电子报税系统实验实验报告2016.6.19
广州商学院学实验报告院
系
部会计
财务系管理1班 电报子税系统实 验发钟胜李 兰金2 0133040401 6业电企报税子实 验0126.-201366.教学 楼A05
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专业班级课程 称名实 验教 师姓学 名号
实
验目名项称实 验日 期验地点实 绩
成表制单位广：州商学院学院计系会
广州商学院
院学验实报告说
明：验实报应包告含验目实的和求要，要主器仪设备实、教验具， 验方实法与步骤 实，验数记录据及结分果析心，体会得。
一、
值增一税般纳人（票税据）训
实一（ ）、实训的及要目及求求要1、 熟悉值税增税纳票开具发流程2、熟 、悉掌增值握一般纳税人税票发报流申程3、掌 握增税值税纳申表及附表报的制填 4熟悉、、握掌华中人共民国和值增法税其暂行条及例本原基 理二（ ）、实训序程
（三）
、 实结果训记 录1五张发票、图截
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二、增值税一
般纳人税实训例
案（一 ）实、训目及要求 的、1熟增悉值纳税税报申程流 2熟、悉、掌握增值税般一纳税申报人理原3、 握掌值增税纳税申报表附及表的填 4制熟、悉、掌握华人民共中和增国值法税及暂其行条例基原理 （本二） 实训、程
序
三）（、实 训果记结
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录1超、大案例评型分面封和表主截图
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、增值税小三模规税人实纳训（一
）实、训目及要求 1的、熟悉掌、握值税增小规模纳税纳税申人表填报及写报申理 2、熟原增值税小悉模规税纳不含税销人售额式公算及小计模规纳人税征率 收3熟悉、掌、中握人华民共国增和税值法其及暂行条基本例理
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原
二（ ）填、程序
报（）三、 实训果结记录 、增值1税小规纳税模评人封面分主表截和
图
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四消、费税上网申报实训（
一 ）实、训的目要及 求1熟、悉消费税税纳申报程 流、熟悉、掌握2酒酒及精费税消纳税报申表3 、悉、熟掌握酒酒精消费及税税纳申原报理 、熟悉4、握中华掌人民共和消国税暂行费条例及实其细则施本基理
9原
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熟、悉、掌握他消费其申税原理报6 、握掌费消税申表及附报的表填 7制熟悉、、握掌小汽消车费申报税原 理8、熟、掌悉握卷烟费消纳税申税报表批发）（制填 、9熟悉、握卷掌消烟税纳费税报表申（批发纳税申）报原理 1、0本限表发卷批烟的费税消税纳人用 使11熟悉、、握烟类掌消费申税原报 理1、熟2、掌悉成品油握费消申报原税理 （）二、实 训程序
写酒填及酒精税申报表
纳
表报送 发上缴税及税网缴款
纳评
分统计及报打印表
按照行现费税法消的本基定，规消费应税纳税的计额算主分为从价要计、 从征量计征和、从从价复量计征三合种法。方 价从征计计算方法下应，税额等于应税消费纳的销品售乘额
以使税用。率 售额为纳销人销售税应消费税向购品买方取收全的价款部和外费价。 用应消费税在缴品消纳税同费， 时一般与物货一样，还应缴 纳增税值 按。照 消《 费暂行税条实施细例》的规则定应税消，品费销售的额，包不应向括货方购取收 的值增税税。款应税消 品费的售额销＝含增值税的售额÷（销1增+税值率税征或收率）
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进口税应消品应纳额费计：
算组成计价税 格
从定率办法价：
税关税价格 关完税1 消费税率税
纳税额应＝组计税价格×成消税税率费 从量定办法计额税应纳税额：＝口应税消进费数量品单位×税 额合复税办计法应纳税额＝销：数量×售额定率+税售销额×比税例率 行现费税消的征税围范中只有卷，烟粮食、酒白薯、类白酒用采合计复方 征法。应纳税额＝应 销税售量数×定税额+应税率销售额×比税率 生产例售卷烟销、粮白酒、薯类白酒从量食额计定依据为税际销售数量。进 实口、委加托工、自自产卷烟用、粮白酒食薯类白酒从量、定额税依据计别为海分 核定关的口征进数税量委托方收回数、量、移送使用量。数 当准予扣期除外购的税消应品费价＝买期初存的库购外应消税费品买价+ 的当购期进应的消费品的买价税期-末库的外购应存消税费品买的价 当期准扣除的予购外税应消费品已纳款＝当期税予扣准的除外购应税费消品买 价外×购税消应费适品用税率实行从 量额定征收费税消消的品有费黄酒啤、酒汽油、和油 柴 4种，其计 依据为税税应费品的销消售量数。销售应 税消费应纳税品的额计算公式：应 消纳税费＝售销数量单×税额位 1（啤酒 ） 1吨98＝8升 （2黄）酒1 吨＝ 926 （3）汽升油1 吨＝13 8 升 84（柴） 油 1＝吨171 6 （三升）、 实结果训录 记、1烟消费税纳类税申主报表及面封
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五
个人所得、税训
实一（） 实、目训及要的求
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1、熟悉个人所得税税纳报申流 2、程熟悉掌、握除解劳动同合次性补偿一收个入人所税得纳税报原申理 3熟悉、掌握、中华民共和人个人国得税法所及个其人所税法实施得条例基本原 理（二 、实）训程序
（三）
、实 训果结录 个记所得人税有（除解劳动同、合工非资收入的个那案例评）分面封主表截 和
图41
六
企、业得税所年度A（ 类实训）（
一）、实训 的目及要 求、掌握企业所得税纳税1报表申附表及的制填2、 熟悉掌、握业所企得年税度纳申报表税（A 类）税申报原理纳3 、悉熟掌、中握华民共和国企人所得业法及税实其施例条基本的原理 （） 、二训实序程
（
） 三、训结实记录果 1企、所得业评税分面和封主表截
1图5
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七
企业、所税得（月季
）度（ 类）B实
训一） （实训、的及要求目1 、悉熟掌握企业、所税得纳申税报（表 B）类纳申税报原理2、掌 企握业得所税纳申报税（B表类 填）制 、3熟企业所得税核悉征收定办法基本原及理
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（二）训程实序 写中华人民填和国企业所共税得（季月）和度年申度表（B报类 ）（三 ） 、实训果结记录1 、核征收企业所得定税分评封面主和截表
1图8
八
、训心实得
心得能为不，空 而且是原创，写出 己自真情的感实 一，发经非原现创品作， 后很果重， 严良的会计人好必员具须实备事求的是精， 神不弄要虚作， 假过实通训心也是自得己对门课这程所学的 识知行剖析和进结总 一，不个断求卓追的人越，不对自己进行断分和总结是应析具备 良好的习惯这样，才不断能地前进。
生学签名： 笔签名亲
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实验
教师语及评评分：
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师20