林权抵押贷款风险及其防范

风　 与 内 控Ｆ ＥＮ 　 ＲＩ ＤＳ ０　 Ａ ＣＣＯ ＵＮＴ Ｎ Ｇ ＩＦ＿ 　 Ｉ ＿　 － ＿林权抵押贷款风 险及其防范　西北农林科技 大学经济管理学院　 杨 明或　 刘　 欣　【 摘要】 林权抵押 贷款作为 支持林业发展 和社会 主义新农村建设的重要举措 ， 全国范围已经全 面开展 ， 在 其风险不容 忽视。文章 系统　地分析 了林权抵押贷款业务所面　 的各种风险， 并提 出了我 国金融机构安全开展林权抵押贷款业务的建议。 　【 关键 词】 林权 ； 抵押贷款 ； 风险 ； 防范 　 　一、引 言　关 的法律 法规也 没有 及 时到位 ， 如果　 在 ： 一是森林 资源 资产 构成复杂 ， 不仅　林 业 作 为我 国 国 民 经 济 的 基 础　 贷 款机 构 无 法正 确 识 别 和 有效 控 制　 包括 林地 上的林木 ， 包括 林地的使　 还产 业 ， 是 一项重 要 的公益事 业 ， 也 具　 林权 抵押 贷款 的风险 ， 而盲 目发放 贷　 用权 ， 且不同林种价值 差异较大 。二是　 有经济效 益 、生态效 益 和社会 效益 ， 款 ， 然导致 贷款遭 受损失 。 　 必 因此 ， 认　 由于林木交 易市场不规范 、 不完善 ， 导　 林 业 在 经济 社 会 发展 中 的地 位 和 作　 识 并 有效 控 制林 权 抵 押 贷款 业 务 的　 致 森 林 资源 资产 的公 允 价值 难 以确　用越来越 突 出 ， 国家对 林 业也越 来越　 风险 ， 开展林 权 抵押 贷款 业务 的金　 定 。三是 资源性资产 的价值 具有 自然　 对 重 视 ， 自从 ２ ０ ０ ８年全 面推 进 集体林　 融机 构及相 关部 门意义重 大 。 　 权 制度改 革 以来 ， 农投 资造林 的积　 林 增值性和生长 的长周期性。此外 ， 专业　目前 国 内对 于 林 权 抵 押 贷 款 风　 的森林 资产评 估人 员缺 乏 ，这些都将　 ２ 时甲 ｌ 物价值保全风险。 ｝ 一是森林　极性 得到 广泛 的调 动 ， 对于 资金 的需　 险 的研 究 主要 集 中在抵 押物 的层 面　 导致贷款抵押物面临估值 风险。 　求也 日益 迫切 。 了更好 地 支持林权　 （ 为 谢敬 ，０ ８ 黄 庆安 ， ０ ８）包 括 抵　 ２０ ； ２０ ，改 革 ， 家 出 台 了《 国 中共 中央 国务 院　 押物 的估值 、抵 押物 的价值 保全 、 抵　 资源 经营 管护 过程 中面 临诸如 雪灾 、 　关于 全面 推 进 集体 林 权 制 度 改 革 的　 押 物 的登 记 以及 抵 押 物 的 变现 等 方　 冻害 、 火灾 、 灾 、 水 泥石 流 、 风灾 、 病虫　意 见》 ，明确指 出推进 林业 投融 资改　 面 的风 险 ， 们认 为抵 押物风 险 的形　 害 、 他 污染等较 多 自然灾害 ， 旦发 生往　 一革 ， 求金 融机 构要开 发适 合林 业特　 成主要 是 由于林 权的特 殊性 所造 成 ， 往都是毁 灭性 的 ，这将造成抵 押物的　 要 　点 的信 贷产 品 ，拓 宽林 业融 资渠道 ， 　林权 不同于 其 它抵押 物 ， 林权 的抵 押　 价值灭失，导致金融机构对抵押物的　加 大林业 信贷投 放 ， 完善林 业信 贷担　 物 是 林 木 所 有 权 和 林 地使 用 权 ， 因　 失控 。二是作 为抵押物 的森林 资源资　保 方式 。 林权抵 押贷款 作 为支持林　 此 ， 而 其评 估和处 置都 会 面临 一系列 复　 产面 临人 为偷盗灭失 的风 险较高 。