澳洲留学生打工工资退税攻略
澳洲留学生打工工资退税攻略
很多澳洲留学生都会选择在课余或假期打工，以挣取一些留学生活费用。但是很多学生对打工工资相关税项不一定了解透彻，雇主已代扣代缴部分所得税，因此留学生可以申请退税来获得退款，无论多少都是同学们合理工资之一。
澳洲留学签证的打工条件是每两周工作时间不超过40小时，即平均一周20小时，假期的时候就没有限制。有些同学打工多一点，有些同学少一点，但无论多少，留学打工都将是你人生经历中的有价值的回忆。但是有很多学生不知道，如果你打工的时候向老板提供了税号，而且雇主已经按照税务局规定代扣代缴了部分所得税，那么每一年的7月1日开始-10月31日截止，需要向老板索要Payment Summary(大部分老板是主动给你的)，并且向澳洲的税务局申请退税(TaxReturn)。这笔退税，少者几十块钱，多者1000块左右。无论多少，这都是同学们的辛苦钱，是你们劳动回报的一部分。
首先，我们鼓励同学们寻找的part-time工作尽量正规，安全，合法的工作。注意：留学生Part-time Job年收入低于或等于18200澳元，雇主代扣的税是会100%退回的。
其次，Tax Return是不可以数年积累退款。当年只能退前一年的。例如：2014年7月退税，只能退2013年7月-2014年6月的。2013年7月份之前的，如果没有申请退税，就永远拿不到了。因此提醒大家，如果雇主有代扣税款的，记得每年都要申请Tax Return。
接下来为大家说一下退税的流程：
在每个财政年度结束后，即7月份，可以跟雇主要一份Payment Summary，这份文件上面会罗列了你的个人信息，本财政年度内的收入所得，以及雇主已经代扣代缴给澳洲税务局的税款金额。拿到Payment Summary 之后，同学们就可以着手办理申请退税了。现在退税都可以自己申请了，申请退税的网站是www.ato.gov.au ,在上面下载一个etax 的软件并安装，运行，然后一步一步按要求填写就行，都是些个人的基本信息。这里要说明一下，从中国带来电脑的同学们，要将电脑设置的区域更改为澳大利亚，否则etax 的软件不能运行。
澳洲留学生第一次退税申请：
方案：留学生+有打工收入及/或银行利息收入+但无其它资产收入(房产股票投资或股息收入等)。如果有资产投资收入的话，请做相应调整。
一、填表的准备工作
在填表前，你最好确定你手头已经有了以下几文件或数据：
1. PAYG Payment Summary - 由雇主开出的交税清单。请确认表格上你个人的税号和名字没有被填错(笔者本人就遇到过名字被拼错的事情)。如果你在这个财政年度里打了2份或更多份工的话，最好确定一下你已经拿到了所有雇主的清单。
2. 从04年7月1日至05年6月30日你的银行利息收入，包括活期、定期和cash management账户等利息收入。你可以要求银行给你出具书面的证明。也可以先打电话到银行把数字问一下。有了数字就可以先填到表上，证明寄到后注意保存5年就可以了。当然，如果你平时做netbanking的话，也可以从网上查询利息收入。
3. 如果你之前在别的财政年度退过税的话，你还需要去年税务局邮寄给你的Notice of Assessment。如果一下子找不到的话，最好和税务局联系一下，让他们重新寄一份。
二、税表填写
其实e-tax和手工填写的TaxPack的问题是一样的，所以我在这里就一并介绍一下。为了方便大家对照，本章的序号以税表问题的序号来标示。
下载、安装并运行e-tax软件后，先会出现一些介绍页面以及要求创建文件的页面，基本上没什么技术问题，所以我这里就先跳过了。如果是手动填写的话，也会 需要先填写一些个人信息，如姓名、税号、住址等，这里也不赘述了。大家需要注意的是，在填personal
detail的时候，有个问题问“Are you an Australian resident for tax purposes?" 只要你的学生签证有效期是6个月以上的，你就应该填Yes。理由在先前的文章里已经讲过了，这里就不重复了。
2.1 无编号的preliminary questions
问：Do you have to lodge tax return this year?
