2015年度财务分析
二〇一五年上半年财务分析
我公司主要承担中央临储和地方储备粮的收购、储存、轮换、
管理任务及国家政策性粮食的储存、管理工作,目前共储备中央
临时储备玉米4.5万吨,市级储备小麦8.8万吨。在确保各级储
备粮的数量真实、质量良好、储存安全的基础上,兼营粮油购销
业务,附营租赁业务。
我公司2015年立足储备的同时,调整经营思路,加大开展
商品贸易,扩大经营规模,同时加大对库房及场地的出租,盘活
闲置资产,进一步完善了企业内部经营机制。上半年累计收购玉
米35764吨,收购小麦19417吨,销售小麦53557 吨,销售稻
谷2420吨,实现营业总收入14609 万元,其中粮油销售收入
14417万元,较上年同期增加10270万元;租赁收入192万元,
较上年同期增加 45万元,在取得较好经济效益的同时,取得了
较好的社会效益。
(一)主要经济指标完成情况
截止到2015年6月30日,我公司账面资产总额34929万元,
负债总额28057万元,所有者权益合计6872万元。到2015年6
月末,企业累计实现营业收入14609万元,营业成本支出14296
万元,累计列支费用总额1559万元,累计实现营业外收入1001
万元,实现销售毛利144万元,利润总额-244万元。
(二)、主要财务情况分析
1.销售收入情况:1-6月份实现销售收入14417万元,较上
年同期的4147万元增加了10270万元,主要是今年有29000吨
的小麦轮换任务,销售收入中来自轮换粮的收入为7328万元,
商品小麦实现销售收入6499万元,稻谷销售实现销售收入590
万元,去年同期轮换粮的销售实现销售收入1440万元
2.销售毛利情况:1-6月份实现销售毛利144万元,较上年
同期的224万元减少80万元。主要是销售水稻2420吨出现亏损
194万元。
3.费用水平情况:我公司2015年1-6月份列支费用1559万
元,较上年同期的1231万元增加了328万元。其主要影响因素
为:(1)营业费用361万元,较上年同期的326万元增加了35
万元,主要是职工工资的增加;(2)管理费用470万元,较上年
同期的366万元增加了104万元,主要是由于工资调整及各项保
险费用以及新增的土地使用税53万元;(3)财务费用728万元,
较上年同期的539万元增加了189万元,主要一是2014年新增
市储小麦指标23000吨,增加贷款6210万元,增加利息支出160
万元;二是占用商品贷款大幅增加,2014年累计使用发行商品
贷款17800万元,其中2014年度的玉米贷款7700万元、商品小
麦贷款6000万元第一季度仍在使用,增加了不少商品贷款利息。
4.利润完成情况:1-6月份实现利润-244万元,较上年同期
的33万元减少了277万元,影响减少的因素有(1)费用总额较
上年同期增加328万元,主要是贷款利息的增加、工资增长以及
土地使用税的增加;(2)销售商品毛利以及租赁毛利较上年同期
减少27万元,主要是水稻亏损194万元造成的。影响增加的因
素主要是补贴收入比上年同期增加78万元。
(三)、指标预测及分析
到年底预计实现销售收入26000万元,实现销售毛利600
万元,实现利润-110万元,各种费用支出3200万元。
下半年预计费用支出1640万元+240万元(上半年亏损)+220
万元(剩余水稻亏损)=2100万元;下半年的补贴收入1230万
元(含轮换补贴收入)+160万元(房费收入)+600万元(小麦
玉米的销售毛利)=1990万元,预计亏损110万元。
亏损原因:原计划收购5万吨商品小麦实际仅收购1万吨,
致使利润大幅减少。
(四)存在的问题及建议
1、加强内控制度建设,严格控制费用开支。
2、积极扩大商品贸易,增加企业效益。下半年中央临储玉
米随时可能被拍卖,意味着补贴收入的减少 ,为了不使企业的
经济效益下滑,积极扩大商品贸易,1-3月份我公司收购玉米
35764吨,提前锁定利润100余万元。
3、2015年计划收购商品小麦50000吨,按玉米的合作方式
将实现利润200余万元,由于小麦后期行情不看好,有意向收购的合作方迟迟未启动收购,导致商品小麦收购量大量减少,到目前为止仅收购10000余吨,致使利润大幅减少。
3、合理调配资金,尽可能的减少利息支出。近年来我公司商品贷款规模不断扩大,为了减少利息支出,积极和发行沟通收购时需要多少贷多少,既不断档又不存放多余的资金,销售时及时还贷,同时轮换粮的销售款也及时还贷,以减少利息支出,今年已还轮换贷款4874万元,在收够时先使用轮换贷款,再使用商品贷款,我公司7月份才开始使用商品贷款。
(五)未来展望
正常情况下不计算财务费用我公司每年的管理费用和销售费用1700万元,其中工资及保险约1000万元;就目前储备量计算每年的补贴收入大约1100万元,租赁收入360万元,收入和费用相抵每年大概有240万元的亏损要靠商品贸易的利润来弥补,所以我公司每年要靠经营来赚240万元的利润才能保证企业不亏损;2016年45000吨中央临储玉米将被拍卖,届时将减少补贴收入387万元,意味着我公司商品贸易利润达到627万元才能保证公司不亏损,就目前市场状况挣627万元谈何容易,所以到时很可能出现大的亏损。