林　 业 发 展 和社 会 主义 新 农 村 建设 的重　 杂的 问题 。除此 之外 ， 权抵 押 贷款　 区一般地处偏 僻 ，交通不便 ，人 口稀　 林 要举 措 ，不仅能 破解 农村 融 资瓶颈 ， 还面 临诸如 法律 风险 、 款人 信 用风　 少 ， 　 借 森林资源管理难 度较大 ， 加上部分　 而 偷 盗 促 进林农 增收 致 富 ， 能使 金融 机构　 险等 一系列 的风 险 ， 目前 国 内对 于　 人 员法制观念 淡薄 ， 伐 、 伐林 木的　 也开 拓新 的业务领 域 ， 升信 贷资 产质　 这些层 面 的研究 尚不全 面 ，因此 ， 提 本　 情况 时有 发生。作为发放贷款 的金融　量 和经 营效益 。 　 文将 在分析 抵押 物风 险 的基 础上 ， 进　 机构很难对林 区情况实施及 时有效的　一所 谓 的 林 权 抵 押 贷款 是 指 贷 款　步分 析林 权抵 押贷款 的其 它风 险 ， 监管 ， 　 致使金融机构面 临较大的风险。 　３｛ 押物 的处 置风 险。金融 机构　 ｌ 氐人 按 法 定方 式 以借 款 人 或 第 三 人所　 并提 出相应 对策 ， 而使 我们全 面 地　 从拥 有 的计 量 确 认 为森 林 资 源 资产 的　 认识 林 权 抵 押贷 款所 面 临 的各 种 风　 处置 抵押 物有 两种途 径 ： 是将林 权　 一 林权 作 为抵押物 而发放 的贷款 。 林权　 险 ， 为进 一步 完善林 权抵 押贷 款机 制　 流转 变现 ； 二是将 木材 砍伐 后 出售 变　 抵 押 贷款 的贷 款人 主 要 是 政策 性 银　 和控 制林 权 抵押 贷 款风 险提 供 一 定　 现 。而这 两种途径都将 面临风险 。首　行 、 村信 用社 和商业 银行 等金 融机　 的解决 思路 。 农 　构 ； 款 人是 从事 林业 种 植 、 工和　 借 加先 ， 于林 权 流 转 变现 而 言 ， 对 关键 在　 于 林 权 的流 通性 ， 是 ， 但 当前 大部 分　地 区 都还 没 有 建立 起 功 能 完善 的林　经 营 的企 业或 个人 。 目前 ， 林权 抵押　 贷款 也演 化 出多种形 式 ， 括林 木抵　 包＝、 林权抵押贷款风险来源　由于林 业是一项基 础产业 ， 有　 权流 转市 场 ， 具 这极 大地 制约 了森林 资　押 贷款 、 权 反 担保 贷 款 、 林 小额 贴 息　 生态效 益和 正 的外 部性 ， 且林 业生产　 源 资产 的流通 ， 加大 了林权 抵押 贷款　 贷款 、 担保基金 贷款 、 信用 担保 贷款 、 周期 长 、 金需 求 大 ， 受 自然 条 件　 中借 款人 违约 时抵押 物 的变现风 险 。 　 资 易 　联保贷款等多种信贷品种。 随着集体　 影响等 ， 使得林权抵押贷款过程 中面　 其次 ，就 木材砍 伐后 出售 变现而 言 ， 　林权 改革 的全面 推进 ， 权 抵押 贷款　 临诸 多风险 。 林 　业务 也 在 全 国大 范 围 开展 起 来 。然　面临木材采伐指标问题。森林资源作　 为一种特殊资源 ， 国家实行严格的保　（ ） 一 抵押物 的风险　而 ，当前我 国林 权制 度 尚不完善 ， 相　１ ． 抵押物 的估值风 险。主要 表现　 护政策 ， 对木材实行限额采伐 ， 未经　回　黑　林 业 部 门批 准 ， 法 、 融 部 门对 抵　 的问题 ，有关林权抵押 贷款 的规章制　 等 ， 司 金 积极 引导各 类林业合作 组织 、 业　 林押物均无权进行 变卖处置 。