答：一般是填yes。可能有人会问，什么时候要填"No"。据我所知，如果你的年收入是在6000以下的，而且事先已经向税务局申请并被批准不报税的话，雇主就不会给你扣税。因为这样的话你就无税可退了。(PR的话情况可能不一样。)
问：Will you need to lodge an Australian tax-return in the future?
答：一般是填yes。如果你在05年7月1日后不再打工并且要离境，或者你可以确定你下一财政年度总收入不会超过6000澳元的话，可以填No。
问：Were you carrying on a business in 2005?
答：No.
问：Did you have a spouse at anytime during 2004-2005?
答：按个人情况填咯。
问：Do you wish to use EFT to receive your tax refund „ ?
答： 我的回答是Yes。答了yes的话税务局会把钱直接打入你银行的账号。如果填no的话也不要紧，你会收到税务局的支票。到时候跑到银行存支票就行了。 EFT相比之下快
一些。另外，如果你选择EFT方式退税的话，表格里的BSB number是你银行账号的前6位数字，account number是剩下的几个数字。
2.2 Income 部分
问题1：Did you receive any salary, payments„
答： 只要你有过打工收入，就要填Yes。如果是现金工(cash in hand)的话，先不要填在这里，因为后面专门有别的问题问到现金工的。 关于occupation那一栏，如果你在04-05财政年度里做过不同工作的话，就填工资最高的那份工作。Payer's ABN, Gross Salary, Tax Withheld等等就不说了，基本上按照雇主给的清单依葫芦画瓢就是了。
问题2：Allowance, Earnings, Tips and Director's fees etc
答：小费啦，现金工收入啦，有的话就填yes。然后再填上数目字。
问题3：Lump sum payments
答：这一栏大多数情况下是空着的。如果你遭到过雇主解雇，并且雇主对你未享受的年假和长期服务假(这种假要工作5年以上才可以享受)进行过补偿的话，那么这栏就要填。
问题4：ETP
答：这一栏也空着。如果你收到过ETP的话，就按ETP summary把数字抄一下。
问题5至7：pension之类的问题
答：non-applicable，所以空着
问题8：Attributed personal services income
答：除非你在澳洲开公司或者跟人合伙做生意等，一般情况下这栏不用填。
问题9：fringe benefits
答：如果雇主给的PAYG payment summary表上有这项的话，就把数字抄上去。
问题10：Gross interest
答：银行利息。如果财政年度内利息总数超过1块钱的话，就得填。
问题11：dividends
答：如果没有股息收入的话就不用填。
问题12至22基本不用填。如果你有租金收入的话，则需要回答第20个问题。
如果是手工填写的话，Income部分的问题全部填完后，最好再检查一下数字加减是否正确无误。因为如果计算上有错误的话，可能会延误退税时间。如果是用e-tax的话，就没这种顾虑了。
2.3 Deductions
说到deduction，有的人会把它和offset混淆起来。简单地来说，deduction是对你的taxable income做抵免;而offset是对你的应交税本身进行抵免(一直抵免到税收为零为止)。比如说，某人年收入为10000澳元，外加100澳元的deduction的话，那么他应当交的税就是(10000-100-6000)x17%=663澳 元。如果年收入是10000澳元，offset是100元的话，那么他应当交的税就是(10000-6000)x17%-100=580澳元。
D1: Work related car expenses
答：如果你的工作用到自己的汽车的话(比如：送比萨饼)或者你有2份以上工作需要开车从一个工作地点去另一个工作地点的话，就要回答此问题。TaxPack里面提供了4种计算方式。这里先从略了，有问题的同志可以单独提问。
D2: Work related travel expenses
答：如果你的travel是工作的一部分的话(如：推销员)，那么因工作需要而travel的费用就可以放到这里(雇主已报销的除外)。如果你有2份或更多工，并且需要在一份工下班后去另一个地点上工的话，你也可以把路费填在这里。
