布，按照五级分类统计，年末银行业主要金融 机构不良贷款余额为 2.44 万亿元，比年初减少 1906 亿元， 不良贷款的比例为 17.8，比年初下降 5.32 个百

分点。而国际 —亡前 100 家大银行，按五级分类不良贷款比率仅 2-30。先 进的银行如瑞典商业银行不良资产、率常年保持在 1 左右， 2002 年 12 月 31 日结束时只有 0.8。 四、现阶段商业银行体 制和结构的研究 从银行体制来看我国现阶段有国有银行， 股份制银行，城市商业银行，外资银行等，从发展趋势来看 我国银行有向主体股份制化的趋势 2004 年年初，央行向中 行和建行注资 450 亿美元，正式启动了四大国有商业银行的 改革进程。由此我国的金融改革拉开序幕。 从银行体系的 改革来看，1984 年建立两级银行体制后，为满足集中性信贷 控制的需要，建立了以高度垄断为特征的国有商业银行体 系。后来虽又相继成立了一批全国性或地方性的股份制商业 银行，但 4 大国有商业银行的存贷款业务至今仍占全国存款 业务总量的绝大部分。 此外， 四家国有商业银行在结算业务、 外汇业务等方面也占有垄断优势 五、我国商业银行的业务 特点及效益分析 随着经济全球化和金融一体化的加快，全 球银行业的竞争日趋激烈，尤其是 20 世纪 90 年代以后，银 行间的国际竞争和竞争力水平已经愈来愈被世人所瞩月，

银行业作为一国综合国力和整体竞争力的重要组成部分，其 竞争力水平的变化，直接作为衡量一国国际竞争力的重要标 志之一。增强中国商业银行竞争力，对加快银行制度的改革 推动我国银行业的发展水平都具有重要的理论意义和现实 意义。 我国的商业银行基本履行一般的商业银行资产负债 业务，以经营存贷款为主要盈利手段。以提供金融服务为基 本职能，但是与国外成熟的商业银行相比我国银行的业务能 力相去甚远，业务品种不多盈利能力有限，还有极大的发展 空间，此外在办理一般业务的过程中由于体制上的问题我国 银行的坏账烂账十分普遍，不良资产率相当高。我国银行还 有资金流动性差，本金不足，盈利能力低的特点。从 2001 年至 2003 年，我国商业银行的现金资产比率一直保持在 10—30 左右； 服务质量差， 金融产品单一业务范围窄的特点。 我国商业银行服务质量差已是公认的事实虽然近年来各商 业银行竞相推出不同的金融产品来提高服务质量，但这些远 远不能满足我国消费者对金融消费品日益增长的需求。 利 用主成分综合评价法，借助统计分析软件对四大国有商业银 行的经营业绩进行分析。这些指标包含盈利水平、经营效率 水平分析中的财务杠杆比率、资产使用率、资金收益率、资 本收益率、银行利润率、银行利差率，风险分析中的信用风 险比率、资本资产比率，清偿率分析中的现金资产比率、备 付金比率

，资金实力分析中的资金自给率。这四方面集中起

来，就基本上完全体现了银行的整体经营效率业绩。四方面 的十一个指标分别从盈利性、安全性、流动性（商业银行在 业务经营活动中必须遵循的三项基本方针）比较全面的反映 了银行各方面的财务状况，各类财务比率指标构成财务分析 的指标体系，通过对这十一个指标的分析，就可以综合反映 商业银行的经验状况。我国国有商业银行的资产利润率为 0.09。资本利润率只有 1.07，人均利润只有 4619.90 元人民 币是股份制商业银行资产利润率为 0.99，资本利润率为 12.45，人均创收 123730.80 元人民币。 由此可见从业务与 效率上我国银行都有很大的发展空间。只要解决好体制结构 的问题我国银行业就能得到飞跃。 六、发展与对策 （一） 进一步推动国有商业银行股份制改革提高商业银行经营管 理水平 中国国有商业银行的股份制改革是国有银行走出困 境，增强实力的有效途径在借鉴发达国家的银行改革的经脸 基袖上，寻找新的银行发展道路，来取总行控股的金触控股 公司模式可以优化金融企业的法人治理结构，按照国家地 方、国企民营企业、外资、自然人等分别持股的方式，按照 现代企业制度的基本要求，重建抓行内部的治理结构，构造 新的经营机制。使商业银行股权多元化、各自享有独立的经 营管理权.总行作为各家银行的持股公司或控股公司行使其 管理权、这样可以促进银行间竞争，提高银行运作效率，增 强银行竞争实力。 （二）中国银行业应逐渐走向综合化经