目前林木　 度还不健全，缺乏可操作性强的管理　 中小企业及林业 经营大户设立林 业担　 砍 伐 指 标 并 没有 向林权 抵 押 贷款 倾　 办法细则 ，其次是各商 业银 行对林权　 保基金 、 贷款联 保小 组等 “ 利益共 享 、 　 斜 ，这就 有可能造成金融机 构不能及　 抵押贷款没有统一信贷科目设置或无　 风险共担” 的信用体 ， 在安全的额度内 　 时有效 处置 抵押 的森林 资源 资产 ， 从　 明确科 目归属 ， 影响业务开展 。另外 ， 放发贷款 ， 　 从而减小贷款风险。 　而加 大了贷款风险 。 　 （ ） 二 借款人 的信用风险　 的金融风险形式之一 ， 信用风险主要来　由于林业的特殊性 ， 贷人 员缺 乏相　 信 关的林业知识 ， 也是 导致贷款操作风　【 ） 三 积极参 与协作 ， 转移贷款风险　一是 积极 与林 业部 门紧密协 作 ， 　信 用风险是最古 老的也是最重要　 险产生的原因之一。 　充 分发 挥 他 们在 处 置 林 业 资产 和 防　除此之外 ， 林权抵 押贷款和其 它 　 范 不 良信 贷 风 险等 方 面 的调 控 能 力　自借款人的违约风险。 借款人的经营风　 贷款一样也存 在着流动性风 险 、利率　 和 力度 ， 同建 立健全 森林 资产 流转　 协 险是信用风险的直接来源 ， 即使银行在　 风险 、 通货膨胀风险 、 声誉风险等 。 　贷款发放前对借款 人做 了详细 的信 用　 调查和识别 ， 但贷款发放后 ， 借款人投　三、 防范林权抵押贷款风险的建议　平台 ， 稳定林产品价格 ， 确保抵押物　的价值 保全。二是加强 与保 险公司之　 间的合作 ， 与保 险公 司之 间建立 良好　资效益 的好坏 受到借款人个人经 营能　林权抵押贷款 毕竟是一项全 新的　 的互 助合 作 关 系 ，共 同 拓 展 业务 市　力、 努力程度等 因素 的影 响 ， 而借 款人　 贷款业务 ， 尚处于探 索阶段 ， 业务 发展　 场 。银行应 鼓励保险公 司开发符合林　 收益的好坏直接 关系其还款能力。 由于　 过程中面临诸多的风险 ， 作为商业银行　 业 生产 特 点 和林 木 企 业 生产 特 点 的 　信息的不对称 ， 银行很难对借款人的经　 应该清醒地认识林 权抵押贷款 业务的　 险 种。三是 积极鼓励借款 人参与森林　 营活动进行监测 ， 因此 ， 个贷款 回　 风险特征 ， 在整 甚 规范信 贷行 为 ， 高贷款的　 资产 投保 ， 至 可 以对 森林 资产 的抵　 提 风险 防范意识 ， 健全登记 制度 ， 范登　 押 条 件进 行 限 定 ， 制投 保 ， 分散　 规 收过程中存在着很大的不确定性。 　 强 以（ ） 三 法律风险和政 策风 险　 记行为 ， 具体应从 以下几个方面着手。 　 （ ） 一 建立 和完善林权抵押 贷款管　 贷 款的风险压 力。 　林权抵押 贷款 作为一项新兴 的贷　和政策上 ， 还没有及 时到 位 ， 将使林　 这（ ） 四 不断完善借款人征信体系　 对调查 过的借款人 的信 用状况进　款业务 ，目 国家在相 关的法律 法规　 理办法　 前尽管 国家林业局制定 了 《 林资　 行 记录 ， 森 加强银行 问的信息共享 ， 完善　权抵押贷款业务面临一定的法律和政　 源 资产抵 押登 记办 法》 ，中国人 民银　 借款 人信用评估体系 ， 通过信 息共享 ， 　策风 险。 一是 目前我国现有法律对 “ 林　 行 等五部 委也 发布《 关于做 好集体 林　 降低对借款人 以往信 用状况 的调查成　权 ” 乏系统 、 缺 明确 的法律 规定 ， 而对　 权 制 度改 革 与林 业 发 展 金融 服 务 工　 本 以及 防范恶意违约风 险的发生 。