D3: work related uniform, clothing, laundry and dry cleaning expenses
答： 如果你的工作需要穿制服或者对服装有特殊要求的话，你就可以在这里claim一下。澳洲的大多数制服都是由雇主提供的。雇员一般通过支付押金取得制服，在 劳动关系结束后归还制服并领回押金。在这种情况下，你就只能claim洗衣费。标准是每洗1次1块钱。当然，也有雇主要求雇员购买制服的 (如：woolworths) ，这样的话就是服装费加洗衣费都可以填。有的雇主会特别要求黑色裤子或某种颜色的鞋子，如果这样的话，应该算是个擦边球吧，基本上也可以填的。如果洗衣费 超过150块的话，税务局会要求你提供书面证据。我个人的建议是，如果你一周内每天都工作的话，可以按每周洗2次来算，填104块，如果你每周工作2-3 天的话，还是填52块比较好。
D4: Work related self-education
答： 很多留学生这项都没填。但是我的一个念商科的朋友在超市做收银。她退税的时候找了个专业会计，那个会计告诉她，其实她的学费是可以用来做 deduction的。因为商科和超市收银是related work。所以在这里要提醒大家，如果你打的工是和本专业沾边的
话，最好充分利用一下，填到deduction里面。如果你不确定的话，可以咨询一下会计师。
D5: Other work related expenses
答：绞尽脑汁再想想，还有什么因为工作而付出的特别费用没填的?有的话填上。
D6: Low value pool deduction
答：留学生一般用不上这项，因为大家在澳洲大多没有什么资产投资。
D7: Interests and devidends
答： 如果你有银行利息收入，而且银行对该产生利息收入的账户收取账户费的话，那么就可以在这里抵扣。如果是cash management account的话，有的银行也会收管理费的话，也可以在这里抵扣。具体的数字最好咨询一下银行，或者从各个statement里面加起来。
D8: Gifts and donations
答： 如果你向ATO认可的慈善组织或已经注册的政党做过2澳元以上的捐款，而且该捐款就可以被用来做deduction。TaxPack里面还提到其它的情 况。不过我想留学生除了做过海啸和艾滋捐款，其它的慈善活动(如：组织慈善舞会等)应该参加得很少吧。所以在，这里先从略了。
D9: UPP
答：跳过，对我们不适用。
D10: Cost of managing tax affairs
答：如果在04-05年财政年度，你曾经为税法律师或会计师的服务而支出过任何费用的话，可以到这里来抵免。但是要注意，如果你是05年7月以后找的会计师/税法律师，那么你的费用就要留到05-06年tax return的时候才可以claim。
D11: Australian Film Industry Incentives
答：跳过，不适用。
D12: UPP of foreign pension or annuity
答：跳过，不适用。
D13: non-employer sponsored superannuation
答：这项一般不适用于我们。如果在雇主给你交付的养老金之外，你自愿多交一部分养老金的话，才会对你适用。不过作为留学生，大家是去是留都拿不定，应该很少有人会考虑在澳洲养老的事情吧。
D14: deduction for project pool
答：对生意人才适用，跳过。
D15: Other deductions
答：跳过，一般不适用。
L1: tax losses for earlier income years
L1: tax losses for earlier income year carried forward
答：跳过，一般不适用。一般是前几念做过亏本生意或投资项目的人才填这项。
2.4 Tax offset 这部分的基本都不用填。只有T5和T9有可能会有个别人需要填。T5适用于购买了额外的健康保险的人。T9适用于支付了高额医疗费用，而且该费用在健康保险配付后，支出额仍高于1500澳元的人。
2.5 Other Items
C1、A1、A2、A3、A4都不用填。如果年纪不18岁的要填A1。
2.6 Medicare items -- 不适用
剩下的就不用讲了把，也就是declaration等等的东西。最后在double check一下，你把所有的Total都填好了。比如offset, 哪怕你一个offset都没有填，你在total那格还是要填上“0”。
填完后就可以lodge了。
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