营和监管的体制 从世界各国的银行体制来看，在保证金融 体系安全与稳健运行的前提下，从顺应市场潮流与促进社会 资本的有效分配的角度考虑，企业经营已经成为一种国际趋 势。 中国银行业应借鉴美国混业经营的模式.通过设立一种在 统一的内部组织机构下以及资金、人员、业务相对分离的形 式下实现金融混业经营。由于中国金融业发展还不成熟，中 国银行业的综合化发展应采取渐进的方式.从确保银行业稳 健经营、维护存救者利益、增强公平竞争意识，在金融业进 一步对外开放 的过程中逐步扩大业务相互渗透的比例。用 五年左右的时间完成中国金融业炸合化发展改革，缩短与发 达国家银行业之差距，增强中国银行的竞争实力 （三）努 力开拓银行业务体系，积极创新 21 世纪的金融业将为客户 提供个性化的优质服务，金融业的经营将围晓客户雷求为中 心而开展。在此金触环境下，我国商业银行要打破过去传统 的概念和运作方式， 广泛使用电子计算机技术.应直接引进较 为先进的信息技术和设备，建立集约

化、科技化的现代商业 银行的经营管理模式和发展目标，努力增加金融产品的科技 含量，尽快开发和完善电话和网上银行等银行服务应用系 统，向客户提供多元化的金触服务和远程金触服务加快电话 银行服务、家庭银行服务业务的发展，逐步实现银行业务自 动化、综合管理信息化和客尸服务全面化。 （四）大力发 展各项代理业务， 投资银行业务寻求突破口， 增加利润点 积

极探索和开展与资本市场和保险市场有关的业务。通过债券 回购交易、同业拆借、发放股票质抑货款等果道，加大时外 商的触资力度；大力开展与直接融资市场有关的中间业务. 如基金托管、理对咨询和为资本市场服务的清算、转账、资 金汇划等业务；利用人多、网点多优势.办理商业保险、社会 保险保障代理业务：在国内或国际货币市场上负责部分货币 市场工具的发行承销、包销、代销、自销、代理等；开展投 资银行业务，如：融资顾问、企业财务顾问、基金托管、企 业重组与兼并顾问、项目融资顾问、投资顾问等。 （五） 加快金融业务创新，提高我国银行业的竞争力 金融创新包 括市场创新和制度创新，市场创新以金融工具、机构和经营 手段创街为主要内容，当前我国银行业首先要注重金融业务 的创断，努力开发一些金融创新业务，从专业化向多元化、 全能化发展从分业经营走向综合经营。我国商业银行要充分 利用我国证券市场，改革单一的资产类型增加证券资产的份 顺，把资产（如项目贷款、出口信贷、长期的银团货欲等） 转换为证券的方式出售给投资者。这样银行可以很快收回货 款资金，加快资金周转，用于新的业务之中实现资产结构最 优化：这样可以防范、降低风脸，公司增加瓜利，提高竞争 能力一加强金融产品和工具创新，根据中国市场和客尸的特 点图绕股权工具、债务工具、衍生工具和合成工具进行产品 创新。 七、总结 我国的商业银行经过改革开放以来几十年

的发展已经具有一定的规模，特别经过 04 年以来的 4 大银 行股份制改造我国的商业银行在加入 WTO 的新形势下不断 提高着自身的竞争力迎接着新挑战。但是在发展的同时我国 商业银行所暴露的大量问题也是不容忽视的，我们必须从体 制上，结构上，商业银行的本质上下手对我国的商业银行进 行有益的调整，由此才能提高商业银行这一金融主体的有效 作用，为我国的现代化建设做出贡献。