对　国有 和集体林 权的处置 、流 转等更是　 作 的指 导意见 》 ，但这 些都 是指 导性　 于失信 行为 ， 进行 相应 的记 录 ， 并给予　缺 乏明确 的法 律文 件 。虽 然 国家 在　 的文 件 ， 于地 域 的差 异 ， 同地 区　 相应的信用惩罚 ， 而加大借款 人的　 由 不 从２ ０ 年 出台了《 ０８ 中共 中央国务 院关于　 的贷 款部 门应 当结 合 当地 的 实 际情　 违 约成本 ，保障林权抵 押贷款业务 安　 全面 推进集体 林权制度 改革的意见》　 况 ，出台适合 当地 的具体 实施 细则 ， 全 开 展 。 ●　 ， 　 但该意见主要 是倡导性 的 ，并没有具　 在 以上 文件 的框 架 内对 森林 资源 资　体 的法律 规定 ，现阶段 的改 革还主要　 产 抵押范 围 、 条件 、 限 、 押登 记 的 期 抵 　 【 参考 文献 】 　资 源资产抵 押贷 款概念 框 架研 究　依据政策 推动 ，改革成 果也 需要 日后　 具体程序 、部 门职 责及登 记 的变更 、 ［ ］ 　 １ 汪永 红 ， 祝锡 萍 ， 道金 ， 森林　 石 等． 以法律形 式予 以确认 。二是 由于森林　 续 期 、 注销 等相 关规 定做进 一步 的详　 资源属于 自然资源 ，具 有经 济效 益和　 细规定 。此外 ， 贷款机 构还 应建 立健　 … ． 林业经济 ， ０ ８２ ：９ ４ ． ２０ （ ） — ３ ３ 　 生态效益 的双 重属性 ，不仅 面临采伐　 全林 权抵 押 贷款风 险控 制制度 ， 不断　 ［ ］ ２ 黄庆安． 林权抵押 贷款及其风 险防　 限额政策 、 办理采伐许 可证等 问题 ， 给　 完善风 险识 别 、 评估体 系 和完整 的信　 范 ［］ 山东财政 学 院学报 ，０８ １． ２ ０　 林权 抵押 贷款带来 了风 险 ，而且抵押　 息反馈机 制 ， 立完 整 的信 息交 流渠　 建 林木 将被 禁伐 或限伐 ， 银行 的林权抵　 在信息充 分 的基础 上 ， 除信息 传导　 消 押贷款将得不到保障 。 　（ ） 四 操作风险　（ ）７ — ９ ５： ６ ７ ． 　的林 木一 旦被 国家划 为生 态公益 林 ， 道 ， 各项 决策 和业 务经营 活动 建立　 ［ ］陶诚 ． 支持 安徽省 集体 林权制　 　 使 ３ 金融度 改 革 的 调 ｒ ［］中 国金 融 ，０９ ｆｊ． ２０　（２： — １ ２） ０ ７． ７ 　失真 ， 防范 和控 制林 权抵押 贷款　 有效业务的风险 。 　［ ］陈跃峰 ， 纪源 ， ４ 童 董根 祥 ， 浅谈　 等．林 权 抵 押 担 保 贷 款 的 法 律 风 险 与　操作风险主要是指由于银行信贷　 道德素质和业务能力等方面的缺陷使　（ ） 新林 权 抵 押 贷 款 的 业务　 二 创管理体 系不健全 、操作 失误 以及员工　 形 式　对 策—— 以农发行 浙 江省丽 水 市　只有不断创新贷款方式，开发适　分行 为例 ［ 农 业发展 与金 融 ， ｎ 　２１（ ）４ ４． ０ｏ ７ ： — ６ ４ 　贷款发放 过程不规 范 ，手续不完善 给　 合 市 场的 贷款 产 品 才能 降低 贷 款 风　 灵活运 用多种信贷担 保方　 由于 目前林权抵押 贷款 还处于逐步成　 当地实际 ， 熟阶段 ，银行 内部 的管理还存在很 多 　 式。 发放担保基金 贷款 、 小额贴息贷款　贷款造成一定 的风 险隐患。这主要是　 险 ， 扩大贷款业务量。 贷款机 构应 结合　 ［ ］ ５ 黄丽媛 ， 陈钦 ， 陈仪全． 建省林权　 福抵 押 贷款 融 资研 究［］中 国农 学　 Ｊ．通 报 ，０ ９２ （８ ： ０ ７　 ２０ ，５ １ ） ７ —１３ １