[精品]万科房地产项目动态成本管理流程
1. 目的
规范项目开发过程中的成本管理，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制。
2. 适用范围
适用于开发项目实施阶段动态成本的管理控制工作。
3. 3.1. 4. 4.1.
术语和定义
动态成本：指工程项目中的即时成本，主要包括项目工程成本、设计成本和营销成本。 职责 成本管理部
4.1.1. 负责项目目标成本综合管理，并协助各部门完成其成本控制任务；
4.1.2. 负责根据项目开发目标成本及实际运行情况，每月30日前编制完成《项目动态成本
记录表》；
4.1.3. 根据项目开发阶段，负责审核项目相关责任主体的目标成本调整申请； 4.1.4. 对各项目成本责任主体的成本执行情况进行考核；
4.1.5. 负责管理项目工程目标成本，对设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证进行
成本审核。 4.2.
工程管理部
4.2.1. 负责项目设计类目标成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相关成本信息资料。 4.3.
市场营销部
4.3.1. 负责项目营销类目标成本控制并于每月25日前向成本管理部提交相关成本信息资料。 4.4.
副总经理/总经理
4.4.1. 负责按权限审核/审批目标成本的调整申请。 5. 5.1.
工作程序 项目目标成本制定
5.1.1. 在施工图设计结束后，成本管理部根据已审批的施工图预算确定项目开发目标成本，
编制项目目标成本控制指导书，分解目标成本并与相关部门签订目标成本控制责任书 5.1.2. 各责任部门主要负责的项目成本费用如下：
5.1.2.1. 工程管理部：负责控制设计变更、设计费用等设计成本； 5.1.2.2. 市场营销部：负责控制项目营销成本；
5.1.2.3. 在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出
计划表，作为资金支付计划需求表。
5.1.3. 各责任部门是本部门目标成本控制第一责任主体；成本管理部是项目成本整体管理与
控制的责任主体。 5.2.
项目工程成本动态控制
5.2.1. 工程进度付款控制
5.2.1.1. 在工程开工前，工程管理部编制工程施工进度计划表，拟定单位工程形象进度计划； 5.2.1.2. 工程供应商按照合同提出工程进度款支付申请，工程管理部进行工程进度付款审核，
成本管理部负责复核工程进度和目标成本，并按照《资金费用审批权限表》办理工程进度款支付手续；
5.2.1.3. 成本管理部每月定期向副总经理报送下述报表：
《工程总进度计划表》、《工程进度月报表》、《工程进度与付款台帐》
5.2.2. 甲购材料设备成本控制
5.2.2.1. 在工程开工之前，工程管理部根据施工组织设计编制工程施工进度计划表，拟定单
位工程的甲购材料设备供应计划、投资计划；
5.2.2.2. 成本管理部根据供应计划按照《材料设备采购管理流程》按期完成甲购材料设备的
准备工作，按需供应；
5.2.2.3. 成本管理部按照相关材料设备验收资料并按照《资金费用审批权限表》办理甲购材
料设备款支付手续；
5.2.2.4. 成本管理部每月定期向副总经理报送《甲购材料进度月报表》。 5.2.3. 现场签证成本控制按照《工程现场签证管理流程》执行； 5.2.4. 设计变更成本控制按照《设计变更管理流程》执行；
5.2.5. 工程管理部、市场营销部每月向成本管理部报送《成本费用月报表》；
5.2.6. 成本管理部监控管理项目各项工程成本费用，每月完成《项目动态成本记录表》，向
经理办公会汇报项目工程成本的动态运行情况，每季度对各责任部门的成本控制成效进行评价和考核；
5.2.7. 在相关部门支出成本可能超出成本控制目标时，成本管理部及时启动预警机制，向责
任部门发出预警通知书，并要求提出改进措施。 5.3.
项目工程目标成本调整
5.3.1. 成本管理部在项目开发的主要阶段审核目标成本的执行情况，并根据实际情况提出相
关目标成本调整建议，并按照目标成本调整审批权限，经审批后，作为新的项目目标成本控制考核目标执行；
5.3.2. 因外界影响在项目工程成本可能发生重大变化时，相关部门提出申请，经成本管理部
进行审核，并经城市公司或集团管理层审批后，办理项目的目标成本手续，并及时更新项目成本信息库；
5.3.3. 对于未经目标成本调整的、无补充预算的项目而且未在工程量清单中列出的其他项目
成本在竣工结算中不予考虑。 6. 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6. 6.7. 7. 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5. 7.6. 7.7. 7.8. 7.9.
支持文件
RZ-CB-LC001 《项目成本管理流程》 RZ-SJ-LC002 《设计供应商管理流程》 RZ-YX-LC001 《营销供应商管理流程》 RZ-CG-LC001 《工程供应商采购管理流程》 RZ-CG-LC003 《材料设备供应商采购管理流程》 RZ-SJ-LC008 《设计变更管理流程》 RZ-GC-LC003 《工程现场签证管理流程》 相关记录
RZ-CB-LC002-01 《目标成本控制责任书》 RZ-CB-LC002-02 《成本费用计划表》 RZ-CB-LC002-03 《成本费用月报表》 RZ-CB-LC002-04 《项目动态成本记录表》 RZ-CB-LC002-05 《成本预警通知书》 RZ-CB-LC002-06 《目标成本调整申请表》 RZ-CB-LC002-07 《工程总进度计划表》 RZ-CB-LC002-08 《工程进度月报表》 RZ-CB-LC002-09 《工程进度与付款台帐》
7.10. RZ-CB-LC002-10 《甲购材料进度月报表》
表格编号: RZ-CB-LC002-01
目标成本控制责任书
记录编号：
注1本表流向：成本管理部->相关责任部门2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号
表格编号: RZ-CB-LC002-02
成本费用计划表
注：1、本表流向： 相关责任部门->成本管理部
2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号
表格编号: RZ-CB-LC002-03
成本费用月报表
注：1、本表流向： 相关责任部门->成本管理部
2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号
表格编号: RZ-CB-LC002-04
项目动态成本记录表
记录编号：
注：1、成本偏差额 =目标成本－预测动态总成本
偏差额为正值则成本费用节约，为负值则成本费用超支； 2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号
表格编号: RZ-CB-LC002-05
成本预警通知书
记录编号：
注：1、本表流向：成本管理部->相关责任部门；
2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号
表格编号: RZ-CB-LC002-06
目标成本调整申请表
记录编号：
注：1、本表流向：提出部门-> 成本管理部->副总经理->总经理
2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号
表格编号: RZ-CB-LC002-07
工程总进度计划表
注：1、本表流向：工程管理部->成本管理部
2、记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号
表格编号: RZ-CB-LC002-08
记录编号：
工程进度月报表
注：记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号
表格编号: RZ-CB-LC002-09
工程进度与付款台帐
记录编号：
注：记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号
表格编号: RZ-CB-LC002-10
甲购材料进度月报表
记录编号：
注：记录编号格式：项目名称-类别-年-月-日-序号